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第一章 总论1

考情分析与考点提示1

考点串讲与经典题库1

第一节 法律基础1

考点1法和法律的概念1

考点2法的本质与特征2

考点3法律关系3

考点4法律事实4

考点5法的形式6

考点6法的分类7

考点7法律部门与法律体系8

考点8我国现行的法律部门与法律体系8

第二节 经济纠纷的解决途径9

考点1经济纠纷的概念与解决途径9

考点2仲裁的概念和特征9

考点3仲裁的适用范围9

考点4仲裁的基本原则9

考点5仲裁机构10

考点6仲裁协议11

考点7仲裁裁决12

考点8民事诉讼的适用范围13

考点9审判制度14

考点10诉讼管辖14

考点11诉讼时效的概念和分类16

考点12诉讼时效期间的中止、中断和延长18

考点13民事判决19

考点14民事判决的执行19

考点15行政复议的含义20

考点16行政复议范围20

考点17行政复议申请21

考点18行政复议参加人21

考点19行政复议机关22

考点20行政复议决定22

考点21行政诉讼的适用范围23

考点22行政诉讼管辖24

考点23起诉和受理24

考点24审理和判决24

考点25侵权赔偿24

第三节 法律责任24

考点1法律责任的概念24

考点2法律责任的种类25

考点3民事责任25

考点4行政责任25

考点5刑事责任26

第二章 劳动合同与社会保险法律制度27

考情分析与考点提示27

考点串讲与经典题库28

第一节 劳动合同法律制度28

考点1劳动关系与劳动合同的概念和特征28

考点2劳动合同法的适用范围28

考点3劳动合同订立的概念和原则28

考点4劳动合同订立主体的资格要求29

考点5劳动合同订立主体的义务29

考点6劳动关系建立的时间29

考点7劳动合同订立的形式31

考点8劳动合同的效力32

考点9劳动合同的主要内容33

考点10劳动报酬34

考点11社会保险36

考点12劳动保护、劳动条件和职业危害防护36

考点13劳动合同约定条款——试用期36

考点14劳动合同约定条款——服务期37

考点15保守商业秘密和竞业限制38

考点16劳动合同的履行和变更38

考点17劳动合同的解除和终止38

考点18用人单位可单方面解除劳动合同的情形40

考点19劳动合同的终止40

考点20对劳动合同解除和终止的限制性规定41

考点21劳动合同解除和终止的经济补偿42

考点22用人单位应当向劳动者支付经济补偿的情形42

考点23经济补偿的支付标准43

考点24劳动合同解除和终止的法律后果44

考点25集体合同与劳务派遣44

考点26劳动争议的解决方法46

考点27劳动调解46

考点28劳动仲裁47

考点29执行49

考点30劳动诉讼49

考点31用人单位违反劳动合同法的法律责任49

考点32劳动者违反劳动合同法的法律责任51

第二节 社会保险法律制度51

考点1社会保险的概念、种类与基本原则51

考点2基本养老保险的含义和覆盖范围52

考点3职工基本养老保险基金的组成和来源52

考点4职工基本养老保险费的缴纳与计算53

考点5职工基本养老保险享受条件54

考点6职工基本养老保险待遇54

考点7基本医疗保险的含义和覆盖范围55

考点8职工基本医疗保险费的缴纳55

考点9职工基本医疗费用的结算56

考点10基本医疗保险基金不支付的医疗费用56

考点11医疗期56

考点12工伤保险的含义58

考点13工伤保险费的缴纳和工伤保险基金58

考点14工伤认定与劳动能力鉴定59

考点15工伤保险待遇59

考点16工伤保险费用支付途径61

考点17工伤保险的特别规定61

考点18失业保险的含义和失业保险费的缴纳61

考点19失业保险待遇62

考点20停止领取失业保险金及其他失业保险待遇的情形62

考点21生育保险63

考点22生育保险待遇63

考点23生育保险基金不予支付的费用64

考点24社会保险费征缴64

考点25社会保险基金管理运营65

考点26违反社会保险法的法律责任65

第三章 支付结算法律制度67

考情分析与考点提示67

考点串讲与经典题库67

第一节 支付结算概述67

考点1支付结算的概念及原则67

考点2办理支付结算的基本要求68

第二节 银行结算账户管理69

考点1银行结算账户的概念和种类69

考点2银行结算账户的开立70

考点3银行结算账户的变更70

考点4银行结算账户的撤销70

考点5各类具体银行结算账户的开立和使用71

考点6银行结算账户的管理75

第三节 银行卡77

考点1银行卡的概念77

考点2银行卡的分类77

考点3银行卡申领、注销和丧失77

考点4银行卡交易的基本规定78

考点5银行卡计息78

考点6银行卡收费79

第四节 预付卡79

考点1预付卡的概念和分类79

考点2预付卡的限额和期限79

考点3预付卡的办理79

考点4预付卡的充值和使用80

考点5预付卡的赎回以及预付卡的发卡机构80

第五节 结算方式80

考点1汇兑的概念和种类80

考点2办理汇兑的程序81

考点3汇兑的撤销和退汇81

考点4托收承付的概念和适用范围81

考点5办理托收承付的程序82

考点6委托收款的概念和适用范围82

考点7办理委托收款的程序83

考点8国内信用证83

第六节 票据的—般规定84

考点1票据的概念84

考点2票据当事人86

考点3票据的特征86

考点4票据功能86

考点5票据权利的概念和分类87

考点6票据权利的取得87

考点7票据权利的行使与保全87

考点8票据权利丧失补救88

考点9票据权利时效88

考点10票据责任88

考点11票据行为89

考点12出票89

考点13背书89

考点14承兑91

考点15保证91

考点16票据追索适用的情形以及被追索人的确定91

考点17 追索的内容92

考点18 追索权的行使及效力92

第七节 汇票、银行本票和支票93

考点1银行汇票93

考点2商业汇票的概念、种类和适用范围93

考点3银行本票95

考点4支票95

第八节 结算纪律与法律责任97

考点1结算纪律的含义及法律责任97

考点2签发空头支票、印章与预留印鉴不符支票，未构成犯罪的行为的法律责任97

考点3无理拒付，占用他人资金的行为的法律责任97

考点4违反账户规定的行为的法律责任98

考点5票据欺诈等行为的法律责任98

第四章 增值税、消费税、营业税法律制度102

考情分析与考点提示102

考点串讲与经典题库102

第一节 增值税法律制度102

考点1增值税纳税人103

考点2纳税人的分类103

考点3扣缴义务人103

考点4增值税征税范围104

考点5增值税税率106

考点6增值税征收率107

考点7增值税应纳税额的计算108

考点8进项税额的确定110

考点9小规模纳税人应纳税额的计算112

考点10增值税税收优惠113

考点11增值税纳税义务发生时间113

考点12增值税纳税地点114

考点13增值税纳税期限114

考点14增值税专用发票使用规定114

考点15营业税改征增值税试点相关规定——纳税人115

考点16营业税改征增值税试点相关规定——征税范围116

考点17营业税改征增值税试点相关规定——税目117

考点18税率118

考点19应纳税额的计算118

考点20小规模纳税人应纳税额的计算119

考点21征收管理120

考点22税收优惠120

第二节 消费税法律制度120

考点1消费税纳税人121

考点2消费税征税范围121

考点3消费税税目122

考点4消费税税率125

考点5消费税应纳税额的计算125

考点6应纳税额的计算127

考点7已纳消费税的扣除129

考点8消费税征收管理——纳税义务发生时间130

考点9消费税征收管理——纳税地点130

考点10消费税征收管理——纳税期限131

第三节 营业税法律制度131

考点1营业税的纳税人131

考点2营业税征税范围132

考点3营业税税目135

考点4营业税的税率138

考点5营业税应纳税额的计算139

考点6营业税计税依据的具体规定141

考点7营业税应纳税额的计算144

考点8营业税税收优惠145

考点9起征点146

考点10营业税征收管理——纳税义务发生时间146

考点11纳税地点147

考点12纳税期限148

第五章 企业所得税、个人所得税法律制度152

考情分析与考点提示152

考点串讲与经典题库152

第一节 企业所得税法律制度152

考点1企业所得税纳税人153

考点2企业所得税征税对象153

考点3企业所得税税率154

考点4企业所得税应纳税所得额的计算——收入总额154

考点5企业所得税应纳税所得额的计算——不征税收入157

考点6企业所得税应纳税所得额的计算——税前扣除项目158

考点7企业所得税应纳税所得额的计算——扣除标准159

考点8企业所得税应纳税所得额的计算——不得扣除项目162

考点9企业所得税应纳税所得额的计算——亏损弥补162

考点10非居民企业的应纳税所得额162

考点11资产的税收处理163

考点12企业所得税应纳税额的计算166

考点13企业所得税税收优惠166

考点14源泉扣缴169

考点15特别纳税调整170

考点16企业所得税征收管理173

第二节 个人所得税法律制度174

考点1个人所得税的纳税人174

考点2个人所得税征税对象175

考点3个人所得税的税目178

考点4个人所得税税率183

考点5个人所得税计税依据184

考点6个人所得项目的具体扣除标准185

考点7其他费用扣除规定186

考点8每次收入的确定187

考点9个人所得税应纳税额的计算187

考点10应纳税额计算的特殊规定193

考点11个人所得税税收优惠195

考点12减税项目196

考点13暂免征税项目197

考点14个人所得税征收管理198

第六章 其他相关税收法律制度204

考情分析与考点提示204

考点串讲与经典题库204

第一节 关税法律制度204

考点1关税纳税人205

考点2关税课税对象和税目205

考点3关税税率205

考点4关税计税依据206

考点5关税应纳税额的计算207

考点6关税税收优惠208

考点7关税征收管理208

第二节 房产税法律制度208

考点1房产税的纳税人208

考点2房产税的征税范围209

考点3房产税税率209

考点4房产税计税依据210

考点5房产税应纳税额的计算211

考点6房产税税收优惠211

考点7房产税征收管理212

第三节 契税法律制度213

考点1契税的纳税人213

考点2契税的征税范围214

考点3契税税率214

考点4契税计税依据215

考点5契税应纳税额的计算215

考点6契税税收优惠216

考点7契税征收管理216

第四节 土地增值税法律制度218

考点1土地增值税的纳税人218

考点2土地增值税的征税范围218

考点3土地增值税的税率219

考点4土地增值税计税依据219

考点5土地增值税应纳税额的计算222

考点6土地增值税税收优惠223

考点7土地增值税征收管理223

第五节 城镇土地使用税法律制度225

考点1城镇土地使用税的纳税人225

考点2城镇土地使用税的征税范围225

考点3城镇土地使用税税率226

考点4城镇土地使用税计税依据226

考点5城镇土地使用税应纳税额的计算226

考点6城镇土地使用税税收优惠227

考点7城镇土地使用税征收管理229

第六节 车船税法律制度230

考点1车船税的纳税人230

考点2车船税征收范围230

考点3车船税税目230

考点4车船税税率231

考点5车船税计税依据231

考点6车船税应纳税额的计算232

考点7车船税税收优惠233

考点8车船税征收管理234

第七节 印花税法律制度235

考点1印花税的纳税人235

考点2印花税的征税范围236

考点3印花税税率237

考点4印花税计税依据237

考点5印花税应纳税额的计算238

考点6印花税税收优惠238

考点7印花税征收管理239

第八节 资源税法律制度240

考点1资源税的纳税人240

考点2资源税的征税范围240

考点3资源税税目241

考点4资源税应纳税额的计算243

考点5资源税税收优惠244

考点6资源税征收管理244

第九节 城市维护建设税与教育费附加法律制度246

考点1城市维护建设税246

考点2教育费附加249

第十节 其他相关税收法律制度249

考点1船舶吨税249

考点2车辆购置税250

考点3耕地占用税252

考点4烟叶税253

第七章 税收征收管理法律制度255

考情分析与考点提示255

考点串讲与经典题库255

第一节 税收征收管理概述255

考点1税收征收管理法的概念255

考点2税收征收管理法的适用范围256

考点3税收征收管理法律关系256

第二节 税务管理258

考点1税务管理的概念258

考点2账簿和凭证管理263

考点3发票管理264

考点4纳税申报267

第三节 税款征收与税务检查269

考点1税款征收269

考点2税务检查273

第四节 税务行政复议274

考点1税务行政复议概述274

考点2税务行政复议范围274

考点3税务行政复议管辖275

考点4税务行政复议申请与受理276

考点5税务行政复议审查和决定277

第五节 税收法律责任278

考点税收法律责任概述278