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第一节 企业组织与企业目标1

一、企业组织形态1

目录第一章 公司理财的基本问题1

二、企业目标的形成及特点3

第二节 公司理财目标及协调4

一、公司理财目标理论4

二、不同利益主体财务目标的协调6

第三节　公司理财的主要工作7

一、筹资7

二、投资7

三、股利分配7

第四节 公司理财的职能与原则8

一、公司理财的职能8

二、公司理财原则9

本章小结10

案例分析题11

复习思考题11

第二章 公司理财环境13

第一节 公司理财与环境13

一、公司理财环境的含义13

二、理财环境的分类14

三、研究理财环境的意义15

第二节 公司理财的宏观环境16

一、经济环境16

二、法律环境18

三、金融环境21

第三节 公司理财的微观环境27

一、销售环境27

二、生产环境27

三、采购环境28

四、管理水平和决策者素质28

本章小结29

案例分析题30

复习思考题30

第三章 公司理财价值观念33

第一节 资金时间价值观念33

一、资金时间价值的含义33

二、资金时间价值的计算34

三、资金时间价值计算中的几个特殊问题43

四、资金时间价值的应用46

第二节 风险与收益权衡观念47

一、风险及风险报酬47

二、单项资产风险与收益49

三、组合资产的风险与收益53

本章小结59

复习思考题59

案例分析题60

一、利率的概念与种类61

第四章 利率与证券估价61

第一节 利率及其决定因素61

二、利率的影响因素63

三、利率的构成64

四、利率的期限结构65

第二节 债券估价66

一、债券及其价格66

二、债券价值与收益率68

三、债券估价模型68

第三节 股票估价70

一、股票、股价及必要报酬率70

二、股票估价模型71

本章小结73

复习思考题74

案例分析题75

一、企业基本财务报表及相互关系76

第五章 财务分析76

第一节 财务报表与财务分析76

二、财务分析83

第二节 比率分析法91

一、偿债能力比率分析91

二、营运能力比率分析99

三、盈利能力比率分析103

四、上市公司特殊比率分析106

第三节 综合财务分析108

一、杜邦财务分析体系108

二、沃尔评分法111

本章小结112

复习思考题113

案例分析题114

第一节 财务预算基本框架116

一、财务预算与财务预算体系116

第六章 财务预算116

二、财务预算的作用118

三、财务预算的编制期与编制程序119

第二节 财务预算的编制120

一、公司战略目标的确定120

二、经营预算的编制125

三、专门决策预算的编制134

四、财务预算的编制136

第三节 财务预算编制的具体方法139

一、固定预算与弹性预算139

二、调整式预算与零基预算145

三、定期预算与滚动预算148

本章小结152

复习思考题153

案例分析题154

一、企业筹资渠道和方式158

第一节 企业筹资原则和筹资规模的确定158

第七章 企业筹资方式158

二、资金需要量与销售百分比法160

三、外部筹资与增长164

第二节 权益性资本筹资169

一、普通股筹资169

二、优先股筹资175

三、可转换债券与认股权筹资177

第三节 负债性资本的筹资183

一、长期借款筹资183

二、债券筹资187

三、租赁筹资191

本章小结193

复习思考题195

案例分析题196

一、资本成本与筹资决策198

第一节 资本成本198

第八章 企业筹资决策198

二、资本成本的构成与种类199

三、单项资本成本的估算202

四、综合资本成本的估算208

五、边际资本成本的估算212

第二节 杠杆效应216

一、成本性态分析与贡献毛益217

二、经营杠杆与经营风险219

三、财务杠杆与财务风险222

四、综合杠杆与企业风险225

第三节 最优资本结构的确定226

一、研究资本结构的意义226

二、WACC与最优资本结构227

三、确定最优资本结构的数量方法228

四、影响最优资本的因素分析234

本章小结236

复习思考题237

案例分析题237

第九章 资本性投资决策240

第一节 投资项目的现金流量240

一、投资项目现金流量及构成240

二、税后现金流量的估算244

三、估算现金流量应考虑的因素245

第二节 投资决策指标的分析与比较246

一、估计净现值246

二、回收期法则及贴现回收期249

三、平均会计报酬率252

四、内含报酬率253

五、获利能力指数254

六、投资决策指标比较255

一、固定资产更新改造决策257

第三节 企业常见投资决策问题分析257

二、资本限量决策261

三、投资开发时机决策264

四、项目寿命期不等的投资决策264

第四节 投资项目风险分析决策266

一、按风险调整贴现率法267

二、按风险调整现金流量法274

本章小结279

复习思考题281

案例分析题282

第十章 流动资产管理287

第一节 现金管理287

一、持有现金的动机与成本287

二、最佳现金持有量的确定289

三、现金日常管理291

二、应收账款成本294

一、应收账款和信用294

第二节 应收账款管理294

三、信用政策295

四、信用调查与评估300

五、应收账款的日常管理302

第三节 存货管理303

一、存货与存货管理303

二、经济订货量模型及其拓展305

三、存货ABC分类管理法311

四、现代存货的控制方法：JIT和MRPⅡ312

本章小结313

复习思考题314

案例分析题314

第十一章 股利政策321

第一节 股利的基本理论321

一、股利无关论321

二、股利相关论323

三、税差理论324

第二节 股利政策及影响因素324

一、股利政策的类型324

二、股利政策的影响因素326

第三节 股利政策的实施330

一、股利支付程序330

二、现金股利331

三、股票股利332

四、股票回购334

本章小结335

复习思考题336

案例分析题337

第十二章 企业资本运营339

第一节 生产经营与资本运营339

一、生产经营与资本运营的关系339

三、资本运营的融资创新340

二、资本运营的形式340

四、资本运营的风险防范344

五、资本运营的财务评价347

第二节 企业并购350

一、企业并购的形式350

二、企业并购的动机352

三、企业并购的战略分析353

四、并购中目标企业的评估357

五、并购的成本与风险分析362

第三节 企业财务失败与重组364

一、经济性失败与财务性失败364

二、企业失败的原因364

三、自愿和解365

四、企业重组366

复习思考题368

本章小结368

案例分析题369

第十三章 企业集团财务管理375

第一节 企业集团概述375

一、企业集团的含义与特征375

二、企业集团组织结构的一般模式377

第二节 企业集团财务管理体制、组织、控制与战略380

一、企业集团财务管理体制的类型与选择380

二、企业集团财务管理组织383

三、企业集团财务管理控制384

四、企业集团财务管理战略388

第三节 企业集团业绩评价与奖励390

一、企业集团内部业绩评价的一般方法390

二、以市场为基础的业绩评价方法392

三、企业集团内部奖励制度397

本章小结399

案例分析题400

复习思考题400

第十四章 国际公司理财402

第一节 国际公司理财概述402

一、公司理财的国际化402

二、国际公司理财的特点403

三、国际公司理财的基本内容405

第二节 外汇风险的管理406

一、外汇风险的含义406

二、交易风险的管理406

三、折算风险的管理413

四、经济风险的管理417

第三节 国际投资决策419

一、国际投资的概念和特点419

二、国际投资的方式420

三、对外投资方式的战略选择422

四、国际投资项目财务可行性分析424

第四节 国际税收决策435

一、国际税收决策的意义436

二、国际税收关系436

三、国际纳税种类437

四、国际双重征税的避免439

第五节 跨国经营业绩评价443

一、跨国经营业绩评价的特点443

二、进行业绩评价的制度基础444

三、境外公司业绩评价445

本章小结448

复习思考题450

案例分析题450

附录452

1．复利终值表452

2．复利现值表453

3．年金终值表454

4．年金现值表455