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第1章 概论1

1.1 财务管理的对象和内容2

1.1.1 财务管理管什么2

1.1.2 什么是财务管理5

1.1.3 财务管理怎么管6

1.2 财务管理发展概况9

1.2.1 西方国家财务管理的产生与发展9

1.2.2 当代中国财务管理的发展11

1.3 财务管理的基本理论框架14

1.3.1 财务管理理论框架结构14

1.3.2 财务管理目标15

1.3.3 财务假设21

1.3.4 财务管理的原则23

本章小结25

思考题25

练习题25

案例分析25

第2章 财务管理的环境26

2.1 企业组织形式27

2.1.1 独资企业27

2.1.2 合伙企业29

2.1.3 公司制企业30

2.1.4 企业集团33

2.1.5 战略联盟34

2.2 金融市场35

2.2.1 金融市场的构成要素36

2.2.2 金融市场的分类37

2.2.3 金融市场的资金融通行为40

2.2.4 金融机构43

2.3 利息率和税收44

2.3.1 利率的种类45

2.3.2 利率的影响因素46

2.3.3 税收49

本章小结50

思考题50

练习题51

案例分析51

第3章 财务管理基本观念52

3.1 货币时间价值观念53

3.1.1 货币时间价值概述53

3.1.2 一次性收付款的终值和现值的计算54

3.1.3 年金的终值与现值计算57

3.1.4 一年内多次计息的问题66

3.2 风险价值观念67

3.2.1 风险的概念及衡量67

3.2.2 风险的分类70

3.2.3 组合投资的收益和风险计算73

3.2.4 系统风险的衡量75

3.2.5 风险与收益的关系77

本章小结78

思考题79

练习题79

案例分析79

第4章 证券投资原理80

4.1 证券估价基本概念81

4.1.1 证券及其种类81

4.1.2 证券投资的目的82

4.1.3 证券投资中几种价值的概念83

4.2 债权证券投资84

4.2.1 债券内在价值的估计84

4.2.2 债券收益率的计算87

4.3 权益证券投资89

4.3.1 优先股的估价和投资收益率计算89

4.3.2 普通股的估价和投资收益率计算92

4.4 混合证券和其他证券投资97

4.4.1 可转换债券97

4.4.2 认股权证98

本章小结99

思考题99

练习题100

案例分析100

第5章 财务分析原理101

5.1 财务分析概述102

5.1.1 财务分析的目的102

5.1.2 财务分析的方法103

5.1.3 财务分析的步骤105

5.1.4 财务分析的基础105

5.2 基本财务能力分析109

5.2.1 偿债能力分析109

5.2.2 营运能力分析113

5.2.3 盈利能力分析116

5.2.4 发展能力分析120

5.2.5 关于基本财务能力评价的注意事项121

5.3 综合财务能力分析122

5.3.1 杜邦分析法122

5.3.2 沃尔比重评分法124

5.4 业绩评价基本理论126

5.4.1 标杆瞄准和业绩标准矩阵126

5.4.2 企业价值创造与EVA指标127

5.4.3 平衡计分卡128

本章小结129

思考题130

练习题130

案例分析131

第6章 项目投资原理133

6.1 项目投资决策概述134

6.1.1 决策与投资决策134

6.1.2 项目投资决策的概念与要素135

6.1.3 项目投资决策的基本原则137

6.1.4 项目投资决策的一般程序137

6.2 项目投资决策基本评价方法138

6.2.1 现金流量：项目投资决策评价基础的确定138

6.2.2 项目投资决策基本评价的非贴现现金流量方法140

6.2.3 项目投资决策基本评价的贴现现金流量方法142

6.2.4 项目投资决策基本评价方法的选择与评价146

本章小结148

思考题149

练习题149

案例分析150

第7章 筹资原理151

7.1 基本筹资方式152

7.1.1 吸收直接投资152

7.1.2 发行股票152

7.1.3 发行债券152

7.1.4 银行或非银行金融机构借款152

7.1.5 融资租赁153

7.1.6 商业信用153

7.1.7 可转换债券153

7.2 资本成本154

7.2.1 资金成本的概念154

7.2.2 估测资金成本的一般公式155

7.2.3 资金成本的作用156

7.2.4 影响企业资金成本的因素157

7.2.5 运用资金成本进行财务决策应注意的两个问题158

7.2.6 个别资金成本159

7.2.7 综合资金成本162

7.2.8 边际资金成本162

7.3 杠杆原理163

7.3.1 成本按习性的分类164

7.3.2 经营杠杆165

7.3.3 财务杠杆166

7.3.4 复合杠杆169

7.4 资本结构170

7.4.1 资本结构的基本含义171

7.4.2 资本结构中负债的意义171

7.4.3 最佳资本结构决策172

本章小结174

思考题175

练习题175

案例分析176

第8章 营运资本管理原理178

8.1 营运资本管理概述179

8.1.1 营运资本及其周转179

8.1.2 营运资本管理的重要意义181

8.1.3 营运资本管理原则181

8.1.4 营运资本管理政策182

8.2 现金管理185

8.2.1 现金管理模型186

8.2.2 现金管理方法189

8.3 应收账款管理191

8.3.1 信用政策控制变量192

8.3.2 应收账款的日常管理194

8.4 存货管理196

8.4.1 基本经济批量模型197

8.4.2 订货点的确定198

8.4.3 存货的陆续供应和使用198

8.5 短期融资199

8.5.1 自然融资200

8.5.2 协议融资201

本章小结204

思考题205

练习题205

案例分析206

第9章 长期筹资207

9.1 股票筹资208

9.1.1 发行股票的条件208

9.1.2 股票发行的程序209

9.1 3 股票发行与销售方式210

9.1.4 股票发行价格211

9.1.5 股票上市213

9.1.6 普通股筹资215

9.1.7 优先股筹资215

9.2 债券筹资218

9.2.1 债券基本要素218

9.2.2 债券契约中的常见条款218

9.2.3 债券的种类219

9.2.4 发行债券的条件220

9.2.5 发行债券的程序220

9.2.6 债券的发行价格221

9.2.7 债券的信用评级221

9.2.8 债券上市222

9.2.9 债券筹资评价223

9.3 其他筹资方式224

9.3.1 吸收直接投资224

9.3.2 留存收益224

9.3.3 认股权证225

9.3.4 融资租赁226

9.3.5 可转换债券融资230

本章小结233

思考题234

练习题234

案例分析234

第10章 利润分配236

10.1 利润分配的程序和原则237

10.1.1 利润分配的程序237

10.1.2 利润分配的原则238

10.2 股利支付的方式与程序239

10.2.1 股利支付方式239

10.2.2 股票回购240

10.2.3 股票分割244

10.2.4 股利支付程序245

10.3 股利政策245

10.3.1 股利分配政策的基本理论245

10.3.2 影响股利政策的因素247

10.3.3 股利政策的类型与选择251

本章小结254

思考题255

练习题255

案例分析255

第11章 财务管理其他专题基本原理256

11.1 企业合并257

11.1.1 企业合并的动机与形式257

11.1.2 企业合并的价值评估与支付方式259

11.1.3 企业合并的融资渠道261

11.2 国际财务管理262

11.2.1 国际财务管理环境262

11.2.2 国际财务管理的内容265

11.3 资本运营267

11.3.1 资本与资本运营的概念267

11.3.2 资本运营的内容269

11.3.3 资本运营的形式270

思考题272

练习题272

案例分析272

附录274

附录A 复利终值系数表275

附录B 复利现值系数表277

附录C 年金终值系数表279

附录D 年金现值系数表281

附录E 正态分布曲线的面积283

参考文献284