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第一部分 实习指导要求及规则1

一、实习程序1

二、实习目的1

三、实习主体1

四、实习要求2

五、实习规则4

第二部分 计算机处理实习指导要求及规则5

一、用友集成帐务处理系统7.01版应用技术5

(一)系统的运行环境和安装5

(二)系统启动及建立新帐6

(三)系统初始化8

(四)日常帐务处理19

(五)期末自动转帐凭证的定义和生成24

(六)帐簿查询28

(七)单位往来帐管理31

(八)期末对帐与结帐34

(九)数据维护35

二、UFO电子表处理系统7.0版应用技术36

(一)系统的运行环境及安装、启动36

(二)UFO报表的基本概念37

(三)报表格式设计39

(四)UFO的语法规则44

(五)单元公式的录入和批命令文件的编辑49

(六)报表的生成51

三、帐务处理部分上机实习要求52

(一)实习目的52

(二)使用软件52

(三)实习程序、要求和注意事项53

四、编制会计报表上机实习要求65

(一)实习目的65

(二)使用软件65

(三)实习程序和要求65

第三部分 实习条件68

一、实习使用的会计科目名称表及帐页格式68

二、实习使用的会计明细科目名称表69

三、1998年有关日期外汇汇率资料71

四、1998年12月期初帐户余额表71

五、原材料明细科目及材料具体名称表74

六、本模拟实习将12月份销售收入、利润总额看作是全年数，从而与本年度所得税所属时期相配比，作为计算所得税数额的依据，所得税税率为15％75

七、管理人员分工目录75

第四部分 实务资料76

一、1998年12月份发生的经济业务(共计229项)76

二、记录及证明经济业务发生的原始凭证(按经济业务发生顺序排列)89

三、外购空白记帐凭证及帐页(仅提供样张)246

(一)支票(60张)246

(二)增值税专用发票(24张)247

(三)银行付出凭证(78张)247

(四)银行收入凭证(26张)248

(五)现金付出凭证(79张)248

(六)现金收入凭证(4张)249

(七)转帐凭证(72张)249

(八)银行外币收入、付出凭证(3张)250

(九)科目汇总表252

(十)明细分类帐帐页254

(十一)现金日记帐帐页259

(十二)银行存款日记帐帐页260

(十三)外币银行存款日记帐帐页261

(十四)总分类帐帐页263

(十五)资产负债表265

(十六)利润表269

(十七)现金流量表271

(十八)增值税纳税申报表273

第五部分 实习参考答案275

一、手工处理部分答案275

(一)编制记帐凭证(以会计分录表示)275

(二)编制科目汇总表(1)～(2)298

(三)明细分类帐发生额及余额表(1)～(5)300

(四)总分类帐发生额及余额表(1)～(2)305

(五)编制会计报表307

二、计算机处理部分答案325

(一)序时帐(分录簿)326

(二)科目发生额及余额表347

(三)现金流量表项目明细帐352

(四)资产负债表及其数据处理公式360

(五)利润表及其数据处理公式363

(六)现金流量表及其数据处理公式364