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第1章　财务管理总论1

1.1　财务管理的概念1

1.1.1　企业财务1

1.1.2　企业财务关系3

1.1.3　企业财务管理特点4

1.2　财务管理的目标5

1.2.1　企业目标5

1.2.2　财务管理目标的特征6

1.2.3　财务管理的总体目标7

1.2.4　财务管理的具体目标9

1.2.5　影响财务管理目标实现的因素10

1.2.6　企业财务管理目标的协调12

1.3　财务管理的环节14

1.3.1　财务预测15

1.3.2　财务决策15

1.3.3　财务计划16

1.3.4　财务控制17

1.3.5　财务分析17

1.4　财务管理环境18

1.4.1　经济环境19

1.4.2　法律环境20

1.4.3　金融环境24

本章小结28

复习思考题28

自测题29

第2章　货币时间价值与风险价值31

2.1　货币时间价值31

2.1.1　货币时间价值的概念31

2.1.2　复利终值和现值32

2.1.3　年金终值和现值34

2.1.4　时间价值计算中的几个特殊问题38

2.2　风险价值40

2.2.1 风险概述40

2.2.2　风险的衡量42

2.2.3　风险报酬45

本章小结47

复习思考题47

自测题48

案例分析52

第3章　财务分析53

3.1　财务分析概述53

3.1.1 财务分析及意义53

3.1.2　财务分析的构成要素54

3.2　财务分析的方法56

3.2.1 比较分析法57

3.2.2　趋势分析法58

3.2.3　比率分析法59

3.2.4　因素分析法60

3.2.5　财务分析的局限性60

3.3　企业财务分析的内容62

3.3.1　偿债能力的分析62

3.3.2　营运能力的分析66

3.3.3　盈利能力分析68

3.3.4　发展能力的分析70

3.3.5　综合财务分析73

本章小结76

复习思考题76

自测题77

案例分析81

第4章　筹资管理84

4.1 筹资概述84

4.1.1　筹资的动机和分类84

4.1.2　筹资渠道与方式85

4.1.3　筹资原则87

4.2　资金需求量的预测87

4.2.1　销售百分比法87

4.2.2　资金习性法89

4.3　负债资金的筹集92

4.3.1　负债资金概述92

4.3.2　银行借款筹资93

4.3.3　发行债券筹资95

4.3.4　租赁筹资100

4.3.5　商业信用筹资101

4.4　权益资金的筹集102

4.4.1　权益资金概述102

4.4.2　吸收直接投资103

4.4.3　发行股票筹资105

本章小结110

复习思考题111

自测题111

案例分析114

阅读资料116

第5章　资本成本　杠杆原理　资本结构118

5.1 资本成本118

5.1.1　资本成本概述118

5.1.2　个别资本成本121

5.1.3　综合资本成本127

5.1.4　边际资本成本128

5.1.5　降低资本成本的途径131

5.2　杠杆原理131

5.2.1　成本习性与贡献毛益132

5.2.2　经营风险与经营杠杆135

5.2.3　财务风险与财务杠杆138

5.2.4　复合杠杆141

5.3　资本结构143

5.3.1　资本结构概述143

5.3.2　资本结构的决策方法145

5.3.3　资本结构的调整152

本章小结152

复习思考题153

自测题153

案例分析158

第6章　项目投资管理160

6.1　项目投资概述160

6.1.1　项目投资的分类160

6.1.2　项目投资的特点161

6.1.3　项目投资的程序162

6.2　项目投资决策的依据163

6.2.1　项目投资决策使用现金流量的原因163

6.2.2　现金流量的构成164

6.2.3　现金流量的估算165

6.3　项目投资决策评价方法167

6.3.1　非贴现现金流量评价方法167

6.3.2　贴现现金流量评价方法169

6.3.3　投资决策指标的比较研究174

6.4　项目投资决策指标的运用176

6.4.1　寿命期不等的互斥项目的投资决策176

6.4.2　固定资产更新改造决策178

本章小结181

复习思考题181

自测题182

案例分析184

第7章　证券投资管理186

7.1　证券投资概述186

7.1.1　证券投资的特点与目的186

7.1.2　证券投资的种类188

7.1.3　证券投资的风险190

7.1.4　证券投资的程序191

7.1.5　证券投资的基本原则192

7.2　债券投资193

7.2.1　债券投资的目的与特点193

7.2.2　债券的估价194

7.2.3　债券的投资收益196

7.3　股票投资198

7.3.1　股票投资的特点与目的199

7.3.2　股票的估价200

7.3.3　股票的投资收益202

7.3.4　市盈率分析法203

7.4　基金投资204

7.4.1　投资基金的特点204

7.4.2　投资基金的种类204

7.4.3　投资基金的估价与收益率207

7.4.4　投资基金的优、缺点208

7.5　证券投资的优化选择209

7.5.1　证券投资组合策略209

7.5.2　证券投资组合方法210

本章小结211

复习思考题211

自测题212

案例分析214

第8章　营运资金管理216

8.1　营运资金管理概述216

8.1.1　营运资金的概念和分类216

8.1.2　营运资金的特点217

8.1.3　营运资金管理的意义218

8.1.4　营运资金管理的原则219

8.2　现金管理220

8.2.1　企业持有现金的目的和现金成本220

8.2.2　最佳现金持有量的确定222

8.2.3　现金的日常管理230

8.3　应收账款管理234

8.3.1　应收账款的管理目标234

8.3.2　应收账款的成本235

8.3.3　信用政策236

8.3.4　信用政策的影响因素244

8.3.5　应收账款的日常管理245

8.4　存货管理248

8.4.1　存货的功能248

8.4.2　存货的成本249

8.4.3　存货决策251

8.4.4　存货的日常控制257

本章小结261

复习思考题262

自测题262

案例分析267

第9章　股利分配及股利政策269

9.1　利润分配269

9.1.1　利润分配的原则269

9.1.2　利润分配的程序270

9.1.3　利润分配的顺序271

9.2　股利理论272

9.2.1　股利无关论272

9.2.2　股利相关论273

9.3　股利政策275

9.3.1 影响股利政策的因素275

9.3.2　股利政策278

9.3.3　股利支付的程序280

9.3.4　股利支付的方式281

9.3.5　股票股利和股票分割282

9.3.6　股票回购284

本章小结285

复习思考题286

自测题286

案例分析288

第10章　财务预算290

10.1　财务预算的含义与体系290

10.1.1　财务预算的含义290

10.1.2　财务预算在全面预算体系中的地位290

10.2　财务预算的编制方法292

10.2.1　固定预算和弹性预算292

10.2.2　增量预算和零基预算296

10.2.3　定期预算与滚动预算298

10.3　财务预算的编制300

10.3.1　日常业务预算300

10.3.2 特种决策预算304

10.3.3　现金预算304

10.3.4　预计财务报表编制306

本章小结307

复习思考题308

自测题308

案例分析310

阅读资料312

第11章　财务控制314

11.1　财务控制的意义与种类314

11.1.1　财务控制的含义与特征314

11.1.2　财务控制的种类314

11.2　责任中心316

11.2.1　责任中心的含义与特征316

11.2.2　成本中心316

11.2.3　利润中心317

11.2.4　投资中心319

本章小结320

复习思考题321

自测题321

案例分析324

阅读资料326

附录328

参考文献336