图书介绍
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- Ali Hashim，Bill Allan著 章彤译校 著
- 出版社： 北京：中国财政经济出版社
- ISBN：7500568711
- 出版时间：2003
- 标注页数：248页
- 文件大小：5MB
- 文件页数：266页
- 主题词：国库－财政管理体制
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图书目录
第一部分 国库参考模型概要3
绪论3
目录3
国库参考模型：适用环境8
绪言8
政府财政管理总体框架中的国库系统10
监管框架11
控制结构12
账目分类14
预算和会计的功能性处理过程15
报告规范15
宏观预测、预算编制和批准16
现金管理、预算执行和会计16
国库分类账系统18
国库参考模型的整体结构25
高层概念性模型26
财政管理周期29
财政管理过程以及组织机构31
第一层和第二层的职能过程32
国库系统模块的应用软件规范34
国库组织结构36
技术结构38
分布式交易处理和技术结构38
集中式交易处理和技术结构39
用于支出处理的其他制度模型41
基于支出单位和同级部委的支出处理41
银行业协议42
分散型结构的职能过程图43
会计科目表和会计分类法47
国际标准和惯例的遵守47
权责发生制结构48
预算账户以及分类系统51
基金分类52
组织分类53
经济分类53
经济分类的说明性范例54
功能分类55
计划结构56
财政透明度及其与国库系统改革的关联56
政府的承诺和管理支持59
项目成功实施的重要因素59
系统设计过程中的机构间合作和用户参与60
组织能力和技术手段61
调整性管理62
标准项目规划64
系统和数据管理64
地方技术支持64
经济转型国家中实施的某些国库开发项目65
哈萨克斯坦国库现代化项目65
乌克兰国库系统项目68
匈牙利公共财政管理项目70
第二部分具体的程序流程图、程序调查问卷、75
职能规范及数据结构75
程序图表75
程序图表符号诠释75
程序描述75
程序调查问卷96
国库组织结构96
预算分割、分配与国库支付命令的分配97
预算授权管理97
预算转拨98
补充预算99
承付款项资金100
商品及服务的采购100
创造一个新职位以及就此职位的人员录用102
处理工薪、福利结构的变动103
人事及职位级别的变动104
确认支付请求105
收支管理105
支付的批准106
凭发票付款108
进行工薪及福利支付110
进行养老金支付112
其他的支付114
支付计划115
支付处理116
处理预算转拨116
收入：税收收入117
税收分成118
收入：非税收入119
预测现金流量120
现金管理120
编制收入预测121
编制开支预测122
监控现金余额122
管理现金余额123
国库单一账户及子账户余额之间的对账123
监控应付账款124
监控应收账款125
维护资产组合记录126
闲置现金的投资126
债务及援助管理127
签署新的债务协议127
接受国外的援助及捐赠128
接收新的债务流入128
还本付息支付129
发行证券131
证券的赎回132
预算复核及财政报告132
支出监控133
收入监控133
工作计划监控134
国库系统——总体职能要求136
功能性处理过程——1．预算授权管理137
职能要求140
年初程序140
维护预算数据143
国库支付命令144
功能性处理过程——2．资金的承付款项148
承付款项分录149
职能要求149
功能性处理过程——3．支付和收入管理，（a）支付管理152
职能要求153
发货清单分录153
合同管理156
支付管理163
工薪发放171
工薪发放处理程序174
年终181
建立参考数据182
功能性处理过程要求182
功能性处理过程——3．支付与收入管理，（b）收入182
管理182
收入处理程序185
其他事项190
功能性处理过程——4．现金管理192
职能要求192
录入月度支出计划193
修改收入计划／预测195
维护债务管理数据195
功能性处理过程——5．债务和援助管理198
职能要求199
记录基本贷款／援助和担保数据200
援助203
担保204
政府发放贷款204
与会计清算系统模块的接口205
功能性处理过程——6．预算审核与财政报告206
功能性系统规范207
财务总报表207
收入月度汇总210
预算授权、承付款项和支付的管理报表214
工薪发放报表218
收入管理的相关报表222
现金管理的相关报表228
债务管理的相关报表230
整体规范231
年初程序231
对地区系统数据的合并232
核对每日计入国库单一账户的账目234
账户的年终清算235
其他事项236
数据输入和输出设施236
与其他系统的接口237
会计代码的反向匹配237
安全属性238
恢复和数据完整性239
数据结构——国库功能性处理过程中建立的数据实体240
参考书目248