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第一篇 概述3

第1章 财务管理概论3

【学习目标】3

1.1 财务管理及其涉及的内容3

1.2 财务管理的职能和目标7

1.3 财务管理的基本理论与方法9

1.4 财务管理的外部环境11

第2章 财务分析13

【学习目标】13

2.1 财务报表及其分析13

2.2 财务比率及其分析19

2.3 本量利及其分析36

2.4 折旧方法及其分析38

第3章 货币的时间价值43

【学习目标】43

3.1 未来值、现值和净现值43

3.2 债券定价47

3.3 股票定价49

3.4 年金的未来值和现值53

第二篇 投资决策与投资风险59

第4章 投资决策概述59

【学习目标】59

4.1 投资决策的含义59

4.2 投资决策的程序60

4.3 投资预算61

4.4 影响投资预算的因素70

4.5 投资收入的纳税税率71

第5章 投资决策标准72

【学习目标】72

5.1 回收期标准72

5.2 收益率标准75

5.3 收益净现值标准76

5.4 盈利能力指数标准77

5.5 内部收益率标准79

第6章 投资决策举例83

【学习目标】83

6.1 通货膨胀情况下的投资决策83

6.2 最佳投资时间的选择87

6.3 对寿命期不同的新设备进行选择88

6.4 更新现有设备的时间选择90

6.5 考虑设备多余能力时的投资决策93

6.6 需求变化情况下的设备配置94

6.7 投资额受到限制时的投资决策97

第7章 投资风险及其分散100

【学习目标】100

7.1 投资风险概述100

7.2 投资风险的衡量102

7.3 投资风险与投资决策105

7.4 行为财务与投资决策109

7.5 代理成本与投资决策110

7.6 期权定价与投资决策110

7.7 投资组合与风险分散112

第8章 投资风险控制123

【学习目标】123

8.1 敏感性分析与投资风险控制123

8.2 远景方案分析与投资风险控制125

8.3 保本点分析与投资风险控制127

8.4 决策树分析与投资风险控制129

8.5 模拟分析与投资风险控制130

8.6 收益率分析与投资风险控制132

第三篇 融资与投融资的相互影响135

第9章 融资概述135

【学习目标】135

9.1 融资的含义135

9.2 融资的方式135

9.3 融资的原则136

9.4 融资量的确定136

9.5 融资成本及其分析140

9.6 融资环境及其分析141

第10章 权益资本融资144

【学习目标】144

10.1 普通股融资144

10.2 普通股的发行程序、发行方式和推销方式147

10.3 普通股的发行条件、上市条件和上市决策151

10.4 普通股发行时间的选择154

10.5 普通股发行价的确定156

10.6 认股权证与增配普通股融资159

10.7 管理层收购与权益资本融资166

10.8 合格的外国机构投资者与权益资本融资166

10.9 优先股融资168

第11章 债务资本融资171

【学习目标】171

11.1 债务资本融资概述171

11.2 银行贷款融资179

11.3 信用贷款融资183

11.4 票据融资186

11.5 公司债券融资187

11.6 认股权证与可转换债券融资193

11.7 租赁融资203

11.8 留存盈余和股利融资210

第12章 资本成本212

【学习目标】212

12.1 资本成本概述212

12.2 债务资本成本216

12.3 权益资本成本219

12.4 加权平均资本成本222

12.5 加权平均资本成本与投资效益分析223

12.6 加权平均资本成本与经济增加值分析224

第13章 投融资的相互影响226

【学习目标】226

13.1 融资成本对投资效益的影响226

13.2 贷款政策对投资效益的影响227

13.3 股利分配对投资效益的影响227

13.4 利息免税对投资效益的影响227

13.5 投资效益对融资能力的影响227

13.6 利息免税对投资收益折现率的影响228

13.7 融资成本对投资收益折现率的影响228

第四篇 股利分配233

第14章 股利分配233

【学习目标】233

14.1 股利分配概述233

14.2 股利政策237

14.3 影响股利分配的因素240

14.4 股票股利及其影响241

14.5 股票分割及其影响245

14.6 股票回购及其影响246

第五篇 资本结构、期权交易251

第15章 资本结构251

【学习目标】251

15.1 资本结构概述251

15.2 合理资本结构257

第16章 期权交易263

【学习目标】263

16.1 期权交易概述263

16.2 期权交易策略268

16.3 衍生期权279

16.4 股票期权280

第六篇 财务计划与控制、流动资产管理289

第17章 财务计划与控制289

【学习目标】289

17.1 现金计划289

17.2 利润计划292

17.3 计划的财务报表295

17.4 财务计划控制297

第18章 流动资产管理302

【学习目标】302

18.1 流动资产管理概述302

18.2 现金管理303

18.3 应收账款管理313

18.4 存货管理319

第七篇 收购兼并与重组清算、养老金计划325

第19章 收购兼并与重组清算325

【学习目标】325

19.1 收购兼并概述325

19.2 收购兼并的财务分析329

19.3 收购兼并的定价332

19.4 收购兼并与资本营运336

19.5 重组与清算338

第20章 养老金计划及其管理344

【学习目标】344

20.1 养老金计划概述344

20.2 养老金计划管理345

20.3 养老金投资管理347

第八篇 跨国财务管理351

第21章 跨国财务管理351

【学习目标】351

21.1 外汇管理351

21.2 跨国投资管理355

21.3 跨国融资管理358

21.4 跨国税收管理361

21.5 跨国流动资金管理362

附录364

参考文献381