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上篇 会计信息系统基础1

第1章 会计信息系统概论1

1.1 会计信息系统的基本概念1

1.1.1 会计电算化与会计信息系统1

1.1.2 计算机信息系统2

1.1.3 会计信息系统的定义6

1.1.4 会计信息系统与管理信息系统7

1.2 会计信息系统的基本特征7

1.2.1 会计信息系统与手工会计系统8

1.2.2 会计信息系统与其他管理信息子系统10

1.3 会计信息系统的作用11

1.4 会计信息系统的分类12

1.5 会计信息系统的功能结构15

1.6 会计信息系统的发展过程和发展趋势16

1.6.1 国外会计信息系统的发展概况16

1.6.2 国内会计电算化／会计信息系统的发展概况16

1.6.3 我国会计信息系统的发展趋势19

1.7 如何教好和学好本课程21

1.7.1 写给教师21

1.7.2 写给学生22

复习思考题123

第2章 账务处理系统24

2.1 账务处理系统概述24

2.1.1 账务处理系统在会计核算系统中的地位与作用24

2.1.2 账务处理系统的主要内容24

2.1.3 账务处理系统的计算机处理与手工处理的区别26

2.2 建立账务处理系统的准备工作27

2.2.1 会计资料的准备27

2.2.2 企业基本档案的整理28

2.3 账务处理系统的初始设置29

2.3.1 系统的参数设置29

2.3.2 账簿的初始化与设置会计科目31

2.3.3 设置凭证类型和外汇汇率34

2.3.4 输入期初余额35

2.4 账务处理系统的日常业务操作35

2.4.1 凭证处理35

2.4.2 凭证审核36

2.4.3 凭证查询、汇总、输出与模拟记账37

2.4.4 记账37

2.4.5 银行对账37

2.4.6 结账38

2.4.7 账簿查询38

2.5 账务处理系统的维护与管理39

2.5.1 数据备份与恢复39

2.5.2 数据整理39

2.5.3 对操作人员的管理40

2.5.4 使用监测与工作日志的查询40

复习思考题240

第3章 报表处理系统42

3.1 报表处理系统概述42

3.1.1 会计报表的作用42

3.1.2 会计报表的种类和构成42

3.1.3 报表的数据来源48

3.2 报表的设计与编制49

3.2.1 会计报表的登记注册50

3.2.2 会计报表的格式设计50

3.2.3 会计报表的公式设置50

3.2.4 会计报表的汇总与合并51

3.2.5 会计报表的输出52

3.3 财务报表分析53

3.3.1 财务报表分析概述53

3.3.2 财务报表分析软件介绍54

复习思考题358

第4章 其他核算管理系统59

4.1 工资管理系统59

4.1.1 工资管理系统的特点和意义59

4.1.2 工资管理系统的初始化59

4.1.3 日常业务64

4.1.4 工资报表和月末处理69

4.2 固定资产管理系统69

4.2.1 固定资产管理系统的功能与特点69

4.2.2 固定资产管理系统的初始化70

4.2.3 固定资产业务处理76

4.2.4 账表管理及制单、月末处理77

4.3 网上报销80

4.3.1 网上报销的意义和特点80

4.3.2 网上报销的工作流程81

4.3.3 网上报销的系统要求82

复习思考题484

第5章 会计信息系统的实施与管理85

5.1 会计信息系统的实施85

5.1.1 会计信息系统实施的基本条件85

5.1.2 会计信息系统实施的步骤86

5.2 会计信息系统的控制88

5.2.1 会计信息系统控制概述88

5.2.2 会计信息系统的一般控制89

5.2.3 会计信息系统的应用控制90

5.3 会计信息系统的岗位责任制91

5.3.1 会计信息系统的人员构成91

5.3.2 岗位责任制的基本内容91

5.3.3 中小企业实施会计信息系统后的岗位设置94

5.4 会计信息系统的操作管理94

5.4.1 系统的使用管理95

5.4.2 上机操作管理95

5.4.3 会计业务处理程序管理95

5.5 系统的维护管理95

5.5.1 计算机硬件设备的维护96

5.5.2 系统软件和财务软件的维护96

5.5.3 会计数据的安全维护96

5.6 会计档案管理97

5.6.1 会计信息系统档案的内容97

5.6.2 会计档案的整理、保管和利用97

复习思考题598

第6章 会计信息系统的开发100

6.1 会计信息系统的开发方法100

6.1.1 生命周期法100

6.1.2 原型法101

6.2 系统准备101

6.2.1 系统初步调查101

6.2.2 可行性分析102

6.2.3 可行性分析报告102

6.3 系统分析102

6.3.1 系统详细调查103

6.3.2 结构化系统分析方法（SA）103

6.3.3 数据流图（DFD）104

6.3.4 数据字典（DD）104

6.3.5 需求分析105

6.3.6 系统分析说明书105

6.4 系统设计106

6.4.1 总体设计106

6.4.2 代码设计106

6.4.3 数据库设计109

6.4.4 输入／输出设计110

6.4.5 系统设计说明书111

6.5 系统的实施和维护111

6.5.1 结构化程序设计111

6.5.2 系统调试112

6.5.3 系统切换113

6.5.4 系统维护113

6.6 程序设计实例113

6.6.1 表单界面设计114

6.6.2 控件的属性115

6.6.3 事件方法程序116

6.6.4 软件模块的连编121

复习思考题6121

第7章 ERP沙盘模拟与会计信息系统应用124

7.1 ERP沙盘模拟概述124

7.1.1 ERP简介124

7.1.2 ERP沙盘模拟简介127

7.1.3 ERP沙盘模拟实训内容131

7.2 ERP沙盘模拟竞赛132

7.2.1 ERP沙盘模拟竞赛简介132

7.2.2 ERP沙盘模拟竞赛规则133

7.3 ERP沙盘模拟中的财务管理问题136

7.3.1 资金链问题136

7.3.2 会计处理与财务分析问题137

7.3.3 物料需求计划的计算问题137

7.3.4 相关财务信息的报告问题137

7.4 基于ERP沙盘的会计信息系统应用138

7.4.1 ERP电子沙盘简介138

7.4.2 基于ERP沙盘的模拟功能设计138

7.4.3 基于ERP沙盘模拟平台的制度设计139

7.4.4 基于ERP沙盘模拟的财务软件设计139

复习思考题7141

下篇 会计软件的操作使用143

第8章 用友账务处理系统的操作使用143

8.1 用友软件概述143

8.2 系统的安装、启动和建立账套144

8.2.1 系统技术架构与运行环境144

8.2.2 系统安装144

8.2.3 启动系统和建账147

8.3 基础档案设置152

8.4 总账初始设置154

8.4.1 设置账簿选项154

8.4.2 外币设置155

8.4.3 建立会计科目156

8.4.4 建立辅助核算157

8.4.5 设定凭证类别、常用摘要及常用凭证158

8.4.6 期初余额的录入158

8.5 日常账务的操作160

8.5.1 填制凭证160

8.5.2 凭证审核161

8.5.3 记账163

8.6 出纳管理163

8.6.1 银行对账期初录入164

8.6.2 输入银行对账单165

8.6.3 银行对账166

8.6.4 余额调节表、已达账与未达账的查询167

8.7 期末处理167

8.7.1 定义转账类型167

8.7.2 生成转账凭证171

8.7.3 对账及试算平衡172

8.7.4 结账172

复习思考题8173

第9章 用友UFO报表处理系统的操作使用174

9.1 UFO的主要功能174

9.2 UFO的主要概念175

9.2.1 报表的格式状态与数据状态175

9.2.2 固定区及可变区175

9.2.3 关键字176

9.3 制作报表的流程176

9.4 报表公式178

9.5 报表处理案例180

9.6 报表管理184

9.6.1 报表格式管理184

9.6.2 表页管理185

9.6.3 报表数据管理186

9.7 图表功能187

9.7.1 UFO图表概述187

9.7.2 图表的操作187

9.8 其他功能188

复习思考题9188

第10章 金蝶账务处理系统的操作使用190

10.1 金蝶会计软件概述190

10.2 系统的安装与启动191

10.2.1 系统安装191

10.2.2 启动系统192

10.3 系统的初始化194

10.3.1 用户管理设置194

10.3.2 建立新账套196

10.3.3 系统初始设置199

10.3.4 启用账套202

10.4 日常账务处理204

10.4.1 凭证处理204

10.4.2 凭证过账208

10.4.3 账簿报表查询209

10.4.4 期末结账212

复习思考题10212

第11章 金蝶报表处理系统的操作使用214

11.1 金蝶报表系统简介214

11.2 资产负债表的查看及修改215

11.3 利润表的查看及修改216

11.4 自定义报表217

11.4.1 报表的新建217

11.4.2 报表格式设计218

11.4.3 报表的取数公式221

11.4.4 报表的重算和输出224

11.4.5 报表的保存／引入／引出225

11.5 报表分析226

11.5.1 资产负债分析226

11.5.2 财务指标分析229

复习思考题11230

附录A企业会计信息化工作规范231

第一章 总则231

第二章 会计软件和服务231

第三章 企业会计信息化232

第四章 监督234

第五章 附则235

附录B 上机综合练习资料236

上机综合练习资料之一236

一、练习目的与要求236

二、练习资料236

三、练习参考答案243

四、几点说明250

上机综合练习资料之二250

附录C综合模拟试题255

模拟试题1255

模拟试题1的部分参考答案257

模拟试题2258

模拟试题2的部分参考答案260

模拟试题3260

模拟试题3的部分参考答案262

模拟试题4263

模拟试题4的部分参考答案265

参考文献266