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目录3

第1章　出纳岗位的要求3

1.1 出纳的职业定义是什么？3

1.2 刚到企业做出纳该做哪些前期工作？10

1.3 出纳职业有哪些素质要求？11

1.4 出纳人员的诚信方程式是什么？14

1.5 出纳应熟悉哪些法律法规及出纳机构的人员配备？17

1.6 出纳岗位职责是什么？19

1.7 出纳核算程序是什么？20

1.8 什么是日清月结制度？26

1.9 什么是现金清查制度？27

1.10 电子商务环境下，出纳要防范哪些风险？28

第2章 出纳怎样和相关部门打交道33

2.1 会计与出纳的关系是什么？33

2.2 新出纳怎样与财务部门其他人员相处？34

2.3 出纳怎样与银行打交道？35

2.4 出纳怎样与财政、税务部门打交道？36

2.5 怎样办理税务登记工作？38

2.6 怎样填制主要税表？42

2.7 填写税务用表应注意哪些事项？46

2.8 如何应对税务大检查？47

第3章　出纳的基础知识53

3.1 出纳人员的日常工作有哪些？53

3.2 出纳工作为什么重要？56

3.3 出纳人员有哪些职责？57

3.4 出纳人员有哪些权限？58

3.5 出纳工作的阶段日程是什么？61

3.6 出纳人员的内部分工及资金收支账务处理有哪些？62

3.7 怎样办理出纳工作的交接手续？63

4.1 出纳账簿的基本要素是什么？69

第4章 出纳账簿及出纳报告介绍69

4.2 怎样填写账簿启用表？71

4.3 什么是出纳日记账？72

4.4 怎样选择合适的日记账？74

4.5 怎样正确地填写票据和结算凭证？77

4.6 出纳如何记账？79

4.7 出纳如何对账？83

4.8 出纳如何结账？90

4.9 出纳如何进行账务处理？92

4.10 出纳如何查找错账？94

4.11 出纳如何更换与保管账簿？94

4.12 出纳报告的基本格式是什么？96

4.13 出纳报告如何进行日常编制？97

5.1 什么是现金？103

5.2 现金管理有哪些原则？103

第5章 现金及其日常管理103

5.3 现金管理的基本要求是什么？105

5.4 现金库存管理的基本规定是什么？107

5.5 如何核定库存现金限额？108

5.6 现金收入管理的基本规定有哪些？111

5.7 现金管理中有哪些原始凭证？113

5.8 现金支出管理的基本规定有哪些？119

5.9 主动支付现金的程序是什么？120

5.10 被动支付现金的程序是什么？122

5.11 如何复核现金收款凭证？127

5.12 如何复核现金付款凭证？130

5.13 现金收、付款过程中常见的差错如何查找？132

5.14 怎样分析收、付款差错原因？134

5.15 现金怎样提取及送存？136

5.16 如何严格执行现金收支手续？137

5.17 如何填写现金送款簿？140

5.18 如何保管票据及印章？141

5.19 人民币如何防伪与保护？143

5.20 现金和银行存款的账务处理方法有哪些？149

第6章 银行账户的日常管理157

6.1 如何掌握支票结算方式？157

6.2 如何掌握本票结算方式？161

6.3 如何掌握汇兑结算方式？164

6.4 如何掌握银行汇票结算方式？168

6.5 如何掌握商业汇票结算方式？173

6.6 如何掌握委托收款结算方式？179

6.7 如何掌握托收承付结算方式？185

6.8 如何掌握信用卡结算方式？189

第7章　外汇的管理197

7.1 外汇管理制度有哪些？197

7.2 外汇业务核算有哪些原则？205

7.3 如何为外汇核算设置账户？206

7.4 外汇核算有哪些日常工作？210

7.5 我国对经常项目外汇和资本项目外汇有何规定？212

7.6 近年来外汇管理政策的主要变化有哪些？215

7.7 违规操作要承担哪些法律责任？219

7.8 如何管理外国投资者账户和出资额？222

7.9 外商投资企业验资询证及外资外汇登记如何进行？227

7.10 外商投资企业减资管理与部分管理业务的调整如何进行？229

7.11 个人因私购买外汇有何规定及办法？232

7.12 携带外汇进出境有何管理规定？234

7.13 出国换汇需要哪些证件及应注意的问题？236

第8章　出纳需掌握的其他业务和技术241

8.1 银行账户管理有哪些基本原则？241

8.2 银行账户的设置条件和开立程序是什么？241

8.3 如何管理银行账户？244

8.4 出纳归档资料的范围是什么？246

8.5 如何整理与保管出纳归档资料？250

8.9 点钞有哪些技巧和要领？………………………………第9章　电算化条件下的出纳工作251

8.8 如何使用保险柜？………………………………………251

8.7 保险柜配备的使用说明有哪些？………………………251

8.6 如何移交与调阅出纳归档资料？251

9.1 什么是会计电算化？275

9.2 会计电算化有什么意义？277

9.3 会计电算化工作主要管理制度有哪些？278

9.4 企业应该如何看待会计电算化？281

9.5 会计数据处理有哪几种方式？283

9.6 会计电算化下如何进行会计核算与数据处理？285

9.7 日常账务处理有哪些程序？288

9.8 会计循环步骤与方法有哪些特点？291

9.9 企业如何建立电算化会计信息系统？292

9.10 如何建立会计电算化内部控制制度？294

9.11 会计电算化下的数据来源和加工有哪些特点？298

9.12 会计电算化下的会计核算形式有哪些特点？299

9.13 会计电算化下的记账凭证编制有哪些特点？303

9.14 会计电算化下的会计账簿编制有哪些特点？308

9.15 会计电算化下的会计岗位有哪些特点？310

9.16 企业如何选择硬件和软件平台？312

9.17 怎样发现计算机病毒及进行有效的防范？314

9.18 内部控制有哪些特点？317

9.19 系统内部联结方式有哪些特点？318

9.20 Excel表格操作技巧320

9.21 Excel安全保护技巧324

9.22 Excel打印技巧330

第10章　财务管理制度范例339

10.1 出纳作业处理准则范例339

10.2 资金管理制度范例342

10.3 零用金管理细则范例345

10.4 借款和各项费用开支标准及审批程序范例347

10.5 业务员收款须知范例350

10.6 出纳人员工作交接书范例355