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第一篇 理论篇3

第一章 养老保险概述3

【学习目标】3

导入案例3

第一节 人口老龄化对养老保障的挑战3

一、世界人口老龄化3

二、中国人口老龄化5

三、人口老龄化引起的养老问题6

第二节 城镇化与中国养老保险制度改革7

一、城镇化概述7

二、城镇化的国际比较10

三、新城镇化对中国养老保险制度的挑战12

第三节 养老保险概述15

一、养老保险的概念及其内涵15

二、养老保险制度的基本特征17

三、养老保险制度的设计原则18

四、养老保险的地位和作用20

五、养老保险与商业人寿保险的区别20

本章小结22

基本概念23

复习思考题23

案例123

案例224

第二章 养老保险基本理论26

【学习目标】26

导入案例26

第一节 养老保险的产生和发展27

第二节 福利经济学29

一、福利经济学29

二、社会民主主义福利思想33

三、美国福利社会化思想33

第三节 养老保险制度的政治理论33

一、多数理性投票理论34

二、时间集中的政治斗争理论34

三、纳税人保护理论35

第四节 养老保险制度的效率理论36

一、老年人福利理论37

二、诱导性退休提高效率理论37

三、退休保险理论38

四、个人短见和父爱主义理论38

五、政府管理节约成本理论39

六、人力资本投资收益理论39

七、生命周期假说和交叠世代模型理论40

第五节 养老保险的公平与效率理论41

本章小结43

基本概念44

复习思考题44

案例144

案例245

第三章 养老保险基本模式及其运行机制46

【学习目标】46

导入案例46

第一节 养老保险责任承担模式47

一、政府负责型47

二、责任分担型48

三、个人负责型48

四、混合责任型48

第二节 养老保险财务模式49

一、现收现付式49

二、完全积累式50

三、部分积累式50

第三节 养老保险缴费与给付模式53

一、养老保险金的缴费模式53

二、养老保险金的给付水平确定模式54

第四节 养老保险基金的运行模式54

一、养老保险基金运行模式54

二、养老保险基金管理模式55

三、养老保险基金监管模式56

第五节 公共年金模式、职业年金模式和个人储蓄模式57

一、公共年金模式57

二、职业年金模式61

三、个人储蓄模式63

本章小结64

基本概念64

复习思考题64

第二篇 国际篇67

第四章 世界养老金改革趋势67

【学习目标】67

导入案例67

第一节 世界银行的多支柱养老保障模式68

一、“三支柱”理论68

二、五支柱理论70

三、世界银行报告对中国的启示和借鉴72

第二节 养老金制度的结构性变革74

一、多支柱改革74

二、私营化改革76

三、小结77

第三节 养老金制度的参量改革77

一、提高领取养老金年龄77

二、扩大养老金计划覆盖面81

三、改革养老金待遇计算方式82

四、鼓励延迟退休，严格提前退休条件84

五、金融危机后相关改革措施85

六、小结86

第四节 世界养老金改革的简单评价87

一、改革的历程：结构性改革主导第一阶段，增量改革主导第二阶段87

二、改革的趋势：减小政府责任，扩大个人责任88

三、改革的走向：私有化与商品化趋势减缓，再分配性增强88

四、改革的结果：减少老年贫困，改善财务可持续性89

本章小结89

基本概念89

复习思考题89

案例190

案例291

第五章 典型国家养老保险制度93

【学习目标】93

导入案例93

第一节 发达国家养老保险制度的典型模式93

一、全民福利型养老保险模式94

二、收入关联型养老保险模式94

三、强制储蓄型养老保险模式94

第二节 美国养老保险制度94

一、养老保险制度体系94

二、美国的年金计划97

三、美国养老保险制度改革趋势101

第三节 德国养老保险制度101

一、德国养老保险体系102

二、德国基本养老保险制度103

三、德国养老保险改革趋势105

第四节 瑞典养老保险制度106

一、瑞典养老保险体系106

二、瑞典名义账户制度107

第五节 新加坡中央公积金制度110

一、新加坡中央公积金制度的产生111

二、现行公积金制度的主要内容111

三、中央公积金制度的运行管理112

四、新加坡中央公积金制度的主要改革举措113

五、新加坡中央公积金制度改革的成就与不足115

本章小结117

基本概念117

复习思考题117

案例1117

案例2118

第六章 世界公职人员养老保险制度120

【学习目标】120

导入案例120

第一节 英国公职人员养老保险制度121

一、英国的公职人员与公职人员养老保险制度121

二、英国公职人员养老保险制度与其他群体养老保险制度的比较124

三、英国公职人员养老保险制度的评价126

第二节 德国公职人员养老保险制度127

一、德国的公职人员与公职人员养老保险制度127

二、德国公职人员养老保险制度与其他群体养老保险制度的比较129

三、德国公职人员养老保险制度的评价129

第三节 美国公职人员养老保险制度131

一、美国的公职人员与公职人员养老保险制度131

二、美国公职人员养老保险制度与其他群体养老保险制度的比较134

三、美国公职人员养老保险制度的评价135

第四节 日本公职人员养老保险制度136

一、日本的公职人员与公职人员养老保险制度136

二、日本公职人员养老保险制度与其他群体养老保险制度的比较138

三、日本公职人员养老保险制度的评价139

第五节 新加坡公职人员养老保险制度141

一、新加坡的公职人员与公职人员养老保险制度141

二、公职人员养老保险制度与其他群体养老保险制度的比较143

三、新加坡公职人员养老保险制度的评价143

本章小结144

基本概念145

复习思考题145

第三篇 制度篇149

第七章 中国城镇职工基本养老保险制度149

【学习目标】149

导入案例149

第一节 基本养老保险制度沿革149

一、中国养老保险制度的建立149

二、中国转型期养老保险制度的恢复与发展150

三、建立统一的企业职工基本养老保险制度152

第二节 基本养老保险制度的基本政策154

一、基本养老保险制度的筹资政策154

二、基本养老保险制度的待遇给付政策157

第三节 基本养老保险关系的转移接续164

一、有利于完善我国社会保障体系165

二、明确了流动就业的职工退休后养老保险待遇领取地165

三、确定了转移资金的统一计算方法166

四、有力保障了参保人员的养老权益166

本章小结166

基本概念167

复习思考题168

练习题168

第八章 城乡居民养老保险制度172

【学习目标】172

导入案例172

第一节 农村养老保险制度的变迁172

一、萌芽阶段（1956—1986年）173

二、传统农村社会养老保险制度发展阶段（1986—2002年）175

三、新型农村社会养老保险制度发展阶段（2002—）179

第二节 新农保的基本政策与创新183

一、新农保的基本政策183

二、新老农保比较186

三、新农保建立时的条件186

四、新农保的创新187

第三节 养老保险制度间的转移接续和整合189

一、城乡居民养老保险制度的统一189

二、居民养老保险与职工养老保险间的转移接续190

本章小结193

基本概念194

复习思考题194

案例1196

第九章 中国基本养老保险基金管理投资198

【学习目标】198

导入案例198

第一节 中国基本养老保险基金管理概述198

一、含义198

二、基本养老保险基金管理模式199

三、养老保险基金运营原则及特点200

第二节 基本养老保险基金管理投资的现状和问题201

一、我国基本养老保险基金投资运营的现状201

二、我国养老保险基金管理中存在的问题204

第三节 优化基金管理投资的关键性措施206

一、灵活运用多元化投资工具206

二、提升基本养老保险基金统筹层次207

三、建立基本养老保险基金投资管理规范和管理机构207

四、建立投资跟踪调整机制210

五、建立有效的监管制度211

本章小结212

基本概念213

复习思考题213

案例1213

案例2214

案例3215

案例4217

第四篇 拓展篇221

第十章 养老服务体系221

【学习目标】221

导入案例221

第一节 家庭养老222

一、基本概述222

二、家庭养老面临的挑战与问题223

三、发展趋势224

第二节 机构养老225

一、机构养老的概述225

二、机构养老面临的问题226

三、机构养老的发展对策228

第三节 社区养老229

一、社区养老的概念229

二、社区养老的必要性229

三、社区养老存在的问题230

四、社区养老的发展策略231

第四节 加强养老服务体系建设的思考233

一、完善相关政策法规233

二、强化政府监管责任，健全养老服务评估制度233

三、加大财政投入234

四、加强养老服务队伍建设235

五、加强养老资源间的整合236

本章小结237

基本概念238

复习思考题238

案例1238

案例2239

案例3240

第十一章 以房养老242

【学习目标】242

导入案例242

第一节 以房养老概述243

一、含义243

二、基本特征244

三、基本操作模式245

第二节 典型国家以房养老实践247

一、美国的以房养老模式247

二、加拿大的以房养老模式250

三、法国的以房养老模式251

四、新加坡的以房养老模式251

第三节 中国以房养老的探索251

一、中国以房养老的发展历程252

二、中国以房养老的尝试252

三、中国以房养老的政策建议256

本章小结257

基本概念257

复习思考题257

案例1258

案例2258

第十二章 退休养老规划261

【学习目标】261

导入案例261

第一节 退休养老规划概述261

一、退休规划的必要性262

二、退休规划影响因素263

三、退休规划的原则264

四、退休规划的误区266

五、退休规划平衡原理267

第二节 退休养老规划流程268

一、确定退休养老目标268

二、预测退休后资金需求269

三、预测退休后收入270

四、计算退休资金缺口270

五、制定计划弥补资金缺口271

第三节 退休养老规划工具271

一、基本养老保险271

二、企业年金272

三、商业养老保险272

四、金融投资273

五、房产投资273

六、艺术品投资274

本章小结274

基本概念274

复习思考题275

案例分析275

参考文献278