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第1篇 导论1

第1章 财政学与对政府的看法3

1．关于政府的不同观点4

有机论4

机械论5

2．本书的观点6

总结7

讨论题7

附录：对财政学的研究8

第2章 政府一览10

1．法律框架10

联邦政府11

州与地方政府12

2．政府规模12

核算问题13

政府的隐性成本14

某些数字15

3．支出16

4．岁入18

5．研究日程19

总结19

讨论题20

第2篇 财政学的工具21

第3章 实证分析的工具23

1．理论的地位24

2．经验分析方法26

采访26

实验27

经济计量研究28

3．结论性评论31

总结32

讨论题33

第4章 规范分析的工具35

1．福利经济学35

纯粹交易经济36

有生产的经济41

2．福利经济学的基本定理42

公平的作用44

3．市场失灵47

市场势力47

市场的不存在性48

概述49

4．评价49

总结51

讨论题51

附录：消费者剩余52

第3篇 公共支出分析55

第5章 公共品57

1．公共品的定义57

2．公共品的有效提供59

公共品场合61

免费搭车者难题64

公共提供与私人提供65

公共生产与私人生产66

3．国防67

资本：采购合同68

劳动：志愿者70

4．教育72

公共教育支出取得了什么成果74

公共教育的新方向75

5．公共品与公共选择76

总结77

讨论题77

附录：偏好显示机制78

第6章 外在性81

1．外在性的本质82

2．几何分析83

含义84

结论87

3．对外在性的私人反应87

兼并87

社会惯例88

4．对外在性的公共反应88

税收89

补贴90

创造一个市场92

确立产权93

规制95

评估96

5．美国的反应96

面向市场的方式98

6．对收入分配的含义98

谁受益？98

谁承担成本？99

7．正的外在性100

一个谨慎的注解101

总结103

讨论题103

第7章 公共选择107

1．直接民主108

一致规则108

多数投票规则110

互投赞成票114

阿罗不可能定理117

2．代议制民主118

当选的政治家119

公务员121

特殊利益集团123

其他的活动者125

3．对政府增长的解释126

将政府置于控制之下129

结论133

总结134

讨论题135

第8章 收入再分配：概念问题138

1．收入分配139

对分配数据的解释141

2．收入再分配的理论依据142

简单的功利主义观点142

最大最小准则145

帕累托有效的收入再分配146

非个人主义观点147

另外的考虑148

3．支出归宿149

收入度量问题149

观察单位150

对相对价格的效应的估计150

公共品151

对实物转移的评估151

4．综述155

总结155

讨论题156

第9章 扶贫支出方案158

1．福利开支一瞥158

2．对有儿童的家庭的补助159

工作激励与AFDC160

福利依赖164

负所得税165

工作福利167

认识工作激励167

3．补充性的保障收入167

4．医疗补助方案168

行政管理168

医疗补助方案成功了吗？169

5．食品券和儿童营养170

儿童营养方案171

6．住房资助171

增加劳动所得的方案172

教育172

就业和岗位培训173

7．福利方案有帮助吗173

总结175

讨论题176

第10章 社会保险Ⅰ：社会保障和失业保险178

1．为什么要实行社会保险179

逆向选择179

其他合理依据180

2．社会保障的结构181

基本要素181

再分配问题184

老年人的经济状况185

3．对经济行为的效应186

储蓄行为186

退休决策188

含义189

4．信托基金189

5．社会保障改革190

6．失业保险192

效益192

融资193

对失业的效应193

7．结论194

总结195

讨论题195

第11章 社会保险Ⅱ：健康保险198

1．什么是健康保险的特殊性198

2．美国的健康保险市场201

私人保健201

3．政府的作用203

老年人的医疗照顾方案203

对健康保险的隐性补贴205

4．挛生问题：进入与成本206

进入206

成本207

5．未来的选择209

无重大变化210

个人托管210

雇主托管210

单独付账人211

有管理的竞争212

克林顿的方案212

对健康保险改革的结论性观察213

总结213

讨论题214

第12章 成本—效益分析216

1．现值217

通货膨胀219

2．私人部门的项目评估220

内部收益率222

效益—成本比率223

3．公共部门的贴现率224

基于私人部门收益率的贴现率224

社会贴现率225

4．对公共部门的效益与成本的评估226

市场价格226

调整后的市场价格227

消费者剩余228

从经济行为进行推断229

对无形物的评估231

5．某些潜在的难点232

连锁—反应博弈232

劳动博弈232

双重计算博弈233

6．分配上的考虑233

7．不确定性234

8．应用235

贴现率236

成本236

效益237

评论238

9．政府运用239

总结240

讨论题241

附录：对确定性等值的计算242

第4篇 税收分析框架247

第13章 税收与收入分配249

1．税收归宿：概述250

只有人民才承担税收250

对收入的来源和运用的两方面的考虑251

归宿取决于价格决定251

归宿取决于税收岁入的分解251

税收累进性可以用几种方法测度252

2．局部均衡模型253

对商品的从量税254

从价税258

要素税259

无竞争的商品税261

利润税263

税收归宿与资本化264

3．一般均衡分析265

税收等价关系265

哈伯格模型267

对各种税的分析267

某些修正270

一项应用的归宿研究271

4．结论272

总结272

讨论题273

第14章 税收与效率275

1．超额负担276

超额负担：问题与答案279

2．用需求曲线度量超额负担282

征税前的扭曲284

补贴的超额负担284

所得税的超额负担286

3．对要素的差别征税288

4．有效税收有意义吗291

总结291

讨论题292

附录A：超额负担公式292

附录B：复合税与次优理论293

第15章 有效与公平征税296

1．最优商品税296

兰姆塞规则（TheRamseyRule）298

效率考虑300

概述301

对家庭征税的应用301

2．最适用户规费302

概述305

3．最优税收305

埃奇沃思模型305

现代研究306

4．政治与时间不一致问题308

5．税制设计的其他准则309

水平公平310

税制运行的成本312

逃税313

6．综述317

总结318

讨论题319

第5篇 美国岁入制度321

第16章 个人所得税323

1．基本结构323

2．定义收入324

H—S收入中的项目325

某些实践上的与概念上的问题326

对H—S准则的评估327

3．可排除的货币收入形式328

州政府与地方政府债券的利息328

资本利得329

雇主对福利计划的贡献331

雇员为退休的储蓄332

赠与与遗产332

4．豁免与扣减333

豁免333

扣减334

对税基的影响338

税收支出339

简单性问题340

5．税率结构341

低收入个人的税率342

高收入个人的税率344

有效税率与法定税率345

6．纳税单位的选择347

背景347

对婚姻税的分析349

7．税收与通货膨胀350

通货膨胀如何影响税收350

对税收通货膨胀问题的处理352

8．国际收入的税收待遇353

9．州所得税354

10．政治与税制改革355

总结356

讨论题357

第17章 个人税与行为361

1．劳动供给362

理论上的考虑362

实验研究的结果365

若干避免误解的说明365

劳动供给与税收岁入368

概述370

2．储蓄370

对储蓄的经济计量研究376

个人退休账户与储蓄377

税收与资本短缺377

3．住房决策378

改革建议380

4．证券组合构成381

5．一个关于政治与弹性的注释382

总结383

讨论题384

第18章 公司税386

1．为什么要对公司征税387

2．结构388

工资支付扣减388

利息而非股息扣减388

扣减的折旧388

无投资税收抵免391

对红利与公司存留收入的税收待遇391

对资本利得的有效税率392

3．税收归宿与超额负担393

对公司资本的一种税收393

对经济利润的一种税收394

4．对行为的效应395

物质资本投资总额395

资产类型399

公司融资400

5．州公司税402

6．对跨国公司征税402

评估404

7．公司税改革406

公司的本质406

管理上的可行性406

对效率的效应407

对储蓄的效应407

对收入分配的效应408

概述408

总结408

讨论题409

第19章 赤字财政412

1．国债规模412

对赤字与国债数字的解释414

小结417

2．国债负担417

勒纳的观点417

世代交叠模型418

新古典模型420

李嘉图模型421

概述421

3．征税还是借债422

受益原则422

代际公平422

效率考虑422

宏观经济考虑424

道德与政治考虑424

4．综述425

总结425

讨论题426

第20章 对消费与财富的税收428

1．销售税428

理论依据429

效率与分配含义431

2．增值税432

实施问题433

美国实行增值税吗？434

3．个人消费税436

效率问题437

公平问题438

征管问题440

4．财富税444

为什么要对财富征税？444

5．遗产税与赠与税446

合理依据446

法规448

改革遗产税与赠与税450

总结451

讨论题452

第6篇 多级政府的财政455

第21章 联邦制财政457

1．背景458

2．社区形成460

3．蒂伯特（Tiebout）模型461

蒂伯特的假定461

蒂伯特模式与现实世界463

4．最优联邦主义464

分权制的劣势464

分权制的优势467

含义468

联邦制下的公共教育469

联邦主义与城市危机470

5．财产税471

归宿和效率效应472

为什么人们如此厌恶财产税？477

6．政府之间的补助479

补助的类型481

补助与支出行为485

政府间的教育补助486

7．作为政府间补助的税收支出487

8．综述488

总结489

讨论题490

附录：若干基本的微观经济学知识493

1．需求与供给493

需求494

供给496

均衡497

关于投入品的需求与供给499

对供给曲线与需求曲线形状的度量499

2．选择理论500

嗜好500

预算约束503

均衡506

需求曲线的推导510

替代效应与收入效应510

3．经济学里的边际分析512

词汇表515

人名索引528

术语索引537

参考文献选录567

参考文献572

后记595

“后记”参考文献610