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第一卷企业筹资1

第一篇企业筹资的基础知识1

第一章企业筹资概述1

第一节资金与企业经济活动1

一、企业概述1

目 录1

二、企业筹资的意义和作用3

三、资金与企业经济活动4

四、资金运动的规律性7

银行外汇管理资金管理办法（试行）（1992年10

第二节资金的时间价值10

一、资金时间价值的概念与意义10

二、资金的时间价值的决定因素11

中华人民共和国外资企业法（1986年4月12

一、企业的资金来源13

第三节资金筹集的来源与结构13

国家外汇管理局关于外商投资企业在境外开立帐户的管理规定（国家外汇管理局（89）14

二、企业筹资的结构15

第二章经济体制与企业筹资16

第一节经济体制与企业经济运行16

一、经济体制与企业体制16

中国工商银行关于对企业预付贷款发放贷款要从严控制和加强管理的通知（1988年3月18

二、企业体制与企业筹资、投资的关系19

三、企业筹资体制20

第二节传统计划经济体制与企业筹资21

一、传统计划经济体制运行的基本特征21

二、传统计划经济体制下的企业资金筹集23

中国农业银行关于加强集体商业和个体工商户贷款管理的几个问题的通知（1989年2月25

中国人民银行关于“三资”企业享受国营企业流动资金贷款同待待遇的通知（1986年6月25

三、对传统计划经济体制下资金筹集模式的评价25

一、社会主义市场经济体制运行的基本特征26

筹资26

第三节社会主义市场经济体制与企业26

二、社会主义市场经济体制下的企业筹资27

三、对社会主义市场经济体制下资金筹集模式的评价29

第三章企业筹资的类型31

一、资金筹集的类型与经济体制的关系31

第一节企业筹资类型概述31

二、企业资金筹集类型的选择32

三、企业资金筹集类型的选择原则34

一、企业积累37

第二节企业积累的内部集资37

二、企业内部集资38

一、商业信用40

第三节商业信用和租赁、承包40

二、租赁、承包42

一、财政资金43

第四节财政资金和银行信贷43

二、银行信贷44

一、股票筹资46

第五节股票与债券筹资46

第六节企业利用外资47

一、企业利用外资的概念和作用47

二、债券筹资47

四、企业利用外资的途径48

二、企业利用外资的形式48

三、企业利用外资的风险48

第一节企业筹资的评价标准49

一、企业筹资决策的评价49

第四章企业筹资的策略49

二、资金筹集活动的评价53

第二节企业筹资战略和企业筹资机55

会的选择55

一、企业筹资战略55

二、企业筹资机会的选择57

第三节 企业筹资类型组合与资金结构59

一、企业筹资类型组合59

二、企业资金结构60

第五章 企业筹资环境61

第一节企业筹资的硬环境61

一、企业筹资硬环境的概念和分类61

二、企业筹资硬环境的研究方法66

三、企业筹资硬环境的综合分析70

第二节企业筹资的软环境72

一、企业筹资软环境的概念和分类72

二、企业筹资软环境的研究方法73

一、企业筹资环境的评价分类74

第三节企业筹资环境的评价74

三、企业筹资的宏观评价75

二、企业筹资的微观评价75

一、资本主义企业的诞生和形成时期76

第一节国外企业筹资的历史发展76

第六章企业筹资模式的变化76

二、自由竞争资本主义时期的企业78

三、建立在信用的广泛发展基础上的公司化企业79

第二节我国企业筹资的历史、现状与81

改革81

一、我国企业筹资的历史81

二、我国企业筹资的现状83

三、我国企业筹资模式的改革85

第三节国际经验对我国的启示86

一、股份制企业组织形式的优越性86

第七章 我国的金融机构及其业务范围概述第一节金融机构的分类87

二、利用外资、加速经济发展87

一、银行类金融机构87

二、非银行性金融机构88

第二节银行类金融机构投资信贷业务88

概况88

一、中央银行与国家专业银行业务范围89

二、国家综合银行机构与业务范围概况92

第三节非银行金融机构及其业务范围93

概况93

一、信用合作社机构及其业务范围94

二、信托投资机构及其业务范围94

三、金融租赁机构及其业务范围97

四、非银行金融机构及其业务范围98

第二篇长期投资贷款100

第八章长期投资贷款概述100

第一节长期投资贷款概况100

一、“拨改贷”以前的长期投资贷款100

三、从事长期投资贷款的金融机构101

二、“拨改贷”以后的长期投资贷款101

四、长期投资领域中外资的利用102

一、从财政拨款到“拨改贷”制度103

第二节基本建设的“拨改贷”制度103

二、国家“拨改贷”资金的综合管理103

一、基本建设基金的组成和来源104

二、基本建设基金的使用范围104

第三节基本建设基金制度104

三、基本建设基金的管理105

第一节基本建设投资贷款的特点和106

二、基本建设投资贷款的原则106

第九章基本建设投资贷款106

原则106

一、基本建设投资贷款的特点106

第二节基本建设投资贷款的范围和107

种类107

一、基本建设贷款的范围107

二、基本建设投资贷款的种类108

二、基本建设投资贷款的依据和条件109

一、基本建设投资贷款的对象109

条件109

第三节基本建设投资贷款的对象和109

一、基本建设投资贷款的程序110

第四节基本建设投资贷款的管理110

二、基本建设投资贷款的监督115

第五节基本建设投资贷款的本息偿还116

一、确定贷款利率的依据116

二、基本建设贷款利率制度117

三、基本建设贷款利息的计算与偿还118

一、市场分析119

第十章基本建设投资贷款项目的评估119

第一节项目必要性评估119

二、市场调查120

三、市场预测120

四、项目与国家发展方针之间关系的评估122

五、项目在本地区、本行业地位的评估122

第二节建设和生产条件的评估123

一、项目和企业概况的审查123

三、工程地质、水文地质条件的评估124

四、原材料、燃料、动力供应条件及交通运输条件的评估124

二、资源条件的评估124

二、技术软件的评估125

第三节工艺技术评估125

一、工艺评估125

第四节财务效益评估126

一、财务效益评估的基本目标126

三、设备的评估126

二、财务效益评估的方法和基本指标127

三、对财务效益的简单法评估127

四、对财务效益的现值法评估127

第五节不确定性（风险）评估128

一、盈亏平衡分析128

二、敏感性分析128

三、概率分析130

编制131

编制与审查131

第一节单位工程概算及综合概算的131

第十一章建设工程概算、预算和决算的131

一、单位工程概算的编制131

二、综合概算的编制132

第二节工程预决算的编制133

一、工程预算的编制133

二、工程决算的编制134

二、工程预算的审查135

第三节工程概（预）决算的审查135

一、工程概预算的审查135

三、工程决算的审查137

第十二章基本建设贷款的程序和基本建设基金借款业务第一节基本建设贷款的一般程序138

一、大中型项目的基建贷款程序138

二、小型项目的基建贷款程序138

三、借款申请书的主要内容139

四、借款合同及其担保139

六、贷款利率143

五、贷款的支付143

七、贷款的展望143

一、基本建设基金的组成和来源144

第二节基本建设基金的借款业务144

八、银行对逾期贷款的处理144

二、基本建设基金的使用范围145

第一节基本建设拨款的原则145

三、基本建设基金使用的预算145

第十三章基本建设的国家拨款145

一、按照基本建设计划拨款146

二、按照基本建设程序拨款146

三、按基本建设支出预算拨款146

四、按基本建设进度拨款147

第二节基本建设拨款的依据147

二、批准的年度基本建设计划和年度基本建设工程项目表147

一、批准的设计任务书、初步设计书和设计概算147

第三节建筑安装工程拨款148

三、施工图预算148

一、承发包建筑安装工程拨款148

四、批准的建设单位年度基本建设财务计划148

第四节设备拨款150

二、自营建筑安装工程拨款150

第五节其他基本建设拨款151

一、购置国内设备价款的拨付与结算151

二、购置国外设备价款的拨付与结算151

五、联合负荷试运转费用的拨付152

二、土地征用费和拆迁补偿费用的拨付152

六、生产职工培训费用的拨付152

三、勘察设计费用的拨付152

四、大型临时设施费用的拨付152

一、建设单位管理费的拨付152

第十四章城市房地产开发贷款153

第一节房地产开发流动资金贷款153

一、房地产开发企业流动资金贷款153

七、施工机构转移费用的拨付153

二、城市土地开发流动资金贷款154

第二节房地产抵押贷款和贴息贷款154

一、住房抵押贷款154

二、土地使用权抵押贷款155

三、房地产贴息贷款155

一、商品房建筑材料、设备补偿贸易贷款156

二、存贷结合的个人住宅贷款156

第三节房地产业的其它类型贷款156

三、个人购房贷款157

四、自建公助贷款157

贷款业务的主要金融机构158

——中国人民建设银行158

第一节中国人民建设银行的基本任务158

和职能158

一、建设银行的基本任务158

第十五章办理国家拨款和进行长期投资158

五、住宅拨款改贷款158

三、建设银行的改革发展方向159

二、建设银行的基本职能159

一、资金来源160

四、建设银行的业务拓展160

第二节建设银行的资金来源及运用160

二、资金运用162

第三节建设银行的资金管理164

一、建设银行资金的构成164

二、建设银行的资金管理体系164

三、建设银行资金组织与运用165

第一节信贷筹资的种类与渠道167

一、流动资金贷款167

第三篇银行中短期贷款筹资167

第十六章银行信贷筹资概述167

三、外汇贷款168

二、固定资产贷款168

第二节信贷筹资方式169

一、逐步申请与核资方式169

二、定期调整方式169

三、一次申请核贷和确定期限方式169

五、抵押贷款方式170

一、信贷筹资的基本政策170

第三节银行信贷筹资的基本规则170

六、票据贴现方式170

四、定额透支贷款方式170

三、贷款筹资的条件171

二、信贷筹资的基本原则171

一、借款计划与贷款指标172

二、银行审批172

第四节信贷筹资的一般程序172

四、监督支付与检查173

三、贷款合同173

第一节工业企业资信评估与贷款序列174

第十七章工业流动资金贷款174

的确定174

一、企业资信评估的一般方法174

五、信贷制裁175

二、贷款序列的确定175

一、流动资金贷款176

第二节 一般流动资金贷款及核定办法176

二、生产周转贷款177

第三节结算贷款及核定方法178

一、结算贷款的对象及特点178

三、临时贷款178

二、托收承付结算贷款179

三、信用证结算贷款180

第四节科技开发贷款及核定方法180

一、科技开发贷款的对象、性质180

三、科技开发贷款的种类181

二、科技开发贷款的基本原则181

四、科技开发贷款的核定方法184

第五节抵押与票据贴现贷款额的计算184

一、抵押贷款与票据贴现贷款184

二、抵押贷款额的确定185

一、银行与企业建立信贷关系186

程序186

第一节工业流动资金贷款操作的一般186

第十八章工业流动资金贷款操作程序186

三、票据贴现贷款的核定方法186

二、贷款的申请与审查内容188

三、审查程序190

四、贷款的发放191

五、贷款的检查与回收193

六、信贷制裁195

第二节科技开发贷款操作程序197

一、项目的申报与初审197

二、贷款的申请、审查与审批197

三、科技开发贷款的评估199

第三节专项贷款操作程序200

四、贷款的发放、管理与收回200

一、集体工业设备贷款200

第四节其他信贷操作程序202

二、专用基金贷款202

一、卖方信贷202

二、银行承兑汇203

三、信用签证204

第十九章 商业流动资金贷款及其核定方法第一节商业企业信用评估与流动资金贷款序列207

一、评估的概念与范围207

二、评估的内容与方法207

一、商业周转贷款209

第二节商业周转贷款及其核定方法209

二、对不同流转环节的核定方法210

方法213

一、农副产品收购贷款213

第三节农副产品收购贷款及其核定213

二、贷款政策214

三、银行对农副产品的收购贷款的管理方法214

一、临时贷款215

第四节临时贷款及核定方法215

二、临时贷款的核定方法216

第二十章 商业流动资金贷款操作程序和方法第一节商业贷款的一般操作程序218

一、建立贷款关系和贷款申请218

二、贷前调查220

三、贷款审批及发放221

四、贷款检查222

五、逾期及展期贷款的处理222

六、信贷制裁223

第二节商业贷款种类的操作程序和223

方法223

一、商品周转贷款223

二、临时贷款225

三、专项储备贷款226

四、联营贷款226

五、商业网点设施贷款227

八、副食品基地贷款228

七、科技开发贷款228

六、大修理贷款228

十、票据贴现229

九、小额设备贷款229

第三节特种商业贷款业务操作程序与230

二、承购应收帐款业务230

一、信用签订担保230

方法230

三、票据承兑业务232

第四节商业贷款利息的计算和贷款期限的确定233

一、商业贷款利息的计算233

二、商业贷款期限的确定233

第一节农业贷款概述234

第二十一章农业及乡镇企业贷款筹资234

一、农业贷款的对象234

二、农业贷款对象的基本条件234

三、农业贷款的种类和期限235

四、农业贷款的项目管理236

第二节国有农业企业贷款237

一、国有农业流动资金贷款管理237

二、国有农业技术改造、基本建设和种养业投资性贷款管理238

一、种植业贷款239

三、国有农业企业信用等级管理239

第三节种植业和养殖业贷款239

二、林业贷款241

三、畜牧业贷款242

四、渔业贷款243

第四节农业基础设施及开发性贷款244

一、农业基础设施贷款244

二、农业科技贷款245

三、农业资源开发贷款247

四、扶贫贷款248

二、农副产品收购贷款额度的确定249

一、农副产品收购贷款的专项管理249

第五节农副产品收购贷款249

三、农副产品收购贷款的帐户设置249

第六节 乡镇企业贷款250

一、乡镇企业贷款的基本原则250

二、乡镇企业贷款的条件250

三、乡镇企业贷款的发放条件250

四、乡镇企业贷款的方式250

五、农副产品储备贷款250

四、农副产品收购贷款的期限250

一、农村商业贷款的对象252

五、乡镇企业贷款的种类和利息252

第七节农村商业贷款252

一、技术改造的概念与特点253

二、农村商业贷款的条件和投向253

三、农村商业贷款的种类与期限253

第一节技术改造贷款的性质与特点253

第二十二章银行的技术改造贷款253

二、银行开办技术改造贷款业务的必要性254

三、技术改造贷款的性质254

四、技术改造贷款的特点254

一、技术改造贷款管理的基本原则255

第二节技术改造贷款的一般规定255

二、技术改造贷款管理的一般规定256

四、技术改造贷款的申请和审批257

五、技术改造贷款的发放和回收257

三、技术改造贷款的期限和利率257

第三节技术改造贷款的检查与统计258

制度258

一、技术改造贷款的检查258

二、技术改造贷款的统计分析制度258

制度260

一、技术改造贷款的审批权限和风险责任260

第四节技术改造贷款的责任制和风险260

三、技术改造贷款项目管理的责任制划分261

二、技术改造贷款项目审查与评估的责任和风险的划分261

五、技术改造贷款管理的奖罚制度262

四、技术改造贷款管理的考核与责任262

第二十三章银行技术改造贷款的操作程序第一节技术改造贷款项目的初选及可行性论证263

一、项目初选263

二、技术改造贷款项目的可行性论证263

第二节技术改造贷款项目评估264

一、借款单位概况评估264

二、贷款项目概况评估265

三、市场预测与评估266

四、技术与建设条件评估266

五、项目生产规模评估267

六、项目投资计划评估267

七、基础数据测算与评估267

八、财务效益评估的方法268

九、财务效益的计算与分析270

十、国民经济效益评估271

一、项目设计总概算274

第三节技术改造贷款项目的概算、预算和决算审查274

十一、总评估274

二、施工图预算审查275

三、竣工决算审查275

第四节技术改造贷款的发放275

一、技术改造贷款发放的程序275

一、技改贷款的贷后检查276

二、技术改造贷款的管理方法276

第五节技术改造贷款项目的检查与276

信贷制裁276

一、贷款的回收277

二、信贷制裁277

第六节贷款的回收与评价277

二、对贷款项目的总结和评价278

第二十四章办理工商信贷、农村信贷及278

其他投资贷款业务的金融机构278

第一节中国工商银行278

一、概况278

二、中国工商银行的主要任务和基本职能279

三、中国工商银行的业务范围279

五、中国工商银行的主要负债业务280

四、中国工商银行的组织机构280

六、中国工商银行的资产业务281

八、中国工商银行的外汇业务282

七、中国工商银行的信托投资业务282

第二节中国农业银行283

一、概况283

二、中国农业银行的主要任务和职能283

四、中国农业银行的组织机构284

三、中国农业银行的业务范围284

五、中国农业银行的外汇业务284

二、交通银行的特点286

第三节交通银行286

一、概况286

三、交通银行特殊的经营方式286

四、交通银行的业务范围287

第四节其他金融机构287

一、中国投资银行287

二、中信实业银行288

三、中国光大银行289

四、深圳发展银行290

五、信用社291

第二十五章专项贷款294

第一节专项贷款的基本原则和主要294

内容294

一、专项贷款的历史沿革294

二、专项贷款的基本原则294

第四篇专项贷款、信托贷款和外汇贷款294

三、专项贷款管理的主要内容296

一、贷款的对象和条件297

第二节专项贷款的有关规定297

二、贷款的期限和利率298

三、贷款的审定、发放和收回298

一、扶贫地区专项贴息贷款300

第三节主要的专项贷款300

二、贫困地区县办企业贷款302

三、少数民族贫困地区温饱基金专项贷款305

四、其他用于扶持贫困地区的专项贷款307

五、金银专项贷款307

六、购买外汇额度人民币专项贷款309

七、扶持台商投资企业专项贷款309

八、乡镇企业专项贷款311

第二十六章外商投资企业贷款314

第一节人民银行扶持外商投资企业专项贷款314

一、贷款的对象、使用范围和条件314

二、贷款的计划管理及申请程序314

二、贷款条件和程序315

一、贷款对象315

三、贷款期限和利率315

第二节 中国银行外商投资企业贷款315

三、贷款的利率315

四、还款保证316

七、违约与违约处置317

六、提款与还款317

五、借款合同317

二、贷款种类和方式318

第三节交通银行外商投资企业固定资产318

一、贷款对象318

贷款318

三、贷款条件319

四、贷款期限319

五、贷款利率319

六、贷款申请319

九、贷款的还本付息320

七、贷款使用320

八、贷款担保320

四、贷款的担保321

五、借款企业的义务及违约处置321

三、贷款的申请和审批程序321

二、贷款的种类、期限、利率321

一、贷款对象和条件321

贷款321

第四节 中国投资银行外商投资企业321

第五节 中国农业银行外商投资企业322

贷款322

二、贷款审查要点322

一、贷款对象和条件322

三、借款合同及银行对借款企业的要求323

四、处罚323

五、贷款的归还323

二、科技开发贷款的重要意义324

第二十七章科技开发贷款324

第一节科技开发贷款概述324

一、科技开发贷款的历史发展324

一、中国工商银行的规定325

三、科技开发贷款的性质、种类和原则325

第二节贷款对象、条件和使用范围325

二、中国银行的规定326

三、中国农业银行的规定326

四、中国人民建设银行的规定326

三、对贷款项目的评估327

第三节贷款的安排、审批和发放327

一、贷款的计划安排327

二、贷款的审批程序327

四、贷款的发放327

第二节办理信托贷款的程序328

二、特点328

一、概念328

第一节信托贷款的概念与特点328

第二十八章信托贷款328

六、贷款的担保328

五、贷款的期限、展期和利率328

一、申请329

二、信托机构进行审查的主要内容329

三、签订借款合同330

四、贷款的展期331

第三节信托贷款的代理331

一、信托贷款代理的含义和一般规定331

二、信托借款及其代理协议书332

三、委托贷款的种类334

二、委托贷款的一般程序334

一、办理委托贷款的主要原则334

第一节委托贷款概述334

一、委托贷款的概念334

二、委托贷款的对象334

第二节办理委托贷款的主要原则和一般334

程序334

第二十九章委托贷款334

一、外汇和外汇贷款339

第一节外汇贷款概述339

第三十章外汇贷款339

三、外汇贷款的有利之处340

条件340

第二节外汇贷款的对象、使用范围和340

二、外汇贷款的特点340

一、外汇贷款的对象340

二、外汇贷款的使用范围341

三、外汇贷款的使用条件341

四、外商投资企业申请外汇贷款时的条件和担保342

一、项目选择343

第三节贷款程序343

二、贷款申请344

三、贷前调查346

四、项目评估348

五、贷款合同的签订348

六、贷款的发放350

二、贷款的还款手续352

一、外汇贷款利率与费用352

处理352

第四节外汇贷款的利率、还款及逾期352

四、贷款逾期处理353

三、贷款展期处理353

第五篇证券筹资354

第一节证券的概念与分类354

一、证券的概念354

二、有价证券的概念和类型354

第三十一章证券与证券市场354

三、政府证券（公债券）、金融证券和公司证券355

四、货币证券、资本证券和货物证券355

五、上市证券和非上市证券356

第二节证券市场357

一、证券市场在金融市场中的地位357

二、证券市场的构成要素和特征358

三、证券市场的分类360

四、证券市场形成和发展的条件360

五、证券市场的主要作用361

第三节股份有限公司362

一、股份有限公司的概念和基本特征362

二、股份有限公司与其它股份制企业的联系和区别363

三、股份有限公司的作用365

一、股票的含义366

二、股票的基本特征366

第三十二章股票的概念和类别366

第一节股票概述366

四、股票与相关概念的比较368

三、股票应载明的内容368

第二节普通股股票与优先股股票370

一、普通股股票370

二、优先股股票372

一、记名股票374

第三节记名股票和不记名股票374

第四节其他主要类种股票375

二、不记名股票375

一、有面值股票和无面值股票375

二、表决权股股票和无表决权股股票376

一、股票发行市场的特征377

二、股票发行市场的构成377

第三十三章 企业发行股票的目的和条件第一节股票发行市场的构成377

二、追加投资、扩大经营381

第二节股票发行的目的381

一、筹集资本、组建公司381

三、无偿配股、股东分益382

四、提高自有资本率、、改善资本结构382

五、实现证券的转换382

七、将准备金纳入资本金383

八、分割股份383

九、合并股份383

十、兼并公司383

六、股票派息383

第三节股票发行的条件384

一、股票发行的一般条件384

二、初次发行股票的特殊条件384

一、计划性原则385

四、平等性原则385

三、核准性原则385

二、自愿性原则385

第四节我国发行股票的基本原则385

三、增资发行股票的特殊条件385

五、广泛性原则386

六、规范性原则386

一、股票发行方式的分类386

第一节股票发行方式386

第三十四章股票发行方式、程序和规则386

二、公开间接发行与不公平直接发行的利弊比较387

三、各种具体的发行办法388

第二节股票发行程序389

一、发行准备阶段390

二、发行实施阶段392

第三节股票发行规则394

三、股票转让的权限395

二、违法发行的处理395

一、新股发行的基准395

四、股票回收的限制396

二、发行手续费397

一、股票印制费397

第三十五章股票的发行成本、发行价格和推销方式第一节股票发行成本397

五、其他发行费用398

四、发行价格与票面面额的差额398

三、广告宣传费398

第二节股票发行价格399

一、几种主要发行价格399

二、时价发行401

三、股票发行价格的确定方法403

第三节股票发行的推销方式405

一、股票发行的包销方式405

二、股票发行的代销方式407

三、股票发行的自销方式408

第三十六章债券的概念和类别408

第一节债券概述408

一、债券的概念和特征408

二、债券的分类409

三、债券与相关概念的联系与区别411

第二节国家债券412

一、国家债券的概念、特点和分类412

二、中国的国债种类413

三、国库券414

一、金融债券的概念、特点和功能415

第三节金融债券415

三、普通金融债券416

二、金融债券种类416

五、贴现金融债券417

四、累进利息金融债券417

第四节公司（企业）债券418

一、公司（企业）债券的概念和特点418

二、公司债券的种类419

三、可转换公司债券420

四、中国的企业债券421

第三十七章企业发行债券的目的和条件422

第一节债券发行市场的构成422

一、债券发行市场的参加者422

二、债券工具427

三、债券发行市场的组织方式430

第二节企业发行债券的目的430

一、企业发行债券的目的431

二、金融机构发行债券的目的432

第三节债券发行的条件432

一、发行金额433

二、期限433

三、偿还方式433

四、票面利率434

五、付息方式434

六、发行价格435

七、收益率436

八、债券的税收效应436

九、发行费用437

十、有无担保437

第三十八章债券发行的方式、程序和成本第一节债券发行方式437

一、根据发行对象的范围划分438

二、按照是否有证券发行中介机构的参与划分441

三、根据发行条件及其投资者的决定方式划分442

一、公司债券的发行程序444

第二节债券发行程序444

二、政府债券的发行程序446

第三节债券发行成本448

三、承购包销及代理手续费449

四、宣传广告费449

二、债券印制费449

一、发行价格与票面面额449

六、担保费用450

第三十九章 债券的信用评级与审核制度第一节债券的信用评级450

五、律师费450

七、资信评级费用450

八、其他有关费用450

一、债券信用评级概述450

二、债券评级方法451

三、各主要西方国家的评级制度454

第二节债券发行的审核制度456

一、注册制与核准制456

二、中国的债券发行管理制度457

一、长短期债券的分类458

第四十章债券的偿还458

第一节债券的偿还期限458

二、设置偿还期限的参考因素459

第二节债券的偿还方式460

一、债券利息的支付460

二、债券本金的偿还461

二、债券与股票发行目的的区别462

第一节债券与股票的发行目的比较462

第四十一章债券发行与股票发行的比较462

一、债券与股票发行目的的共同点462

第二节债券与股票的发行方式比较464

一、债券与股票的发行方式的共同点464

二、债券与股票发行方式的区别464

第三节债券与股票发行价格的比较465

一、债券发行价格465

二、股票发行价格465

第一节基金的概念467

二、基金的内涵467

一、基金的性质与功能467

第四十二章基金筹资概述467

第六篇基金筹资467

三、基金的目的468

一、基金的早期发展史469

二、现代基金的开成469

第二节基金的产生与发展469

三、发展中国家的基金概况471

四、我国基金发展简况472

第三节基金的类型与业务种类472

一、基金的类型472

二、基金的业务种类474

第四节基金的特点与作用478

一、基金的特点478

二、基金的作用480

第四十三章企业基金的设立与策划483

第一节企业基金的设立483

一、企业基金的申请483

二、基金的公司章程或信逝世契约484

三、公开发行说明书或据募说明书499

四、委管理协议书和委逝世保管协议书514

第二节 基金的募集与基金券的发售519

一、基金的募集方式519

四、基金券的销售520

三、基金筹建的形式520

二、基金的募集期限520

第三节基金的上市521

一、基金上市的优点521

二、基金上市的规则521

一、资格审查523

第一节 资格审查及有关文件的提交523

第四十四章企业基金的审批与管理523

二、有关文件的提交525

一、基金投资限制概述527

第二节基金的投资限制527

二、基金投资限制的具体规定529

第三节基金的管理531

一、对基金券发售的管理531

二、对基金管理人与基金管理人与基金托管人的监管532

三、对有关基金的报告和报表的监管532

第四十五章企业基金的费用及收益分配537

第一节基金的费用及其计算537

一、基金的费用与计算标准537

二、收费基金与不收费基金538

第二节基金的收益与利润分配539

一、基金的收益来源539

二、基金的利润分配541

三、基金利润分配的匡算542

二、国外基金铁税负543

一、基金收益与税负543

第三节基金的税负事项543

三、台湾的基金税负544

二、公司型开放式基金财务报表545

一、基金财务报表的意义545

第四节基金财务报表的意义545

三、契约型基金财务报表548

一、英国单位信托的兴起550

第四十六章外国和港台的基金等资简介及经验借鉴第一节英国的单位信托550

三、英国单位信托的管理551

二、英国单位信托的类型551

第二节美国的共同基金552

一、美国共同基金的演变过程552

二、“封闭型”与“开放型”基金比较553

三、美国的投资公司与共同基金的类型554

四、共同基金的运作与管理555

一、有关基金运作的条件限制和法律规定556

二、德国的机构投资基金556

第三节德国的投资基金556

第四节 日本的投资基金557

一、日本证券投资信托的种类557

三、德国基金的投资限制557

二、证券投资信托财产的运用558

三、日本政府对证券投资信托发展的促进作用559

第五节香港与台湾的投资基金561

一、香港的投资基金561

二、台湾的投资基金562

三、台湾的投资基金与证券市场国际化564

第一节中国企业基金筹资的现状566

第四十七章中国企业基金筹资的现状566

一、基金发展概况566

二、我国基金的特点567

三、我国的几种主要基金570

一、基金筹资进一步发展的可行性572

第二节 中国企业基金筹资的进一步发展572

二、基金筹资存在和面临的问题574

三、积极稳妥地拓展我国的基金事业576

第一节租赁概述580

第七篇租赁、承包与企业内部筹资580

第四十八章租赁筹资580

一、租赁的概念与形成580

三、租赁的功能581

二、租赁的特点581

四、租赁信用与其他信用形式的区别583

第二节融资租赁584

一、融资租赁的种类584

二、融资租赁的特点585

三、融资租赁分期付款与抵押贷款的586

区别586

第三节我国融资租赁业务的具体作法587

一、融资租赁项目应具备的条件587

二、出租方审查租赁项目的一般内容588

三、租赁的业务程序589

四、租金的计算598

第四节租赁的法律、税务与保险603

一、租赁的有关法律规定603

二、租赁的税收605

三、租赁的保险607

第四十九章承包筹资608

二、承包的分类608

一、承包筹资的概念608

第一节承包筹资的特点608

三、承包的内容及基本形式609

五、承包筹资的优点611

四、承包筹资的特点611

第二节承包筹资的程序与合同612

一、承包筹资的程序612

二、承包筹资合同613

一、合理确定承包基数615

第三节承包筹资决策615

二、合理确定递增比例621

二、企业内部资金筹集的特点623

第五十章企业内部筹资623

特点623

一、企业内部资金的来源623

第一节企业内部资金的来源与筹资623

一、企业利润的利用623

第二节企业利润和折旧基金的利用623

二、企业折旧基金的利用625

一、企业资产变卖筹资的特点626

第三节企业资产变类筹资626

二、企业资产变卖筹资的程序627

一、利用企业应收帐款筹资的时机与特点628

第四节企业应收帐款的利用628

二、利用企业应收帐款筹资的方式629

第一节企业对外筹资的定义和特点631

第五十一章企业对外筹资概论631

第八篇企业对外筹资631

二、企业对外筹资的特点631

一、企业对外筹资的含义631

一、中国企业对外筹资的组织机构和管理机构632

第二节企业对外筹资的一般性规定632

二、借用国际商业银行贷款的规定633

三、我国对境内机构对外提供外汇担保的规定634

四、企业对外筹资税收方面的规定635

五、国际贷款协议的准据法636

六、国际贷款协议中的司法管辖637

第三节企业对外筹资的主要方式639

二、中外合作经营639

三、中外合作开发639

一、中外合资经营639

五、对外间接筹资方式640

四、国际金融租赁640

第一节外商直接投资概述643

第五十二章企业对外直接筹资643

六、补偿贸易643

一、外商直接投资的出资方式644

二、外商直接投资的环境分析645

三、外商直接投资的资格确定647

二、中外合资经营企业组建的基本程序648

第二节中外合资经营648

一、中外合资经营的特点648

三、中外合资经营的有关法规选解650

第三节中外合作经营652

一、中外合作经营的特点652

二、中外合作经营与中外合资经营的653

区别653

三、中外合作经营可行性研究的特点654

五、合同谈判中有关问题的说明655

四、中外合作经营合同655

二、中外合作开采石油资源的原因657

第四节中外合作开发657

一、中外合作开发的概念和特点657

三、中外合作开采石油资源的法律规定658

四、中外合作开采石油资源合同的基本内容659

一、国际债券市场概述660

二、国际债券发行的准备工作660

第一节发行国际债券660

第五十三章企业对外间接筹资660

三、国际债券发行手续及其事务661

四、国际债券交易清算662

一、主要的国际金融组织663

二、国际货币基金组织的贷款663

第二节国际金融组织贷款663

三、世界银行的贷款664

第三节外国商业银行贷款665

四、亚洲开发银行的贷款665

一、利息与费用665

二、外国商业银行贷款的方式666

三、贷款协议666

四、银团贷款667

一、政府贷款的概念、性质和作用668

第四节政府间经济技术援助性贷款668

二、影响政府贷款的因素669

三、政府贷款的机构和条件669

五、我国使用外国政府贷款的原则和程序670

四、主要西方国家的政府贷款670

三、买方信贷672

第五节出口信贷672

二、出口信贷的种类672

一、出口信贷的概念672

四、出口信贷保险673

三、筹资方案的拟定675

一、政策规定675

第六节企业对外间接筹资的基本程序675

二、前期工作675

四、筹资条件的确定676

五、正确筹资676

一、项目选定677

第五十四章世界银行和亚洲开发银行项目贷款转贷业务第一节取得贷款的程序677

三、项目的评估678

二、项目的准备678

五、我国取得世界银行贷款的程序679

四、项目的谈判679

第二节分项目的审批与承诺680

一、审批680

二、承诺681

第三节分项目采购682

一、国际竞争性招标682

二、招标文件683

三、开标和投标684

四、其他采购方式685

第四节贷款的提取685

一、提款准则685

二、提款计划685

三、提款申请书685

四、提款方式686

二、贷款资金的几种通用偿还方法687

一、货币总库制和债务处理687

第五节债务处理和还本付息687

四、利息688

三、偿还贷款本金688

五、应付贷款本息688

一、项目监督的目的689

二、项目监督的范围689

三、项目监督的方式689

第六节贷款项目的系统监督689

四、项目监督的业务690

第五十五章补偿贸易692

第一节补偿贸易概述692

一、补偿贸易的概念692

二、补偿贸易的特点692

三、补偿贸易的适用范围693

第二节国际间补偿贸易的主要形式693

二、商品换购694

一、产品返销694

三、多边补偿694

四、前期补偿695

第三节补偿贸易的程序和具体过程696

一、基本过程696

二、补偿贸易的项目和补偿产品确定696

三、补偿贸易商品的作价697

四、补偿贸易的资金信贷和贷款支付698

五、补偿贸易的保险700

一、补偿贸易的协议及其内容701

第四节补偿贸易的协议内容701

二、补偿贸易的合同参考格式702

第五节补偿贸易的经济效益分析702

一、分析补偿贸易经济效益的变量702

二、补偿贸易的经济效益分析703

二、国际金融租赁的产生与作用704

一、租赁的产生与发展704

第一节国际金融租赁概述704

第五十六章国际金融租赁704

三、国际金融租赁在发展中国家流行的原因705

四、我国的国际金融租赁现状706

第二节国际金融租赁的交易流程707

一、租赁项目的评估707

二、租赁业务具体程序710

三、一般交易流程711

第三节有关国际金融租赁的有关法律711

规定711

一、国际金融租赁的立法管理711

二、国际金融租赁争议与纠纷的解决712

第四节 国际金融租赁的保险713

一、国际金融租赁风险分析713

二、国际金融租赁保险714

三、国际金融租赁保险的投保714

四、国际金融租赁保险合同715

五、国际金融租赁保险的索赔717

第五节国际金融租赁合同717

一、国际金融租赁合同的订立前提717

二、国际金融租赁合同的主要条款718

二、举债购买的种类721

一、举债购买的概念721

第五十七章举债购买筹资721

第九篇企业筹资的其它途径721

第一节举债购买概述721

三、举债购买的特点722

第二节举债购买的条件724

一、价格条件724

二、收益率条件725

三、其他补充条件725

一、分析决策阶段726

二、购前准备阶段726

三、举债筹资阶段726

第三节举债购买的程序726

第一节特权出售概述727

二、特权与无形资产727

一、特权的含义727

第五十八章特权出售筹资727

五、债务偿还阶段727

四、购买实施阶段727

三、特权出售筹资的含义与种类728

一、特权出售的条件729

二、特权出售的筹资特点729

第二节特权出售的条件及特点729

第三节特权出售的程序730

一、售前准备阶段730

一、收购与合并的界定731

二、出售阶段731

三、售后服务和监督阶段731

第五十九章收购与合并731

第一节收购与合并概述731

二、收购与合并筹资的发展732

三、收购与合并的分类733

第二节收购与合并筹资的条件734

一、收购与合并条件的数量分析734

二、企业收购与合并条件的定性分析735

二、收购与合并阶段736

三、企业重组阶段736

第三节收购与合并筹资的程序736

一、可行性研究阶段736

第一节商业信用筹资概述737

一、商业信用的概念737

二、商业信用条件737

第六十章商业信用筹资737

三、商业信用的成本与风险738

第二节商业信用筹资的方式739

一、应付帐款739

三、预收购货款740

二、应付票据740

二、商业信用筹资的局限性741

第三节商业信用筹资的利与弊741

四、企业之间的资金借贷741

一、商业信用筹资的优点741

第一篇企业投资的基础知识743

第一章企业投资概述743

第一节企业投资的简要分析743

一、企业投资的概述743

第二卷企业投资743

四、企业投资的特征744

二、投资是经济增长的第一推动力744

三、企业投资具有协调经济结构的作用744

五、企业投资与筹资的关系745

第二节企业投资的范围745

一、一般生产性项目投资745

三、企业内部的福利性投资746

二、第三产业项目的投资746

一、固定资产投资与流动资产投资746

第三节企业投资的分类746

四、财团投资模式及其企业投资行为747

二、简单再生产投资和扩大再生产投资747

五、有形投资和无形投资747

四、国内投资和国外投资747

三、生产性投资和非生产性投资747

一、企业投资的可行性研究阶段748

八、一般投资和风险投资748

七、直接投资和间接投资748

六、短期投资和长期投资748

二、企业投资的决策阶段748

第四节企业投资的决策程序748

三、企业投资实施阶段749

一、企业投资环境的含义750

第五节企业投资的环境分析750

二、企业投资的外部环境750

四、适应企业投资的外部环境752

三、企业投资的内部环境752

五、改造企业投资的内部环境753

第一节企业投资行为及其基本特征754

一、企业投资行为的涵义754

二、企业投资行为的合理化及其条件754

第二章 企业投资行为及其调节754

三、企业投资行为的特征755

第二节 不同投资模式下企业投资行为的表现756

一、集权投资模式及其企业投资行为756

二、分散投资模式及其企业投资行为756

三、分权投资模式及其企业投资行为757

第三节企业投资行为的自我约束758

一、企业投资行为的新情况和新问题758

二、企业投资行为的自我约束759

二、运用经济手段调节企业投资行为761

一、投资领域两种宏观调控方式的转变761

第四节企业投资行为的政府调节761

三、运用法律手段调节企业投资行为764

四、运用行政手段调节企业的投资行为765

第三章企业投资体制分析765

第一节企业投资体制的构成要素765

一、投资的决策主体765

二、投资的筹集、分配和运用的方式765

三、投资领域各经济主体的联系方式766

第二节计划经济中的企业投资体制766

一、中央集中管理的企业投资模式766

二、计划经济体制下的企业投资需求的形成767

三、计划经济中的投资分配方式767

四、计划经济体制下企业争取投资的基本途径和手段768

第三节企业投资体制的改革历程768

一、投资体制的初始阶段（1949—1956）769

二、企业投资体制的高度集中管理和反复调整、探索阶段（1957—1978）769

三、企业投资体制改革与创新阶段770

（1979—）770

一、政府投资决策与企业投资决策的比较771

第四节市场经济中的企业投资体制771

二、市场经济条件下企业是投资的主体772

三、政府对企业投资决策的调节773

第五节 我国现行企业投资体制的改革774

一、建立和完善企业投资体制的基本条件774

二、建立中央、地方、企业三级投资决策体系，明确各级决策和投资范围775

三、转变政府经济职能，扩大企业投资自主权，使企业真正成为市场性的投资主体775

四、健全投资调节机制，控制资金投向775

六、建立投资信息管理系统776

一、企业战略及其特征776

第一节企业投资战略的含义和依据776

第四章企业投资的战略776

五、成立投资公司，对政府投资实行企业化经营776

二、企业投资战略在企业战略中的地位778

一、企业投资战略的基本要求779

第二节企业投资战略的基本内容779

三、制订企业投资战略的依据779

二、企业投资战略的具体内容781

四、其他应当注意的若干问题783

三、企业投资战略应遵循的基本原则783

第三节企业投资战略的分类784

一、退却型投资战略784

二、扩张型投资战略785

三、稳定型投资战略785

四、多元化投资经营战略785

第四节企业投资战略的执行、控制与786

一、企业投资战略的执行786

修正786

二、企业投资战略的控制787

三、企业投资战略的修正788

一、企业投资决策的分类789

第一节企业投资决策的分类和程序789

第五章 企业投资决策分析789

二、企业投资决策的程序790

第二节企业投资决策与市场信息790

一、市场信息及其分类790

二、准确了解市场信息，作出科学投资决策791

三、市场信息收集的基本要求和方法793

一、可行性研究的目的和作用794

第三节企业投资项目的可行性研究794

二、可行性研究的工作程序及其主要内容795

第四节企业投资项目评估797

一、投资项目评估的目的和原则797

二、投资项目评估的程序798

三、投资项目评估的内容798

一、企业投资评价的基本因素802

二、企业投资评价基本因素的分析802

第一节企业投资评价的基本因素802

第六章企业投资的具体策略802

一、企业投资机会简述804

第二节企业投资机会的选择804

二、分析企业投资机会的程序和内容804

三、企业投资机会的选择805

第三节企业投资规模的确定806

一、制约企业投资规模的主要因素806

二、确定企业投资规模的方法806

第四节 企业投资的组合809

一、证券投资组合法809

二、金字塔投资组合法810

三、比率分析法811

第一节固定资产的内容与特点812

第二篇企业固定资产投资812

第七章固定资产概论812

一、固定资产的内容812

二、固定资产的特点815

第二节固定资产的分类与计价818

一、固定资产的分类818

二、固定资产的计价822

第三节固定资产投资的基本要求824

一、做好固定资产投资财务决策824

二、正确核定固定资产的常用量825

三、保护固定资产的完整无损826

四、提高固定资产的利用效果827

五、实行固定资产的加速折旧828

第八章企业固定资产投资：分类与测算829

第一节企业固定资产投资概述829

一、企业固定资产投资的内容和特点829

二、企业固定资产投资的分类831

第二节企业固定资产需求量的测算832

一、测算固定资产需求量的重要性和基本要求832

二、测算固定资产需求量的基本方法833

三、生产能力与计划生产任务的平衡836

二、固定资产投资可行性分析的步骤及其内容838

一、固定资产投资可行性分析的主要内容838

分析838

第三节企业固定资产投资的可行性838

三、企业固定资产投资方案的确立及其经济效益分析840

第四节企业固定资产投资决策：是租赁843

一、租赁843

还是购买843

二、租人设备与举债购置的比较分析844

三、租赁决策845

第一节影响企业固定资产投资效果的847

因素847

第九章企业固定资产投资效果的考核847

一、固定资产投资规模847

二、固定资产的配置状况848

三、固定资产利用程度849

四、固定资产的折旧850

五、企业的生产成果851

六、产品销售情况852

七、其它不确定因素853

指标854

第二节企业固定资产投资效果的考核854

一、考核基本建设投资效果的指标854

二、考核固定资产投资项目建成投产后经济效果的指标855

第三篇企业流动资产投资864

第一节流动资产的特点864

第十章企业流动资产概论864

一、资产的含义与分类864

二、流动资产的特点868

第二节流动资产的构成869

一、现金869

二、银行存款870

四、短期投资870

三、其他货币资金870

五、应收款项871

七、存货871

六、预付款项871

一、确定流动资产的需要量873

第三节流动资产管理的基本要求873

二、加强流动资产的管理874

一、行业因素877

第一节流动资产需求量的决定因素877

三、正确分析与评价企业财务状况及经营成果877

第十一章流动资产投资决策877

三、企业经营管理水平878

四、企业财务因素878

二、企业生产经营规模878

第二节流动资产投资的比率及其趋势879

分析879

二、流动资产的比率分析879

一、流动资产投资的趋势分析879

第三节运用资金的计算881

一、用周转率法计算运用资金881

二、用比率法计算运用资金882

二、货币资金投资883

第一节货币资金投资与管理概述883

第十二章货币资金投资与管理883

一、货币资金的概念883

三、货币资金管理884

第二节货币资金最佳持有量的确定886

一、成本分析模式887

二、存货模式888

三、随机模式889

四、stone模式890

第三节运用货币资金的方法891

一、短期资金的筹措891

第十三章存货管理与决策893

一、存货的内容893

二、货币资金的投资893

第一节存货的内容与必要性893

二、存货的必要性893

三、存货管理的要求894

第二节存货的计算894

一、存货数量的确定894

二、存货的计价方法895

三、存货计算的调整896

四、存货的计算对资产负债表和损益表的影响896

第三节经济存货规模的确定897

一、存货的需求897

二、存货的成本899

三、最佳存货量899

四、存货规模的限制900

五、经济存货规模的确定901

六、库存管理的评价903

第四篇证券投资905

第十四章一级市场的理论分析905

第一节二级市场的特点与功能905

一、二级市场的特点905

二、二级市场的功能906

第二节二级市场类型907

二、店头市场907

一、证券交易所907

第三节二级市场的经济分析908

三、第三市场908

四、第四市场908

二、二级市场与货币流通909

一、二级市场与经济增长909

三、二级市场与宏观调控910

第四节 中国的二级市场910

一、中国二级市场的发展概况910

三、完善中国二级市场的简要设想911

二、中国二级市场存在的问题911

第一节证券上市概述912

第十五章证券上市912

一、证券上市的概念912

二、证券上市的优点913

三、证券上市的缺点914

第二节证券上市的条件915

一、证券上市条件的历史演变915

二、证券上市的主要条件916

一、证券上市的基本程序917

第三节证券上市程序917

二、证券上市的暂停和终止918

第十六章证券交易方式920

第一节证券现货交易920

一、证券现货交易的概念920

二、证券现货交易的产生和现状920

一、证券信用交易的概念和特征921

三、证券现货交易的弱点921

第二节证券信用交易921

二、保证金多头交易922

三、保证金空头交易923

第三节证券期货交易924

一、证券期货交易的特点924

二、证券期货交易的方法924

三、证券期货交易的功能926

第四节证券价格指数期货交易和期权928

交易928

一、证券价格指数期货交易928

二、证券期权交易930

第十七章证券交易程序932

一、开户概述932

第一节开户932

二、开立帐户的类型933

一、证券交易委托关系的确立935

第二节证券交易的委托935

二、证券交易委托的分类936

第三节证券交易的成交937

一、证券成交的原则937

二、拍卖标购和竞争买卖938

三、竞价方式939

一、证券交易的清算940

第四节证券交易的清算和交割940

二、证券交易的交割940

二、证券过户的程序942

第五节证券交易的过户942

一、证券过户概述942

三、停止过户943

第十八章证券交易价格943

第一节股票交易价格和股价指数的计算方法943

一、股票交易价格943

二、股票价格指数概述944

三、平均股价的计算方法945

四、股票价格指数的编制计算方法946

第二节国际上几种有影响的股价指数947

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