纳税评估模型与案例 地方税纳税评估手册PDF|Epub|txt|kindle电子书版本网盘下载

纳税评估模型与案例 地方税纳税评估手册PDF格式电子书版下载

注意：本站所有压缩包均有解压码： 点击下载压缩包解压工具

纳税评估的基础理论1

第一节 纳税评估的概念1

一、纳税评估概念的演进1

二、纳税评估的分类3

三、纳税评估的要素构成4

第二节 纳税评估的特征与原则7

一、纳税评估特征与原则的关系7

二、纳税评估的特征7

三、纳税评估的原则9

第三节 纳税评估的职能与作用12

一、纳税评估的职能12

二、纳税评估的作用14

第四节 纳税评估与税务稽查的关系19

一、纳税评估与税务稽查的共同点19

二、纳税评估与税务稽查的区别20

三、纳税评估与税务稽查的相互影响21

纳税评估的分析方法25

第一节 纳税评估分析方法概述25

一、评估分析方法应具灵活性25

二、纳税评估分析方法体系26

第二节 核对法及其运用28

一、核对法的含义28

二、核对法的运用29

第三节 比较分析法及其运用31

一、比较分析法的含义31

二、比较分析法的原理32

三、比较分析法的运用32

四、比较分析法运用中的注意事项34

第四节 逻辑推理分析法及其运用35

一、逻辑推理分析法的含义35

二、逻辑推理分析法的运用36

三、常用的逻辑推理分析法38

第五节 控制计算分析法及其运用41

一、控制计算分析法的含义41

二、常用的控制计算分析法41

三、控制分析在评估与征管中的应用比较43

纳税评估的基本流程45

第一节 纳税评估流程概述45

一、纳税评估的一般程序45

二、纳税评估的简易程序47

第二节 数据信息的采集47

一、数据信息的含义48

二、税收数据信息的分类48

三、数据信息的来源49

四、数据信息的采集方法50

五、数据信息的采集技巧与注意问题51

六、数据信息的运用54

第三节 纳税评估对象的确定59

一、纳税评估对象确定的含义59

二、确定纳税评估对象的范围59

三、确定纳税评估对象的步骤60

四、确定纳税评估对象的方法61

第四节 纳税评估分析63

一、纳税评估分析的准备63

二、评估分析方法的选择与运用65

三、评估分析指标的选择与运用66

四、评估分析的内容66

第五节 纳税评估核实与约谈举证67

一、评估核实的基本内容68

二、纳税评估约谈与举证70

三、实地调查78

第六节 评定处理与管理建议80

一、评定处理80

二、评估结果的应用81

三、纳税评估报告81

四、管理建议83

第七节 纳税评估中常用的表单文书83

一、表单文书之一：纳税评估工作任务书83

二、表单文书之二：纳税评估工作底稿84

三、表单文书之三：纳税评估约谈举证通知书85

四、表单文书之四：纳税评估约谈举证记录85

五、表单文书之五：纳税人约谈举证自查报告85

六、表单文书之六：纳税评估约谈举证结论书86

七、表单文书之七：纳税评估实地核查通知书86

八、表单文书之八：纳税评估实地核查记录87

九、表单文书之九：纳税评估实地核查结论书87

十、表单文书之十：纳税评估结论书87

十一、表单文书之十一：纳税评估管理建议书88

十二、表单文书之十二：纳税评估移送建议书88

纳税评估中的指标90

第一节 纳税评估中的指标概述90

一、纳税评估指标与纳税评估中的指标90

二、纳税评估中的指标90

三、纳税评估中指标体系的构建91

四、纳税评估中的指标体系94

第二节 纳税评估中的分析指标95

一、分析指标的含义95

二、纳税评估中的分析指标的分类95

三、纳税评估中常用分析指标体系97

第三节 纳税评估中的通用分析指标98

一、常用的通用分析指标及其功能99

二、通用指标的配比分析104

三、通用指标评估分析的应用举例106

第四节 财务报表核对分析指标106

一、资产负债表核对分析指标106

二、利润表核对分析指标108

三、其他核对分析指标110

第五节 纳税评估中的评价指标与等级指标110

一、纳税评估中的评价指标110

二、纳税评估中的等级指标113

纳税评估的数据模型114

第一节 税收数据模型概述114

一、数据模型的概念及其发展114

二、税收数据模型概述116

第二节 纳税评估模型的构建120

一、纳税评估模型的构建程序120

二、纳税评估模型的构建方法122

第三节 纳税评估中的常用数学模型125

一、投入产出模型125

二、能耗测算模型127

三、工时（工资）耗用模型127

四、设备生产能力模型128

五、以进控销模型129

六、费用倒算模型129

七、资金监控模型130

营业税纳税评估131

第一节 营业税纳税评估概述131

一、营业税概述131

二、营业税的特点132

三、营业税纳税评估通用指标模型132

第二节 交通运输业营业税评估模型与案例135

一、行业概述136

二、交通运输业的纳税评估方法138

三、评估案例141

第三节 建筑业营业税评估模型与案例143

一、行业概述144

二、建筑业的纳税评估方法146

三、评估案例148

四、关于BT工程150

第四节 金融保险业营业税评估模型与案例153

一、行业概述154

二、金融保险业的纳税评估方法155

三、评估案例157

第五节 邮电通信业营业税评估模型与案例159

一、行业概述160

二、邮电通信业的纳税评估方法162

三、评估案例163

第六节 文化体育业营业税评估模型与案例165

一、行业概述165

二、文化体育业的纳税评估方法167

三、评估案例168

第七节 娱乐业营业税评估模型与案例173

一、行业概述173

二、娱乐业的纳税评估方法175

三、评估案例176

第八节 服务业营业税评估模型与案例182

一、行业概述183

二、涉税管理难点184

三、服务业的纳税评估方法184

四、评估案例186

第九节 转让无形资产营业税评估模型与案例195

一、行业概述195

二、转让无形资产的纳税评估方法197

三、评估案例198

第十节 销售不动产营业税评估模型与案例202

一、行业概述203

二、销售不动产的纳税评估方法204

三、评估案例206

土地增值税纳税评估211

第一节 土地增值税纳税评估概述211

一、土地增值税概述212

二、土地增值税的计算方法213

三、土地增值税纳税评估方法的选择214

第二节 土地增值税评估分析中的指标及其运用215

一、土地增值税税负率215

二、当期转让土地使用权、房地产增值率的变动系数215

三、转让土地使用权、房地产增值率与同类房产转让增值率的配比系数215

四、土地增值税变动与营业税变动的配比系数216

五、土地增值税变动与企业利润额（应纳税所得额、应纳所得税额）变动的配比系数216

六、当期转让全部土地使用权、房产的增值率变动与同期房地产行业价格指数变动的配比系数217

第三节 土地增值税测算分析模型及案例217

一、建立理念217

二、建立方法217

三、土地增值税测算分析模型218

四、评估案例219

第四节 土地增值税预征率分析数据模型及案例222

一、建立理念及目的222

二、取数途径222

三、计算方法223

四、评估案例225

企业所得税纳税评估227

第一节 企业所得税纳税评估概述227

一、企业所得税纳税评估的基础资料227

二、确定纳税评估对象227

三、纳税评估工作目标228

四、企业所得税纳税评估的主要分析方法228

五、评估分析的主要内容228

六、纳税评估指标体系229

七、企业所得税纳税评估工作流程237

八、举证确认和认定处理237

九、成果管理238

第二节 房地产开发业评估模型与案例238

一、行业概述238

二、房地产项目开发流程239

三、房地产开发企业的经营特点241

四、涉税违法问题产生的主要原因242

五、房地产开发业数据构成来源243

六、房地产开发业数据参数指标243

七、纳税评估中须特别注意的事项246

八、评估案例249

第三节 建筑业评估模型与案例251

一、行业概述251

二、主要参数指标252

三、指标及参数说明253

四、评估中须特别注意的事项253

五、评估案例254

第四节 交通运输（货物运输）业评估模型与案例256

一、行业概述256

二、行业税收存在的问题258

三、纳税评估指标与方法258

四、评估案例263

第五节 餐饮业评估模型与案例265

一、行业概述265

二、餐饮业生产经营规律及涉税管理难点266

三、纳税评估方法267

四、评估案例271

第六节 广告业评估模型与案例274

一、行业概述274

二、涉税管理难点274

三、纳税评估方法与指标275

四、评估案例278

第七节 服装制造行业评估模型与案例280

一、行业概述280

二、涉税主要存在问题281

三、参考模型281

四、参数说明281

五、取数说明282

六、评估案例282

第八节 缫丝行业评估模型与案例288

一、行业概述288

二、缫丝行业的生产与销售方式289

三、指标设定290

四、评估案例293

第九节 输变电（变压器）行业评估模型与案例297

一、行业概述297

二、模型参数及说明298

三、评估案例299

第十节 棉织（坯）布制造业评估模型与案例303

一、行业概述303

二、模型参考指标及说明304

三、数据模型应用中的注意事项309

四、评估案例310

第十一节 普通粘土砖生产企业评估模型与案例312

一、行业概述312

二、涉税主要存在问题313

三、模型参数及其说明313

四、评估案例315

个人所得税纳税评估319

第一节 个人所得税纳税评估概述319

一、行业指标的分析319

二、个户指标的分析320

第二节 一般企业工资薪金评估模型与案例324

一、工薪个税评估概述324

二、个人所得税纳税评估分析要点325

三、个人所得税纳税评估分析指标333

四、评估案例335

第三节 个人独资企业与个人合伙企业评估模型与案例337

一、个人独资企业和合伙企业的纳税义务337

二、个人独资企业和合伙企业纳税评估分析要点337

三、个人独资企业和合伙企业纳税评估模型340

四、评估案例343

其他地方税纳税评估347

第一节 资源税评估模型与案例347

一、资源税评估分析指标及使用方法347

二、评估案例351

第二节 房产税评估模型与案例353

一、房产税评估分析指标及使用方法353

二、评估案例354

第三节 土地使用税评估模型与案例357

一、土地使用税评估分析指标及使用方法357

二、评估案例359

第四节 印花税评估模型与案例359

一、印花税评估分析指标及使用方法360

二、评估案例363

第五节 契税评估模型与案例364

一、契税评估分析指标及使用方法364

二、评估案例365

第六节 车船税评估模型与案例366

一、车船税评估分析指标及使用方法366

二、评估案例367

第七节 城建税及教育费附加评估模型与案例367

一、城建税及教育费附加评估分析指标及使用方法367

二、评估案例369

主要参考文献372