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第1篇 财务管理基础2

第1章 导论2

1.1 财务管理概述2

1.1.1 财务管理的定义2

1.1.2 财务管理理论的产生3

1.1.3 西方财务管理理论的发展3

1.1.4 我国财务管理理论的发展5

1.2 财务管理的目标与内容6

1.2.1 财务管理的目标7

1.2.2 财务管理的内容9

1.3 财务管理的组织与环境11

1.3.1 财务管理的组织体系11

1.3.2 财务管理的环境12

第2章 财务估价16

2.1 财务估价概述16

2.2 货币的时间价值17

2.2.1 复利终值和现值的计算18

2.2.2 年金的计算20

2.2.3 时间价值计算中的几个特殊问题26

2.3 风险与报酬30

2.3.1 概述30

2.3.2 风险与报酬的衡量32

2.3.3 风险与报酬的关系36

2.3.4 资本资产定价模型41

2.4 证券估价45

2.4.1 证券股价的基本原理46

2.4.2 债券的估价46

2.4.3 股票的估价49

第3章 财务分析53

3.1 财务分析概述53

3.1.1 财务分析的概念和意义53

3.1.2 财务分析的内容54

3.1.3 财务分析的基础55

3.1.4 财务分析的方法56

3.2 比率分析法60

3.2.1 偿债能力比率分析60

3.2.2 营运能力比率分析63

3.2.3 盈利能力比率分析66

3.2.4 发展能力比率分析68

3.3 财务综合分析69

3.3.1 横向比较分析69

3.3.2 纵向比较分析70

3.3.3 财务比率的行业比较和竞争对手比较72

3.3.4 杜邦分析74

3.3.5 沃尔评分法74

第2篇 资金投放与运用81

第4章 资本性资产投资概述81

4.1 投资概述81

4.1.1 投资的意义81

4.1.2 投资的分类82

4.1.3 投资决策的依据83

4.2 现金流量的估算84

4.2.1 现金流量的概念84

4.2.2 现金流量的计算方法85

4.2.3 投资决策中采用现金流量的原因88

4.3 长期投资的评价方法88

4.3.1 净现值法88

4.3.2 获利指数法90

4.3.3 内含报酬率法90

4.3.4 回收期法92

4.3.5 投资决策指标的比较95

第5章 证券投资决策102

5.1 证券投资概述102

5.1.1 证券投资的特点102

5.1.2 证券投资的目的103

5.1.3 证券投资的风险103

5.1.4 证券投资的原则104

5.2 债券投资105

5.2.1 债券的分类105

5.2.2 债券投资的特征105

5.2.3 债券的收益107

5.3 股票投资110

5.3.1 股票投资的特点110

5.3.2 股票投资决策分析111

5.3.3 股票的收益率112

5.4 基金投资113

5.4.1 基金的种类113

5.4.2 基金的估价与收益率114

5.4.3 基金投资的优缺点116

第6章 固定资产投资决策120

6.1 固定资产投资的定义120

6.2 固定资产投资净现金流量的测算121

6.2.1 固定资产投资现金流量的构成121

6.2.2 固定资产现金流量的测算122

6.3 确定性投资决策123

6.3.1 固定资产的经济寿命特征124

6.3.2 固定资产的更新决策124

6.3.3 固定资产新建项目的投资决策128

6.4 风险性投资决策130

6.4.1 按风险调整贴现率法130

6.4.2 按风险调整现金流量法134

6.4.3 敏感性分析137

第7章 流动资产管理141

7.1 流动资产管理概述141

7.1.1 流动资产管理的基本要求141

7.1.2 流动资产需求预测方法142

7.2 现金管理144

7.2.1 现金持有成本144

7.2.2 现金持有决策成本分析145

7.2.3 现金日常管理148

7.3 应收账款管理149

7.3.1 应收账款的成本149

7.3.2 应收账款信用政策的确定150

7.3.3 应收账款日常管理155

7.4 存货管理157

7.4.1 存货成本157

7.4.2 存货管理的方法158

第3篇 资金筹措与分配163

第8章 资本成本163

8.1 筹资概述163

8.1.1 筹资的概念163

8.1.2 筹资的目的163

8.1.3 筹资的原则164

8.2 筹资决策165

8.2.1 筹资决策的一般程序165

8.2.2 资金需要量的预测方法166

8.2.3 筹资渠道与筹资方式171

8.3 资本成本的衡量173

8.3.1 资本成本概述173

8.3.2 个别资本成本174

8.3.3 加权平均资本成本177

8.3.4 边际资本成本178

第9章 长期筹资185

9.1 普通股筹资185

9.1.1 普通股概述185

9.1.2 股票的发行187

9.1.3 股票上市190

9.1.4 普通股筹资的优缺点191

9.2 优先股筹资192

9.2.1 优先股的概念192

9.2.2 优先股的种类192

9.2.3 优先股股东的权利193

9.2.4 优先股筹资的优缺点194

9.3 债券筹资194

9.3.1 债券的基本要素195

9.3.2 债券的种类195

9.3.3 债券发行的条件和程序196

9.3.4 债券的发行价格197

9.3.5 债券筹资的优缺点199

9.4 长期借款筹资199

9.4.1 长期借款的种类199

9.4.2 长期借款的基本程序200

9.4.3 长期借款的利率和偿还方式200

9.4.4 长期借款筹资的优缺点201

9.5 可转换债券和认股权证筹资201

9.5.1 可转换债券筹资202

9.5.2 认股权证筹资204

第10章 中短期筹资209

10.1 中期筹资209

10.1.1 中期借款209

10.1.2 融资租赁210

10.2 短期筹资215

10.2.1 商业信用215

10.2.2 短期借款217

10.2.3 抵押借款221

第11章 股利政策224

11.1 股利理论224

11.1.1 MM股利无关论224

11.1.2 “一鸟在手”理论226

11.1.3 差别税收理论227

11.2 股利分配政策228

11.2.1 影响股利政策的因素228

11.2.2 股利分配政策的类型231

11.3 股利分配234

11.3.1 利润分配的顺序234

11.3.2 股利支付程序235

11.3.3 股利支付方式236

11.4 股票股利、股票分割与股票回购237

11.4.1 股票股利237

11.4.2 股票分割239

11.4.3 股票回购240

第12章 资本结构决策244

12.1 资本结构理论244

12.1.1 MM无公司税理论244

12.1.2 MM含公司税理论246

12.1.3 MM含公司税与财务危机成本理论248

12.2 杠杆分析249

12.2.1 经营风险与经营杠杆249

12.2.2 财务风险与财务杠杆251

12.2.3 总风险与总杠杆253

12.3 资本结构决策254

12.3.1 最佳资本结构的分析方法254

12.3.2 资本结构决策的影响因素258

参考文献262

附录1263

附录2265

附录3267

附录4269