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导论1

第1章 中小投资者权益保护文献综述13

1.1 中小投资者权益保护的缘起、含义及其重要性13

1.1.1 中小投资者权益保护的缘起14

1.1.2 中小投资者权益保护的含义15

1.1.3 中小投资者权益保护的重要性16

1.2 中小投资者权益保护的基础理论与分析框架16

1.2.1 中小投资者权益保护的基础理论16

1.2.2 中小投资者权益保护的分析框架19

1.3 中小投资者权益保护评价体系21

1.3.1 国家法律层面评价21

1.3.2 国内法律层面评价22

1.3.3 企业层面治理评价23

1.4 中小投资者权益保护的经济后果25

1.4.1 投资者权益保护与公司价值25

1.4.2 投资者权益保护与投融资行为26

1.4.3 投资者权益保护与资本市场发展27

1.5 本章小结27

第2章 中小投资者权益保护指数评价范围及方法29

2.1 中小投资者权益保护指数评价范围29

2.1.1 中小投资者权益保护指数评价内容29

2.1.2 中小投资者权益保护指数评价样本30

2.2 中小投资者权益保护指数指标体系和计分方法30

2.2.1 中小投资者权益保护指数指标体系30

2.2.2 中小投资者权益保护指数指标计分方法33

2.3 中小投资者权益保护指数计算方法34

2.4 若干概念35

2.4.1 所有制35

2.4.2 地区36

2.4.3 行业36

第3章 中小投资者权益保护总体指数排名及比较38

3.1 中小投资者权益保护指数总体分布及排名38

3.1.1 中小投资者权益保护指数总体分布38

3.1.2 中小投资者权益保护指数前后100名40

3.2 分地区中小投资者权益保护指数比较45

3.2.1 区域间上市公司中小投资者权益保护指数比较46

3.2.2 省份间上市公司中小投资者权益保护指数比较47

3.3 分行业中小投资者权益保护指数比较49

3.4 分证券板块中小投资者权益保护指数比较52

3.5 ST与非ST公司中小投资者权益保护指数比较53

3.6 本章小结55

第4章 中小投资者权益保护分项指数排名及比较56

4.1 中小投资者权益保护分项指数总体情况56

4.2 知情权分项指数排名及比较57

4.2.1 知情权分项指数总体比较57

4.2.2 分地区知情权分项指数比较58

4.2.3 分行业知情权分项指数比较61

4.2.4 分证券板块知情权分项指数比较63

4.2.5 ST与非ST公司知情权分项指数比较64

4.3 决策与监督权分项指数排名及比较65

4.3.1 决策与监督权分项指数总体比较65

4.3.2 分地区决策与监督权分项指数比较66

4.3.3 分行业决策与监督权分项指数比较69

4.3.4 分证券板块决策与监督权分项指数比较71

4.3.5 ST与非ST公司决策与监督权分项指数比较72

4.4 收益权分项指数排名及比较72

4.4.1 收益权分项指数总体比较72

4.4.2 分地区收益权分项指数比较73

4.4.3 分行业收益权分项指数比较76

4.4.4 分证券板块收益权分项指数比较78

4.4.5 ST与非ST公司收益权分项指数比较79

4.5 维权环境分项指数排名及比较80

4.5.1 维权环境分项指数总体比较80

4.5.2 分地区维权环境分项指数比较81

4.5.3 分行业维权环境分项指数比较84

4.5.4 分证券板块维权环境分项指数比较86

4.5.5 ST与非ST公司维权环境分项指数比较87

4.6 本章小结87

第5章 中小投资者权益保护指数的所有制比较89

5.1 总体比较89

5.1.1 中小投资者权益保护指数总体比较89

5.1.2 中小投资者权益保护分项指数总体比较91

5.2 分地区比较95

5.2.1 分地区中小投资者权益保护总体指数比较95

5.2.2 分地区中小投资者权益保护分项指数比较98

5.3 分行业比较102

5.3.1 分行业中小投资者权益保护总体指数比较102

5.3.2 分行业中小投资者权益保护分项指数比较103

5.4 本章小结105

第6章 中小投资者权益保护、产权性质与公司绩效107

6.1 理论分析与研究假设107

6.2 研究设计109

6.2.1 变量定义109

6.2.2 模型设定110

6.2.3 研究样本和数据来源111

6.3 实证检验111

6.3.1 描述性统计111

6.3.2 相关性分析112

6.3.3 回归分析113

6.3.4 稳健性检验116

6.4 本章小结117

第7章 中小投资者权益保护、产权性质与资本结构119

7.1 文献综述、制度背景与研究假设119

7.1.1 资本结构理论及影响因素119

7.1.2 中国制度背景与资本结构120

7.1.3 研究假设121

7.2 研究设计122

7.2.1 模型设定与变量定义122

7.2.2 研究样本和数据来源123

7.3 实证检验124

7.3.1 描述性统计124

7.3.2 相关性分析124

7.3.3 多元回归结果分析125

7.3.4 稳健性检验129

7.4 本章小结131

第8章 中小投资者权益保护、产权性质与代理成本132

8.1 理论模型与研究假设132

8.1.1 模型假设132

8.1.2 模型分析134

8.2 研究设计135

8.2.1 模型设定与变量定义135

8.2.2 研究样本和数据来源136

8.3 实证检验136

8.3.1 描述性统计136

8.3.2 相关性分析136

8.3.3 多元回归结果分析137

8.4 本章小结142

第9章 中小投资者权益保护、产权性质与股价崩盘风险143

9.1 理论分析与研究假设143

9.2 研究设计145

9.2.1 样本选择与数据来源145

9.2.2 变量定义146

9.2.3 模型设定147

9.3 实证结果148

9.3.1 描述性统计与相关性分析148

9.3.2 多元回归结果149

9.4 本章小结155

第10章 中小投资者权益保护与盈余管理156

10.1 理论分析与研究假设156

10.2 研究设计158

10.2.1 主要变量的计量158

10.2.2 回归模型160

10.2.3 样本选择、数据来源与描述性统计161

10.3 实证检验162

10.3.1 中小投资者保护与应计盈余管理162

10.3.2 中小投资者保护与真实盈余管理163

10.3.3 中小投资者保护与应计盈余管理：分所有制分析164

10.4 主要结论166

第11章 自愿性信息披露与中小投资者权益保护167

11.1 文献回顾与研究假设167

11.2 研究设计170

11.2.1 模型设定与变量定义170

11.2.2 研究样本和数据来源171

11.3 实证检验171

11.3.1 描述性统计171

11.3.2 相关性分析172

11.3.3 回归分析172

11.3.4 基于产权性质的进一步比较179

11.4 本章小结181

第12章 提升中小投资者权益保护水平的政策建议183

12.1 平等行权是中小投资者权益保护的根本184

12.2 保证中小投资者决策与监督权，实现股权制衡185

12.2.1 推行累积投票，减少受侵害可能性185

12.2.2 降低行权成本，落实决策和监督的参与权186

12.2.3 尽可能相对控股，实现股权制衡186

12.2.4 提高独董比例，实施董事会满意度调查制度187

12.3 强化中小投资者知情权，优化维权环境188

12.3.1 提高信息缺失成本，维护中小投资者知情权188

12.3.2 加快股东集体诉讼和索赔立法，保证中小投资者救济权188

12.3.3 推动内幕交易处罚立法，加大制度威慑力度190

12.4 保障中小投资者收益权，防止股市过度波动191

12.5 本章小结192

附表Ⅰ 2014年中国上市公司中小投资者权益保护指数排名193

附表Ⅱ2014年中国分行业上市公司中小投资者权益保护指数排名277

参考文献362

后 记373