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第一章　财务管理总论1

本章提要1

第一节　财务管理概述2

一、财务管理的产生与发展2

二、财务管理的概念3

三、财务管理的内容5

第二节　财务管理目标7

一、企业财务管理目标的选择7

二、不同利益主体财务管理目标的矛盾与协调9

第三节　财务管理工作环节11

一、财务预测11

二、财务决策11

三、财务预算11

四、财务控制11

五、财务分析12

第四节　财务管理环境12

一、法律环境12

二、经济环境14

三、金融市场环境15

主要术语17

复习思考题17

习题17

案例分析20

第二章　财务管理基础知识25

本章提要25

第一节　资金的时间价值26

一、资金时间价值概述26

二、一次性收付款项的终值和现值27

三、年金终值和年金现值32

四、资金时间价值计算中的几个特殊问题40

第二节　风险与报酬45

一、风险与财务决策45

二、风险的类型46

三、风险衡量47

四、风险与报酬的确定51

主要术语54

复习思考题54

习题55

案例分析59

第三章　财务报表分析60

本章提要60

第一节　财务报表分析概述61

一、财务报表分析的含义61

二、财务报表分析的目的61

三、财务报表分析的标准63

四、财务报表分析的一般步骤64

五、财务报表分析的局限性65

第二节　财务报表分析的基本方法65

一、比率分析法66

二、因素分析法66

三、趋势分析法68

第三节　财务比率分析71

一、企业偿债能力分析71

二、资产管理比率分析82

三、盈利能力分析87

四、上市公司财务比率分析92

五、企业发展能力分析95

第四节　企业财务状况的综合评价97

一、财务比率综合评分法97

二、杜邦分析法99

主要术语103

复习思考题103

习题103

案例分析110

第四章　筹资决策112

本章提要112

第一节　筹资概述113

一、筹资的概念与目的113

二、筹资的分类与方式113

三、筹资的基本原则114

四、筹资额的预测方法115

第二节　权益资金筹集119

一、吸收直接投资119

二、发行股票121

三、留存收益126

第三节　负债资金筹集126

一、银行借款127

二、发行债券128

三、认股权证131

四、可转换债券132

五、融资租赁133

六、商业信用136

主要术语138

复习思考题139

习题139

案例分析143

第五章　资本成本与资本结构147

本章提要147

第一节　资本成本148

一、资本成本概述148

二、个别资本成本149

三、综合资本成本153

四、边际资本成本154

第二节　杠杆原理156

一、经营杠杆156

二、财务杠杆158

三、综合杠杆160

第三节　资本结构及其优化162

一、资本结构的意义162

二、最佳资本结构162

主要术语169

复习思考题169

习题169

案例分析175

第六章　项目投资决策177

本章提要177

第一节　项目投资决策的相关概念178

一、项目投资的含义与类型178

二、项目投资的程序178

三、项目计算期179

四、现金流量179

五、确定现金流量时应考虑的问题183

第二节　项目投资决策评价指标188

一、非贴现指标189

二、贴现指标191

第三节　项目投资决策分析方法的应用200

一、独立方案的对比与选优200

二、互斥方案的对比与选优202

三、固定资产的更新决策208

四、项目投资决策的案例分析211

第四节　投资风险分析214

一、风险调整贴现率法214

二、风险调整现金流量法214

主要术语215

复习思考题215

习题216

案例分析221

第七章　证券投资223

本章提要223

第一节　证券投资概述224

一、证券投资的分类与特点224

二、证券投资的目的与一般程序225

第二节　债券投资226

一、债券投资的收益评价226

二、债券投资的优缺点230

第三节　股票投资231

一、股票投资的收益评价231

二、股票投资的优缺点234

第四节　投资基金234

一、投资基金的内容与分类234

二、投资基金的价值与收益率236

三、投资基金的优缺点238

第五节　证券投资的风险与组合238

一、证券投资的风险238

二、证券投资组合240

第六节　资本资产定价模型248

一、资本资产定价模型的内容及其基本假设248

二、资本市场线248

三、证券市场线251

主要术语256

复习思考题256

习题257

案例分析262

第八章　营运资金管理263

本章提要263

第一节　营运资金概述264

一、营运资金的概念264

二、营运资金的特点264

三、营运资金管理的基本要求265

第二节　货币资金管理265

一、置存货币资金的原因与成本265

二、最佳货币资金持有量的确定267

三、货币资金的日常管理271

第三节　应收账款管理272

一、应收账款的作用及成本273

二、信用政策274

三、应收账款的日常管理280

第四节　存货管理280

一、存货与存货成本281

二、存货控制的方法281

主要术语287

复习思考题287

习题287

案例分析291

第九章　利润分配管理293

本章提要293

第一节　利润分配概述294

一、利润分配基本原则294

二、利润分配的一般程序294

第二节　股利分配政策295

一、股利理论295

二、股利分配政策与内部筹资298

第三节　股利种类及其支付300

一、股利种类300

二、股利支付程序305

第四节　股票分割305

一、股票分割的概念305

二、股票分割对有关财务指标的影响306

三、股票分割的意义307

主要术语307

复习思考题307

习题308

案例分析312

第十章　企业价值评估314

本章提要314

第一节　企业价值评估概述315

一、企业价值评估的含义315

二、企业价值评估的目的与用途316

第二节　现金流量模型317

一、现金流量模型的基本形式317

二、现金流量模型的种类318

三、现金流量模型参数的估计319

四、现金流量模型的应用334

第三节　经济利润模型341

一、经济利润模型的原理342

二、经济利润估价模型的应用344

第四节　相对价值模型346

一、相对价值模型的原理347

二、相对价值模型的应用351

主要术语352

复习思考题352

习题352

案例分析355

第十一章　财务预算357

本章提要357

第一节　财务预算概述358

一、财务预算的概念及内容358

二、财务预算的作用361

第二节　财务预算的编制方法363

一、固定预算和弹性预算364

二、增量预算和零基预算368

三、定期预算与滚动预算370

第三节　现金预算与预计财务报表编制372

一、现金预算的编制372

二、预计财务报表的编制388

主要术语391

复习思考题391

习题391

案例分析398

第十二章　财务控制401

本章提要401

第一节　财务控制概述402

一、财务控制的概念402

二、财务控制的种类402

三、财务控制的程序404

四、财务控制的方式404

第二节　责任中心407

一、责任中心设置的基本原则408

二、收入中心408

三、成本中心409

四、利润中心413

五、投资中心415

第三节　内部转移价格419

一、内部转移价格的含义及作用419

二、内部转移价格的种类419

主要术语427

复习思考题427

习题427

案例分析431

第十三章　公司并购、重组与清算433

本章提要433

第一节　公司并购434

一、公司并购相关概念434

二、公司并购的分类435

三、公司并购的动因436

四、公司并购的财务分析437

五、公司反并购的策略442

第二节　公司重组444

一、公司重组的内容444

二、公司重组的种类445

三、公司重组的方式446

第三节　公司清算449

一、公司清算的类型449

二、破产清算的财务管理450

三、破产预警系统455

主要术语457

复习思考题457

习题457

案例分析459

附录一　习题答案462

附录二　资金时间价值系数表477

主要参考文献485