企业内部控制规范讲解与案例分析PDF|Epub|txt|kindle电子书版本网盘下载

企业内部控制规范讲解与案例分析PDF格式电子书版下载

注意：本站所有压缩包均有解压码： 点击下载压缩包解压工具

第一部分 企业内部控制规范企业内部控制基本规范第一章 总则3

第二章 内部环境5

第三章 风险评估6

第四章 控制活动8

第五章 信息与沟通10

第六章 内部监督11

第七章 附则12

企业内部控制应用指引企业内部控制应用指引第1号——组织架构12

第一章 总则12

第二章 组织架构的设计13

第三章 组织架构的运行14

企业内部控制应用指引第2号——发展战略15

第一章 总则15

第二章 发展战略的制定15

第三章 发展战略的实施16

企业内部控制应用指引第3号——人力资源17

第一章 总则17

第二章 人力资源的引进与开发17

第三章 人力资源的使用与退出18

企业内部控制应用指引第4号——社会责任19

第一章 总则19

第二章 安全生产20

第三章 产品质量20

第四章 环境保护与资源节约21

第五章 促进就业与员工权益保护22

企业内部控制应用指引第5号——企业文化23

第一章 总则23

第二章 企业文化的建设23

第三章 企业文化的评估24

企业内部控制应用指引第6号——资金活动24

第一章 总则24

第二章 筹资25

第三章 投资27

第四章 营运28

企业内部控制应用指引第7号——采购业务29

第一章 总则29

第二章 购买30

第三章 付款32

企业内部控制应用指引第8号——资产管理33

第一章 总则33

第二章 存货33

第三章 固定资产35

第四章 无形资产36

企业内部控制应用指引第9号——销售业务37

第一章 总则37

第二章 销售37

第三章 收款38

企业内部控制应用指引第10号——研究与开发39

第一章 总则39

第二章 立项与研究39

第三章 开发与保护41

企业内部控制应用指引第11号——工程项目41

第一章 总则41

第二章 工程立项42

第三章 工程招标43

第四章 工程造价44

第五章 工程建设45

第六章 工程验收46

企业内部控制应用指引第12号——担保业务47

第一章 总则47

第二章 调查评估与审批47

第三章 执行与监控49

企业内部控制应用指引第13号——业务外包50

第一章 总则50

第二章 承包方选择51

第三章 业务外包实施52

企业内部控制应用指引第14号——财务报告53

第一章 总则53

第二章 财务报告的编制53

第三章 财务报告的对外提供55

第四章 财务报告的分析利用55

企业内部控制应用指引第15号——全面预算56

第一章 总则56

第二章 预算编制57

第三章 预算执行57

第四章 预算考核59

企业内部控制应用指引第16号——合同管理59

第一章 总则59

第二章 合同的订立60

第三章 合同的履行61

企业内部控制应用指引第17号——内部信息传递62

第一章 总则62

第二章 内部报告的形成63

第三章 内部报告的使用64

企业内部控制应用指引第18号——信息系统64

第一章 总则64

第二章 信息系统的开发65

第三章 信息系统的运行与维护66

企业内部控制评价指引第一章 总则67

第二章 内部控制评价的内容68

第三章 内部控制评价的程序69

第四章 内部控制缺陷的认定70

第五章 内部控制评价报告71

企业内部控制审计指引第一章 总则72

第二章 计划审计工作73

第三章 实施审计工作74

第四章 评价控制缺陷75

第五章 完成审计工作76

第六章 出具审计报告77

第七章 记录审计工作79

第二部分 《企业内部控制基本规范》讲解第一章 总则87

一、内部控制概述87

二、企业内部控制的原则90

三、企业内部控制的要素92

四、企业内部控制的实施98

【案例分析】102

第二章 内部环境106

一、内部环境概述106

二、治理结构、机构人员设置与权责分配107

三、内部审计115

四、人力资源政策118

五、企业文化125

六、法制观念132

【案例分析】135

第三章 风险评估137

一、风险评估概述137

二、控制目标139

三、风险识别141

四、风险评估151

五、风险应对153

【案例分析】161

第四章 控制活动166

一、控制活动概述166

二、不相容职务分离控制167

三、授权审批控制169

四、会计系统控制171

五、财产保护控制176

六、预算控制178

七、运营分析控制180

八、绩效考评控制186

九、综合运用控制措施191

十、重大风险预警机制和突发事件应急处理机制192

【案例分析】201

第五章 信息与沟通205

一、信息与沟通概述205

二、信息205

三、沟通208

四、信息系统211

五、反舞弊机制216

六、举报投诉制度和举报人保护制度219

【案例分析】222

第六章 内部监督224

一、内部监督224

二、内部控制缺陷233

三、内部控制自我评价237

四、资料保存247

【案例分析】250

第三部分 《企业内部控制配套指引》讲解第一章 组织架构255

一、关于组织架构指引的现实和长远意义255

二、关于组织架构指引的主要内容256

三、关于组织架构的设计258

四、关于组织架构的运行262

【案例分析】264

第二章 发展战略266

一、为什么要制定和实施发展战略266

二、如何制定发展战略267

三、如何实施发展战略271

四、如何实现发展战略转型273

【案例分析】276

第三章 人力资源279

一、人力资源对企业发展的重要作用279

二、人力资源指引的主要内容281

三、人力资源管理的主要风险282

四、人力资源的引进与开发283

五、人力资源的使用与退出285

【案例分析】287

第四章 社会责任289

一、企业为什么要履行社会责任289

二、企业应当履行哪些社会责任291

三、企业如何履行社会责任296

【案例分析】297

第五章 企业文化300

一、企业文化在促进企业发展战略实现中的重要作用300

二、如何打造优秀的企业文化302

三、如何解决并购重组中的文化整合304

四、如何实现企业文化的创新306

【案例分析】307

第六章 资金活动310

一、加强资金活动管控的意义310

二、资金活动内部控制的总体要求311

三、关于筹资活动313

四、关于投资活动321

五、关于资金营运活动326

【案例分析】329

第七章 采购业务330

一、采购业务流程331

二、各环节的主要风险点及管控措施332

三、采购业务的后评估337

【案例分析】337

第八章 资产管理339

一、资产管理的总体要求340

二、关于存货341

三、关于固定资产346

四、关于无形资产352

【案例分析】354

第九章 销售业务356

一、销售业务流程356

二、各流程的主要风险及管控措施357

【案例分析】362

第十章 研究与开发363

一、研究与开发业务流程363

二、研究与开发业务的主要风险及管控措施363

【案例分析】367

第十一章 工程项目371

一、工程立项371

二、工程设计375

三、工程招标377

四、工程建设381

五、工程验收385

【案例分析】387

第十二章 担保业务388

一、担保业务一般流程389

二、担保业务关键控制点和主要控制措施390

【案例分析】395

第十三章 业务外包407

一、业务外包流程408

二、各环节的主要风险点及管控措施408

【案例分析】414

第十四章 财务报告417

一、财务报告内部控制的总体要求417

二、财务报告业务流程419

三、财务报告编制阶段的主要风险点及管控措施419

四、财务报告对外提供阶段的主要风险点及管控措施425

五、财务报告分析利用阶段的主要风险点及管控措施427

【案例分析】429

第十五章 全面预算433

一、如何正确认识和理解全面预算433

二、全面预算的组织435

三、全面预算基本业务流程438

四、预算流程主要业务风险及控制措施438

【案例分析】447

第十六章 合同管理450

一、合同管理的总体要求450

二、合同管理流程451

三、合同各环节的主要风险点及管控措施452

四、合同管理的后评估457

【案例分析】457

第十七章 内部信息传递458

一、内部信息传递的总体要求459

二、内部信息传递流程460

三、内部信息传递流程的主要风险点及管控措施461

四、反舞弊466

【案例分析】467

第十八章 信息系统469

一、信息系统内部控制概述469

二、信息系统的开发470

三、信息系统的运行与维护479

【案例分析】483

第十九章 企业内部控制评价指引487

一、内部控制评价概述487

二、关于内部控制评价的内容491

三、关于内部控制评价的程序492

四、内部控制缺陷的认定495

五、关于内部控制评价报告500

【案例分析】504

第二十章 企业内部控制审计指引507

一、实施企业内控注册会计师审计的重要意义507

二、实施企业内控注册会计师审计中应当正确处理的几个关系509

三、进一步深化企业内控注册会计师审计应当研究解决的几个重要问题514

【案例分析】519

附录523

实施企业内部控制规范体系 促进资本市场可持续发展——财政部副部长王军在企业内部控制规范联合培训班上的讲话523

全面提升企业经营管理水平的重要举措——财政部会计司司长刘玉廷解读《企业内部控制配套指引》530

后记559