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第1章 新创企业的融资问题与理财目标1

重点提示1

阅读材料1

1.1新创企业的融资困难及根源2

1.1.1新创企业发展的资金“瓶颈”2

1.1.2信息不对称和不确定性问题3

1.1.3资本市场欠发达和退出机制缺失4

1.1.4新创企业融资问题解决机制5

1.2新创企业财务特质与理财目标6

1.2.1新创企业财务的特质7

1.2.2新创企业理财的内容12

1.2.3新创企业理财的目标体系15

讨论与复习题20

案例分析20

第2章 价值原理与风险报酬22

重点提示22

阅读材料22

2.1价值确定入门——货币的时间价值23

2.2货币时间价值的计算23

2.2.1复利的终值和现值24

2.2.2年金的终值和现值25

2.3风险与报酬的分析29

2.3.1风险的概念和类别29

2.3.2风险的衡量30

2.3.3风险报酬的计算33

讨论与复习题38

案例分析41

第3章 新创企业财务计划与控制43

重点提示43

阅读材料43

3.1未来融资需求——财务预测44

3.1.1财务预测的意义44

3.1.2财务预测的步骤45

3.1.3财务预测的方法45

3.2全面预算的基础——财务预算53

3.2.1财务预算编制的方法53

3.2.2财务预算的编制57

3.3财务控制63

3.3.1企业财务控制的定义和特点63

3.3.2财务控制的内容64

3.4财务预警68

3.4.1财务预警的定义和内涵68

3.4.2企业财务预警程序68

3.4.3企业财务预警机制70

讨论与复习题72

案例分析73

第4章 新创企业融资渠道76

重点提示76

阅读材料76

4.1财政融资渠道77

4.1.1财政融资渠道概述77

4.1.2我国主要的政策性基金78

4.1.3政策性融资基金的操作策略81

4.2银行融资渠道82

4.2.1商业银行的融资业务介绍83

4.2.2新创企业贷款的条件和程序84

4.2.3新创企业获得信贷的操作策略86

4.3资本市场融资渠道88

4.3.1资本市场融资渠道概述88

4.3.2我国证券交易所的基本情况90

4.3.3国内创业板融资的操作策略92

4.4商业信用融资渠道93

4.4.1商业信用融资概述93

4.4.2延付货款融资95

4.4.3运用商业信用融资应该97

注意的问题97

讨论与复习题98

案例分析98

第5章 新创企业融资工具99

重点提示99

阅读材料99

5.1知识产权担保融资100

5.1.1知识产权担保概述100

5.1.2知识产权担保的程序100

5.2孵化器融资101

5.2.1孵化器融资概述101

5.2.2中国孵化器概况102

5.2.3孵化器融资创新——“零户统管”财金制度103

5.3研发项目融资新模式104

5.3.1 R&D有限责任合伙模式104

5.3.2 R&D表外认股权融资模式105

5.4融资租赁106

5.4.1融资租赁的优点106

5.4.2融资租赁的形式107

5.4.3融资租赁的业务流程108

5.4.4获取融资租赁的条件和注意事项108

5.5风险投资基金融资109

5.5.1风险投资基金的筹措特点110

5.5.2企业筹措风险投资基金的一般程序110

5.6保理业务融资113

5.6.1保理业务融资的优势113

5.6.2保理业务的分类114

5.6.3保理业务的操作程序115

讨论与复习题116

案例分析116

第6章 新创企业融资决策117

重点提示117

阅读材料117

6.1融资方式的选择与评价119

6.1.1主要融资方式的特点119

6.1.2企业生命周期融资方式的选择125

6.1.3融资方式对资本结构与公司治理的影响126

6.2融资成本分析128

6.2.1融资成本的含义128

6.2.2资本成本的计量129

6.3资本结构的优化133

6.3.1资本结构理论133

6.3.2资本结构优化的方法137

6.3.3杠杆效益140

6.3.4优化资本结构的其他因素分析143

讨论与复习题145

案例分析146

第7章 新创企业营运资金管理148

重点提示148

阅读材料148

7.1新创企业营运资金管理概述151

7.1.1营运资金的内涵151

7.1.2新创企业营运资金的特点152

7.1.3新创企业营运资金管理的内容153

7.2现金管理153

7.2.1持有现金的动机154

7.2.2现金的成本155

7.2.3最佳现金持有量的确定156

7.2.4现金管理制度159

7.2.5现金的内部控制160

7.3应收账款管理160

7.3.1应收账款产生的原因161

7.3.2应收账款的成本161

7.3.3应收账款信用政策的制定162

7.3.4应收账款的收账策略与日常管理167

7.4存货管理168

7.4.1存货管理的目标168

7.4.2储备存货的相关成本169

7.4.3存货决策170

7.4.4存货的日常管理174

讨论与复习题175

案例分析176

第8章 新创企业财务报表分析177

重点提示177

阅读材料177

8.1企业财务报表概述178

8.1.1财务报表的作用178

8.1.2资产负债表180

8.1.3利润表181

8.1.4现金流量表183

8.1.5所有者权益变动表185

8.1.6财务报表之间的关系186

8.2财务报表分析的步骤和方法186

8.2.1财务报表分析的步骤186

8.2.2财务报表分析的方法186

8.2.3财务报表分析的局限性192

8.3财务比率分析195

8.3.1偿债能力分析195

8.3.2营运能力分析199

8.3.3盈利能力分析201

讨论与复习题204

案例分析205

第9章 新创企业税收与纳税筹划208

重点提示208

阅读材料208

9.1企业税收概述210

9.1.1企业税收的概念和特点210

9.1.2企业税收的种类210

9.2新创企业纳税筹划成功的标准222

9.2.1纳税筹划的意义222

9.2.2成功的纳税筹划的特点223

9.3企业纳税筹划的一般方法224

9.3.1充分利用现行税收优惠政策225

9.3.2巧用税收临界点225

9.3.3延缓纳税期限226

9.3.4财务成果避税法226

9.3.5资本弱化避税法227

9.3.6适用较低税率227

9.4基于新创企业特点的纳税筹划228

9.4.1投资行业选择的纳税筹划228

9.4.2投资方式选择的纳税筹划230

9.4.3组织形式选择的纳税筹划231

9.4.4投资地区选择的纳税筹划235

9.4.5从属机构设立的纳税筹划238

9.4.6优惠年度选择的纳税筹划239

讨论与复习题242

案例分析242

后记243