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第一部分 学习准备2

考试命题规律总结及备考方法建议2

一、考题题型、题量及分值2

二、各章节学习难度与考试重要程度2

三、命题特点分析2

四、CPA税法复习备考方法建议3

2018年《税法》标杆学习计划5

第二部分 考点精讲＋考霸笔记10

第一章 税法总论10

本章考情概述10

第一节 税法的概念10

第二节 税法原则12

第三节 税法的构成要素15

第四节 税收立法与我国现行税法体系18

第五节 税收执法21

第六节 税务机关和纳税人的权利与义务24

第七节 国际税收关系27

智能测评29

第二章 增值税法30

本章考情概述30

第一节 征税范围与纳税义务人31

第二节 一般纳税人和小规模纳税人的登记管理41

第三节 税率与征收率43

第四节 增值税的计税方法49

第五节 一般计税方法应纳税额的计算50

第六节 简易计税方法应纳税额的计算78

第七节 进口环节增值税的征收80

第八节 出口货物、劳务和跨境应税行为增值税的退（免）税和征税82

第九节 税收优惠89

第十节 征收管理96

第十一节 增值税专用发票的使用及管理98

智能测评100

第三章 消费税法101

本章考情概述101

第一节 纳税义务人与征税范围101

第二节 税目与税率103

第三节 计税依据107

第四节 应纳税额的计算110

第五节 征收管理119

智能测评120

第四章 企业所得税法121

本章考情概述121

第一节 纳税义务人、征税对象与税率121

第二节 应纳税所得额的计算123

第三节 资产的税务处理145

第四节 资产损失税前扣除的所得税处理150

第五节 企业重组的所得税处理151

第六节 税收优惠157

第七节 应纳税额的计算162

第八节 源泉扣缴164

第九节 征收管理165

智能测评168

第五章 个人所得税法169

本章考情概述169

第一节 纳税义务人与征税范围169

第二节 税率和应纳税所得额的确定173

第三节 应纳税额的计算177

第四节 税收优惠203

第五节 境外所得的税额扣除206

第六节 征收管理207

智能测评212

第六章 城市维护建设税法和烟叶税法213

本章考情概述213

第一节 城市维护建设税法213

第二节 烟叶税法216

第三节 教育费附加和地方教育费附加216

智能测评217

第七章 关税法和船舶吨税法218

本章考情概述218

第一节 关税的征税对象与纳税义务人218

第二节 关税进出口税则218

第三节 关税完税价格与应纳税额的计算221

第四节 关税减免规定227

第五节 关税征收管理228

第六节 船舶吨税法229

智能测评231

第八章 资源税法和环境保护税法232

本章考情概述232

第一节 资源税法232

第二节环境保护税法241

智能测评247

第九章 城镇土地使用税法和耕地占用税法248

本章考情概述248

第一节 城镇土地使用税法248

第二节 耕地占用税法252

智能测评254

第十章 房产税法、契税法和土地增值税法255

本章考情概述255

第一节 房产税法255

第二节 契税法260

第三节 土地增值税法265

智能测评277

第十一章 车辆购置税法、车船税法和印花税法278

本章考情概述278

第一节 车辆购置税法278

第二节 车船税法285

第三节 印花税法288

智能测评297

第十二章 国际税收298

本章考情概述298

第一节 国际税收协定298

第二节 非居民企业税收管理300

第三节 境外所得税收管理302

第四节 国际避税与反避税306

第五节 转让定价309

第六节 国际税收征管协作313

智能测评315

第十三章 税收征收管理法316

本章考情概述316

第一节 税收征收管理法概述316

第二节 税务管理317

第三节 税款征收320

第四节 税务检查328

第五节 法律责任329

第六节 纳税担保试行办法335

第七节 纳税信用管理336

智能测评338

第十四章 税务行政法制339

本章考情概述339

第一节 税务行政处罚339

第二节 税务行政复议343

第三节 税务行政诉讼348

智能测评349

第三部分 真题练习＋机考指导352

附录一 注册会计师全国统一考试（专业阶段）历年真题在线练习352

附录二 注册会计师全国统一考试（专业阶段）机考系统指导课程353