图书介绍
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- 宋德亮，王咏梅编著 著
- 出版社： 大连：大连出版社
- ISBN：9787806848050
- 出版时间：2009
- 标注页数：297页
- 文件大小：139MB
- 文件页数：314页
- 主题词：企业管理：财务管理－教材
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图书目录
第一章 企业监控之本——内部控制与账簿审核1
本章知识点简介3
第一节 内部控制的理解4
第二节 SOX法案后的内部控制新时代9
第三节 内部控制的新发展——企业风险管理11
第四节 账簿审核与内部控制的关系16
本章知识点框架图17
阅读材料18
关键术语18
快速测试题18
综合思考题20
第二章 内部控制系统的整体架构21
本章知识点简介23
第一节 立体化的内部控制系统24
第二节 内部控制的构成要素27
第三节 内部控制的设计步骤41
第四节 内部控制的设计思路45
第五节 基于价值链的内部控制系统51
本章知识点框架图54
阅读材料54
关键术语55
快速测试题56
综合思考题57
第三章 价值链视角下的内部控制设计59
本章知识点简介61
第一节 价值链基础活动的内部控制设计62
第二节 管理系统的内部控制设计68
第三节 人力资源系统的内部控制设计73
第四节 技术开发系统的内部控制设计75
第五节 采购系统的内部控制设计76
本章知识点框架图79
阅读材料79
快速测试题80
综合思考题82
第四章 内部控制的自我评估与诊断83
本章知识点简介85
第一节 内部控制自我评估模型85
第二节 内部控制自我评估的实施93
第三节 协调性自评估会议101
第四节 调查问卷和控制列表评估方法116
第五节 内部控制有效性诊断125
本章知识点框架图138
阅读材料138
关键术语143
快速测试题144
综合思考题146
第五章 账簿审核的定位与功能147
本章知识点简介149
第一节 内部控制目标与账簿审核功能的拓展149
第二节 账簿审核在组织中的定位157
第三节 账簿审核与公司治理160
第四节 账簿审核的配置模式166
本章知识点框架图171
阅读材料171
快速测试题172
综合思考题174
第六章 账簿审核的实施与技术175
本章知识点简介177
第一节 账簿审核的组织与开展177
第二节 账簿审核基本技术180
第三节 账簿审核报告与账簿审核沟通203
第四节 计算机辅助审计技术215
第五节 风险导向审计技术在账簿审核中的运用222
本章知识点框架图226
阅读材料226
快速测试题227
综合思考题229
模拟试卷231
参考答案239
参考文献291
附录 关键术语索引295