图书介绍

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出纳实务
  • 余国艳主编 著
  • 出版社： 北京：科学出版社
  • ISBN：9787030193209
  • 出版时间：2007
  • 标注页数：166页
  • 文件大小：55MB
  • 文件页数：178页
  • 主题词：现金出纳管理－专业学校－教材

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图书目录

第1章　绪论1

导入1

1.1 出纳概述1

1.1.1　出纳的概念1

1.1.2　出纳工作的内容2

1.2　出纳岗位的设置和要求2

1.2.1 出纳人员的素质要求2

1.2.2　出纳人员的岗位设置3

1.2.3 出纳人员的业务技能要求3

1.3 出纳工作日程及账务处理程序4

1.3.1 出纳工作日程4

1.3.2　出纳账务处理程序5

思考与练习5

第2章　现金管理实务8

导入8

2.1　现金与现金管理概述8

2.1.1　现金的概念8

2.1.2　现金管理规定8

2.1.3　现金、票据和印鉴的保管10

2.1.4　现金收支业务流程11

2.2　现金的基本业务核算14

2.2.1　账户设置14

2.2.2　现金收入业务核算14

2.2.3　现金支出业务核算17

2.3　现金序时核算及清查22

2.3.1 现金日记账的设置22

2.3.2　现金日记账的登记方法22

2.3.3　现金的清查22

思考与练习25

第3章　银行存款管理28

导入28

3.1　银行账户的管理28

3.1.1　银行结算账户的类型28

3.1.2　银行结算账户的开立29

3.1.3　银行结算账户的使用及管理30

3.1.4　银行结算账户的变更和撤销31

3.2　支付结算概述32

3.2.1　支付结算的概念32

3.2.2　支付结算的原则与要求32

3.2.3　支付结算凭证的填写要求33

3.2.4　支付结算的分类33

3.3　银行存款的序时核算及清查34

3.3.1　银行存款日记账的设置34

3.3.2　银行存款日记账的登记方法34

3.3.3　银行存款的清查35

思考与练习39

第4章 国内票据结算实务41

导入41

4.1　支票结算方式及核算41

4.1.1　支票概述41

4.1.2　支票结算的业务流程46

4.1.3　支票结算业务的账务处理47

4.2　银行汇票结算方式及核算50

4.2.1　银行汇票概述50

4.2.2　银行汇票结算的业务流程51

4.2.3　银行汇票结算业务的账务处理52

4.3　银行本票结算方式及核算58

4.3.1　银行本票概述58

4.3.2　银行本票结算的业务流程59

4.4　商业汇票结算方式及核算60

4.4.1　商业汇票概述60

4.4.2　商业承兑汇票61

4.4.3　银行承兑汇票68

思考与练习77

第5章 国内支付结算实务81

导入81

5.1 汇兑结算方式及核算81

5.1.1　汇兑概述81

5.1.2　汇兑结算业务流程82

5.1.3　汇兑结算业务的账务处理83

5.2　委托收款结算方式及核算88

5.2.1　委托收款概述88

5.2.2　委托收款结算业务流程89

5.2.3　委托收款结算业务的账务处理89

5.3　托收承付结算方式及核算94

5.3.1　托收承付的概述94

5.3.2　托收承付结算业务流程96

5.3.3　托收承付结算业务的账务处理97

5.4　信用卡结算方式及核算102

5.4.1　信用卡概述102

5.4.2　信用卡结算业务流程103

5.4.3　信用卡结算业务的账务处理103

思考与练习105

第6章　银行借款办理实务107

导入107

6.1　银行借款的种类及程序107

6.1.1　银行借款的种类107

6.1.2　银行借款的程序108

6.2　短期借款的核算108

6.2.1　短期借款的核算内容108

6.2.2　短期借款的会计处理109

6.3　长期借款的核算114

6.3.1　长期借款核算的内容114

6.3.2　长期借款的会计处理115

思考与练习122

第7章　外汇业务实务124

导入124

7.1　外汇基本常识124

7.1.1 外汇124

7.1.2　汇率125

7.2　外汇的管理规定128

7.2.1　外汇管理制度128

7.2.1　外汇账户管理130

7.3　外汇结算方式132

7.3.1 汇款132

7.3.2　信用证134

7.3.3　托收135

7.3.4　银行保函137

7.3.5　组合使用138

7.4　外汇业务的核算138

7.4.1　外汇业务的核算原则138

7.4.2　外币账户的设置139

7.4.3　主要外币业务的会计处理139

思考与练习149

第8章　柜台收银实务151

导入151

8.1　收银实务概述151

8.1.1　收银的概念151

8.1.2　收银员工作职责及要求152

8.1.3　收银台工作系统153

8.1.4 收银台工作程序156

8.2　柜台收银业务158

8.2.1　商场柜台收银业务158

8.2.2　酒店前台收银业务161

思考与练习163

附录 正确填写票据和结算凭证的基本规定165

主要参考文献167

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