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一、税务征收管理1

法律1

中华人民共和国税收征收管理法1

行政法规14

中华人民共和国税收征收管理法实施细则14

中华人民共和国发票管理办法22

部门规章及文件25

税收票证管理办法25

委托代征管理办法30

国家税务总局定点联系企业名册管理办法32

税务行政复议规则34

税务登记管理办法41

欠税公告办法（试行）45

税收违法行为检举管理办法46

检举纳税人税收违法行为奖励暂行办法48

税收违法案件发票协查管理办法（试行）50

纳税担保试行办法52

抵税财物拍卖、变卖试行办法55

注册税务师管理暂行办法59

税务稽查工作规程61

税收执法督察规则69

重大税收违法案件督办管理暂行办法72

中华人民共和国发票管理办法实施细则75

纳税评估管理办法（试行）76

纳税服务投诉管理办法（试行）79

特别纳税调整实施办法（试行）81

纳税人涉税保密信息管理暂行办法93

纳税信用等级评定管理试行办法95

个体工商户税收定期定额征收管理办法97

个体工商户建账管理暂行办法99

非居民承包工程作业和提供劳务税收管理暂行办法100

废弃电器电子产品处理基金征收管理规定103

国家税务总局关于加强纳税人权益保护工作的若干意见104

司法解释107

最高人民法院关于审理偷税抗税刑事案件具体应用法律若干问题的解释107

公报案例108

1.平山县劳动就业管理局不服税务行政处理决定案108

2.支国祥不服税务行政处罚案109

文书范本110

1.税务行政处罚决定书（简易）110

2.税务行政处罚决定书111

二、企业所得税113

法律113

中华人民共和国企业所得税法113

行政法规及文件119

中华人民共和国企业所得税法实施条例119

部门规章及文件128

（一）企业所得税征收128

企业所得税核定征收办法（试行）128

跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法130

房地产开发经营业务企业所得税处理办法135

境外注册中资控股居民企业所得税管理办法（试行）139

企业政策性搬迁所得税管理办法141

跨省市总分机构企业所得税分配及预算管理办法143

企业重组业务企业所得税管理办法145

企业资产损失所得税税前扣除管理办法149

企业所得税汇算清缴管理办法153

国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知156

国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告157

国家税务总局关于加强企业所得税后续管理的指导意见158

国家税务总局关于技术转让所得减免企业所得税有关问题的通知160

财政部、国家税务总局关于居民企业技术转让有关企业所得税政策问题的通知160

财政部、国家税务总局关于企业境外所得税收抵免有关问题的通知161

财政部、国家税务总局关于企业清算业务企业所得税处理若干问题的通知163

国家税务总局关于企业固定资产加速折旧所得税处理有关问题的通知163

国家税务总局关于母子公司间提供服务支付费用有关企业所得税处理问题的通知165

国家税务总局关于跨地区经营建筑企业所得税征收管理问题的通知165

国家税务总局关于企业转让上市公司限售股有关所得税问题的公告166

国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知166

国家税务总局关于企业处置资产所得税处理问题的通知167

国家税务总局关于加强企业所得税预缴工作的通知167

国家税务总局关于房地产开发企业所得税预缴问题的通知168

国家税务总局关于小型微利企业所得税预缴问题的通知168

国家税务总局关于高新技术企业资格复审期间企业所得税预缴问题的公告169

（二）企业所得税税收优惠169

财政部、国家税务总局关于执行企业所得税优惠政策若干问题的通知169

国家税务总局关于企业所得税减免税管理问题的通知170

国家税务总局关于企业所得税税收优惠管理问题的补充通知170

国家税务总局关于进一步明确企业所得税过渡期优惠政策执行口径问题的通知171

（三）特殊类型企业税收优惠171

国家税务总局关于非居民企业不享受小型微利企业所得税优惠政策问题的通知171

财政部、国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知172

国家税务总局关于实施创业投资企业所得税优惠问题的通知172

财政部、国家税务总局关于非营利组织企业所得税免税收入问题的通知172

财政部、国家税务总局关于促进节能服务产业发展增值税、营业税和企业所得税政策问题的通知173

财政部、国家税务总局关于高新技术企业境外所得适用税率及税收抵免问题的通知174

国家税务总局关于资源综合利用企业所得税优惠管理问题的通知174

国家税务总局关于“公司+农户”经营模式企业所得税优惠问题的公告175

国家税务总局关于纳税人采取“公司+农户”经营模式销售畜禽有关增值税问题的公告175

财政部、国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知175

财政部、国家税务总局关于享受企业所得税优惠的农产品初加工有关范围的补充通知177

国家税务总局关于贯彻落实从事农、林、牧、渔业项目企业所得税优惠政策有关事项的通知178

国家税务总局关于实施农、林、牧、渔业项目企业所得税优惠问题的公告178

（四）非居民企业及外国企业所得税征收179

非居民企业所得税核定征收管理办法179

非居民企业所得税汇算清缴管理办法180

非居民企业所得税源泉扣缴管理暂行办法181

外国企业常驻代表机构税收管理暂行办法183

国家税务总局关于加强非居民企业来源于我国利息所得扣缴企业所得税工作的通知184

国家税务总局关于非居民企业所得税管理若干问题的公告185

国家税务总局关于非居民企业股权转让适用特殊性税务处理有关问题的公告186

三、个人所得税188

法律188

中华人民共和国个人所得税法188

行政法规190

中华人民共和国个人所得税法实施条例190

部门规章及文件193

征收个人所得税若干问题的规定193

机动出租车驾驶员个人所得税征收管理暂行办法195

个人所得税代扣代缴暂行办法196

演出市场个人所得税征收管理暂行办法197

建筑安装业个人所得税征收管理暂行办法199

广告市场个人所得税征收管理暂行办法200

个体工商户个人所得税计税办法（试行）201

境外所得个人所得税征收管理暂行办法203

储蓄存款利息所得个人所得税征收管理办法205

个人所得税管理办法205

教育储蓄存款利息所得免征个人所得税实施办法210

个人所得税全员全额扣缴申报管理暂行办法211

个人所得税自行纳税申报办法（试行）213

国家税务总局关于个人所得税有关问题的公告216

国家税务总局关于股权转让所得个人所得税计税依据核定问题的公告216

国家税务总局关于个人住房转让所得征收个人所得税有关问题的通知217

国家税务总局关于个人转租房屋取得收入征收个人所得税问题的通知218

财政部、国家税务总局关于个人无偿受赠房屋有关个人所得税问题的通知219

财政部、国家税务总局、民政部关于公益性捐赠税前扣除有关问题的通知219

财政部、国家税务总局、民政部关于公益性捐赠税前扣除有关问题的补充通知221

财政部、国家税务总局关于通过公益性群众团体的公益性捐赠税前扣除有关问题的通知221

国家税务总局关于加强股权转让所得征收个人所得税管理的通知223

财政部、国家税务总局、证监会关于个人转让上市公司限售股所得征收个人所得税有关问题的通知223

财政部、国家税务总局、证监会关于个人转让上市公司限售股所得征收个人所得税有关问题的补充通知224

财政部、国家税务总局关于证券机构技术和制度准备完成后个人转让上市公司限售股有关个人所得税问题的通知226

国家税务总局关于限售股转让所得个人所得税征缴有关问题的通知227

国家税务总局关于进一步加强高收入者个人所得税征收管理的通知228

国家税务总局关于切实加强高收入者个人所得税征管的通知230

国家税务总局关于加强和规范个人取得拍卖收入征收个人所得税有关问题的通知232

国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知232

财政部、人力资源社会保障部、国家税务总局关于企业年金、职业年金个人所得税有关问题的通知233

国家税务总局关于个人提前退休取得补贴收入个人所得税问题的公告234

文书范本235

1.个人所得税基础信息表（A表）235

2.个人所得税基础信息表（B表）237

3.扣缴个人所得税报告表242

4.特定行业个人所得税年度申报表245

5.个人所得税自行纳税申报表（A表）247

6.个人所得税自行纳税申报表（B表）250

7.生产、经营所得个人所得税纳税申报表（A表）253

8.生产、经营所得个人所得税纳税申报表（B表）257

9.生产、经营所得投资者个人所得税汇总申报表262

四、增值税、消费税、营业税266

法律266

全国人民代表大会常务委员会关于外商投资企业和外国企业适用增值税、消费税、营业税等税收暂行条例的决定266

行政法规266

中华人民共和国增值税暂行条例266

中华人民共和国消费税暂行条例268

中华人民共和国营业税暂行条例271

中华人民共和国烟叶税暂行条例273

部门规章及文件273

（一）增值税273

中华人民共和国增值税暂行条例实施细则273

出口货物劳务增值税和消费税管理办法276

营业税改征增值税跨境应税服务增值税免税管理办法（试行）284

增值税日常稽查办法286

税务机关代开增值税专用发票管理办法（试行）288

增值税一般纳税人资格认定管理办法289

增值税一般纳税人纳税辅导期管理办法291

增值税一般纳税人纳税申报办法292

货物期货征收增值税具体办法293

成品油零售加油站增值税征收管理办法294

电力产品增值税征收管理办法295

钻石交易增值税征收管理办法296

黄金交易增值税征收管理办法297

增值税专用发票使用规定298

国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知301

油气田企业增值税管理办法302

财政部、国家税务总局关于油气田企业增值税问题的补充通知305

航空运输企业增值税征收管理暂行办法305

财政部、国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知306

国家税务总局关于增值税简易征收政策有关管理问题的通知308

国家税务总局关于制种行业增值税有关问题的公告308

国家税务总局关于纳税人资产重组有关增值税问题的公告308

国家税务总局关于纳税人资产重组有关增值税问题的公告309

财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知309

财政部、国家税务总局关于调整完善资源综合利用产品及劳务增值税政策的通知310

国家税务总局关于一般纳税人销售自己使用过的固定资产增值税有关问题的公告312

财政部、国家税务总局关于固定业户总分支机构增值税汇总纳税有关政策的通知313

（二）消费税313

中华人民共和国消费税暂行条例实施细则313

财政部、国家税务总局关于《中华人民共和国消费税暂行条例实施细则》有关条款解释的通知315

国家税务总局关于印发《消费税问题解答》的通知315

卷烟消费税计税价格信息采集和核定管理办法316

财政部、国家税务总局关于对利用废弃的动植物油生产纯生物柴油免征消费税的通知318

财政部、国家税务总局关于对成品油生产企业生产自用油免征消费税的通知318

国家税务总局、海关总署关于石脑油、燃料油生产乙烯、芳烃类化工产品消费税退税问题的公告318

汽油、柴油消费税管理办法（试行）321

葡萄酒消费税管理办法（试行）322

国家税务总局关于酒类产品消费税政策问题的通知323

国家税务总局关于调味料酒征收消费税问题的通知324

国家税务总局关于加强白酒消费税征收管理的通知324

国家税务总局关于配制酒消费税适用税率问题的公告325

（三）营业税325

中华人民共和国营业税暂行条例实施细则325

国家税务总局关于印发《营业税问题解答（之一）》的通知328

国家税务总局关于印发《营业税纳税人纳税申报办法》的通知330

国家税务总局关于交通运输企业征收营业税问题的通知331

国家税务总局关于贷款业务征收营业税问题的通知332

财政部、国家税务总局关于调整个人住房转让营业税政策的通知332

财政部、国家税务总局关于国际运输劳务免征营业税的通知332

财政部、国家税务总局关于个人金融商品买卖等营业税若干免税政策的通知333

财政部、国家税务总局关于员工制家政服务免征营业税的通知334

财政部、国家税务总局关于印发《营业税改征增值税试点方案》的通知334

财政部、国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知335

司法解释及文件346

最高人民法院关于适用《全国人民代表大会常务委员会关于惩治虚开、伪造和非法出售增值税专用发票犯罪的决定》的若干问题的解释346

文书范本348

1.增值纳税申报表（适用小规模纳税人）348

2.增值纳税申报表（一般纳税人）349

3.营业税纳税申报表350

五、土地增值税、城镇土地使用税352

行政法规352

中华人民共和国土地增值税暂行条例352

中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例352

部门规章及文件353

中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则353

财政部、国家税务总局关于贯彻落实国务院关于修改《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》的决定的通知355

财政部、国家税务总局关于土地使用税若干具体问题的解释和暂行规定356

土地增值税清算管理规程358

土地增值税清算鉴证业务准则361

国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知366

国家税务总局关于下放城镇土地使用税困难减免税审批权限有关事项的公告368

财政部、国家税务总局关于房改房用地未办理土地使用权过户期间城镇土地使用税政策的通知368

财政部、国家税务总局关于对城市公交站场道路客运站场免征城镇土地使用税的通知368

财政部、国家税务总局关于物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税政策的通知369

财政部、国家税务总局关于安置残疾人就业单位城镇土地使用税等政策的通知369

文书范本370

土地增值税纳税申报表370

六、房产税376

行政法规376

中华人民共和国房产税暂行条例376

部门规章及文件376

财政部、税务总局关于房产税若干具体问题的解释和暂行规定376

国家税务总局关于调整房产税和土地使用税具体征税范围解释规定的通知378

国家税务总局关于房屋产权未确定如何征收房产税问题的批复378

国家税务总局关于未取得房屋产权证书期间如何确定房产税纳税人的批复378

国家税务总局关于进一步明确房屋附属设备和配套设施计征房产税有关问题的通知379

财政部、国家税务总局关于对外资企业及外籍个人征收房产税有关问题的通知379

财政部、国家税务总局关于房产税、城镇土地使用税有关问题的通知379

财政部、国家税务总局关于农产品批发市场、农贸市场房产税、城镇土地使用税政策的通知380

财政部、国家税务总局关于科技企业孵化器税收政策的通知380

财政部、国家税务总局关于国家大学科技园税收政策的通知381

七、资源税、耕地占用税383

行政法规383

中华人民共和国资源税暂行条例383

中华人民共和国耕地占用税暂行条例384

部门规章及文件385

（一）资源税385

中华人民共和国资源税暂行条例实施细则385

资源税若干问题的规定406

中华人民共和国资源税代扣代缴管理办法407

（二）耕地占用税408

中华人民共和国耕地占用税暂行条例实施细则408

国家税务总局关于印发《耕地占用税契税减免管理办法》的通知410

国家税务总局关于耕地占用税征收管理有关问题的通知411

财政部、国家税务总局关于耕地占用税减免税补征税款等问题的批复412

八、契税、印花税413

行政法规413

中华人民共和国契税暂行条例413

中华人民共和国印花税暂行条例414

部门规章及文件416

（一）契税416

中华人民共和国契税暂行条例细则416

财政部、国家税务总局关于首次购买普通住房有关契税政策的通知417

财政部、国家税务总局关于企业事业单位改制重组契税政策的通知417

财政部、国家税务总局关于夫妻之间房屋土地权属变更有关契税政策的通知418

（二）印花税418

中华人民共和国印花税暂行条例施行细则418

国家税务总局关于印花税若干具体问题的规定420

国家税务总局关于印花税若干具体问题的解释和规定的通知422

国家税务总局关于印花税违章处罚有关问题的通知423

文书范本423

契税纳税申报表423

九、城市维护建设税、教育费附加425

行政法规及文件425

中华人民共和国城市维护建设税暂行条例425

征收教育费附加的暂行规定425

国务院关于统一内外资企业和个人城市维护建设税和教育费附加制度的通知426

国务院办公厅对《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》第五条的解释的复函426

部门规章及文件426

财政部、国家税务总局关于生产企业出口货物实行免抵退税办法后有关城市维护建设税、教育费附加政策的通知426

财政部、国家税务总局关于对外资企业征收城市维护建设税和教育费附加有关问题的通知427

国家税务总局关于做好统一内外资企业和个人城市维护建设税和教育费附加制度有关工作的通知427

十、车船税、车辆购置税、船舶吨税428

法律428

中华人民共和国车船税法428

行政法规及文件430

中华人民共和国车船税法实施条例430

中华人民共和国车辆购置税暂行条例431

中华人民共和国船舶吨税暂行条例433

国务院法制办公室关于车辆购置税有关问题的复函435

部门规章及文件435

国家税务总局关于印发《中华人民共和国车船税法宣传提纲》的通知435

国家税务总局、中国保险监督管理委员会关于机动车车船税代收代缴有关事项的公告438

车辆购置税征收管理办法441

船舶车船税委托代征管理办法443

文书范本445

车辆购置税纳税申报表445

十一、税收政策、税收优惠447

行政法规及文件447

国务院关于完善中央与地方出口退税负担机制的通知447

国务院关于明确中央与地方所得税收入分享比例的通知447

国务院关于改革现行出口退税机制的决定447

部门规章及文件448

（一）行业税收政策448

财政部、国家税务总局关于支持和促进就业有关税收政策的通知448

国家税务总局、财政部、人力资源社会保障部、教育部关于支持和促进就业有关税收政策具体实施问题的公告449

财政部、工业和信息化部、海关总署、国家税务总局关于调整重大技术装备进口税收政策有关目录的通知452

财政部、国家税务总局关于保险保障基金有关税收政策继续执行的通知453

财政部、国家税务总局关于部分国家储备商品有关税收政策的通知454

国家税务总局关于加强煤炭行业税收管理的通知454

国家税务总局、财政部、国土资源部关于加强土地税收管理的通知456

国家税务总局关于个人转让房屋有关税收征管问题的通知457

国家税务总局关于加强房地产交易个人无偿赠与不动产税收管理有关问题的通知458

国家税务总局关于加强出租房屋税收征管的通知459

国家税务总局、财政部、建设部关于加强房地产税收管理的通知460

国家税务总局关于进一步加强房地产税收管理的通知461

国家税务总局关于个体工商户销售农产品有关税收政策问题的通知463

国家税务总局关于进一步加强公路、内河货物运输业税收征收管理的通知463

（二）税收优惠464

财政部、国家税务总局关于棚户区改造有关税收政策的通知464

企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行）465

财政部、国家税务总局关于研究开发费用税前加计扣除有关政策问题的通知466

财政部、国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知467

国家税务总局、民政部、中国残疾人联合会关于促进残疾人就业税收优惠政策征管办法的通知469

国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策有关问题的公告471

国家税务总局关于促进残疾人就业增值税优惠政策有关问题的公告471

（三）税收减免及退税472

适用增值税零税率应税服务退（免）税管理办法（暂行）472

启运港退（免）税管理办法475

税收减免管理办法（试行）476

研发机构采购国产设备退税管理办法478

出口货物退（免）税管理办法（试行）479

司法解释482

最高人民法院关于审理骗取出口退税刑事案件具体应用法律若干问题的解释482