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1．什么是税收制度1

2．什么是课税对象1

第一章 纳税基础知识1

3．什么是纳税人2

4．什么是扣缴义务人2

5．纳税人有哪些权利3

6．纳税人必须做好哪些设立登记工作4

7．纳税人必须做好哪些扣缴税款登记工作5

8．纳税人必须做好哪些变更登记工作6

9．纳税人必须做好哪些注销登记工作6

10．纳税人必须做好哪些外出经营报验登记工作7

12．纳税人必须做好哪些停业、复业登记工作8

11．纳税人必须做好哪些临时税务登记工作8

13．纳税人必须做好哪些《税务登记证》管理工作9

14．纳税人必须做好哪些账簿凭证管理工作9

15．纳税人必须做好哪些纳税申报工作10

16．什么是税款征收11

17．纳税人要做好按时纳税工作须把握哪些期限12

18．纳税人必须接受哪些税务检查12

19．纳税人离境时如何清税13

20．什么是税目13

21．什么是税率13

26．什么是减税免税规定15

25．什么是免征额15

24．什么是起征点15

22．什么是纳税环节15

23．什么是纳税地点15

27．什么是税收保全措施16

28．采取税收保全措施必须满足哪些条件16

29．采取税收保全措施有哪些保护纳税人合法权益的规定17

30．什么是强制执行措施17

31．采取强制执行措施必须满足哪些条件17

32．什么是税务行政复议18

33．税务行政复议包括哪些受案范围18

34．纳税人怎样申请税务行政复议19

35．哪些情形下复议机关不会受理行政复议申请20

36．哪些情形下行政复议期间具体行政行为可以停止执行20

39．税务代理有哪些法律责任21

37．行政复议期间发生哪些情况行政复议即能终止21

38．什么是税务代理21

40．纳税人的哪些行为属于违反税务管理22

41．纳税人的哪些行为属于欠税及逃避追缴欠税行为23

42．纳税人的哪些行为属于偷税行为23

43．纳税人的哪些行为属于抗税行为24

44．纳税人的哪些行为属于行贿行为24

45．纳税人的哪些行为属于骗税行为24

46．什么是危害税收征管罪24

47．什么是偷税罪25

48．偷税罪要受到哪些处罚25

51．什么是逃避追缴欠税罪26

50．抗税罪要受到哪些处罚26

49．什么是抗税罪26

52．逃避追缴欠税罪要受到哪些处罚27

53．什么是骗取出口退税罪27

54．骗取出口退税罪要受到哪些处罚27

55．什么是虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪28

56．虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪要受到哪些处罚28

57．什么是伪造、出售伪造的增值税专用发票罪29

58．伪造、出售伪造的增值税专用发票罪要受到什么处罚29

59．什么是非法出售增值税专用发票罪29

61．什么是非法购买增值税专用发票、购买伪造的增值税专用发票罪30

62．非法购买增值税专用发票、购买伪造的增值税专用发票罪要受到什么处罚30

60．非法出售增值税专用发票罪要受到什么处罚30

63．什么是非法制造、出售非法制造的用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪31

64．非法制造、出售非法制造的用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪要受到什么处罚31

65．什么是非法制造、出售非法制造的发票罪32

66．非法制造、出售非法制造的发票罪要受到什么处罚32

67．什么是非法出售用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪32

68．非法出售用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪要受到什么处罚32

69．什么是非法出售发票罪33

70．非法出售发票罪要受到什么处罚33

第二章 增值税34

71．什么是增值税34

72．增值税有哪些纳税义务人34

73．什么是一般纳税人34

75．增值税的征税环节和征收范围包括哪些35

74．什么是小规模纳税人35

76．什么是增值税税率的一般规定37

77．什么是增值税税率的特殊规定38

78．怎样确定增值税纳税义务的发生时间38

79．怎样确定增值税的纳税地点39

80．怎样确定增值税的纳税期限39

81．什么是销项税额40

82．什么是进项税额40

83．怎样确定增值税的计税销售额40

84．怎样确定以旧换新销售的计税销售额41

86．怎样确定以物易物销售的计税销售额42

87．怎样确定折扣销售的计税销售额42

85．怎样确定还本销售的计税销售额42

88．销售自己使用的货物如何缴纳增值税43

89．怎样处理包装物押金和包装物租金43

90．哪些进项税额允许从销项税额中抵扣44

91．哪些进项税额不允许从销项税额中抵扣44

92．怎样计算一般纳税人当期应纳税额45

93．怎样计算小规模纳税人应纳税额45

94．怎样计算进口货物的增值税应纳税额46

95．增值税有哪些免税项目46

96．什么是增值税的起征点47

97．哪些企业适用出口退税47

98．退（免）税的出口货物应具备哪些条件47

99．哪些货物不得办理出口退税48

100．增值税出口货物的退税率是多少48

101．怎样计算出口货物退税49

102．增值税专用发票包括哪些基本内容50

103．增值税一般纳税人在哪些情形下不能使用增值税专用发票50

104．增值税专用发票有哪些领购条件51

105．增值税一般纳税人怎样领购增值税专用发票52

106．一般纳税人首次怎样领购增值税专用发票53

107．增值税专用发票在什么时限内开具53

108．怎样填开增值税专用发票54

109．哪些纳税人可以代开增值税专用发票55

110．小规模纳税人怎样代开增值税专用发票55

111．如何运用进项税额抵扣进行增值税纳税筹划56

113．如何利用固定资产进行增值税纳税筹划57

112．如何运用纳税人身份进行增值税纳税筹划57

114．如何利用使用过的交通工具销售进行增值税纳税筹划58

115．如何运用折扣销售进行增值税纳税筹划58

116．如何运用转移价格及利润进行增值税纳税筹划59

117．如何运用加工方式进行增值税纳税筹划60

118．如何对混合销售行为进行增值税纳税筹划61

119．如何对兼营行为进行增值税纳税筹划61

120．如何设置增值税会计科目62

121．怎样进行增值税账务处理63

第三章 消费税67

122．什么是消费税67

123．消费税有哪些纳税义务人67

124．消费税的征收范围包括哪些67

125．消费税的税率是多少68

126．怎样确定消费税纳税义务的发生时间69

127．怎样确定消费税的纳税地点70

128．怎样确定消费税的纳税期限70

129．什么是消费税的计税销售额71

130．怎样确定消费税的销售数量71

131．怎样确定消费税的组成计税价格71

132．怎样计算一般情况下的消费税72

133．怎样计算自产自销应税消费品的应纳税额73

134．怎样计算自产自用应税消费品的应纳税额74

135．怎样计算委托加工应税消费品的应纳税额74

136．怎样计算进口应税消费品的应纳税额74

138．出口应税消费品的退税率是多少75

137．出口应税消费品的消费税怎样处理75

139．怎样计算出口应税消费品的退税额76

140．纳税人申报缴纳消费税税款有哪些方法76

141．怎样运用消费税税率的不同进行消费税的纳税筹划76

142．怎样运用关联企业的转移定价进行消费税的纳税筹划77

143．怎样运用包装物进行消费税的纳税筹划77

144．怎样运用连续生产环节进行消费税的纳税筹划78

145．怎样设置消费税会计科目78

146．怎样进行消费税账务处理78

第四章 营业税80

147．什么是营业税80

148．营业税有哪些纳税义务人80

149．营业税的征收范围包括哪些82

150．营业税征税范围有哪些特殊规定83

152．怎样确定营业税纳税义务的发生时间84

151．营业税的税率是多少84

153．怎样确定营业税的纳税地点85

154．怎样确定营业税的纳税期限86

155．怎样确定营业额86

156．怎样确定建筑业的营业额87

157．怎样确定金融业的营业额87

158．怎样确定保险业的营业额88

159．怎样确定文化体育业的营业额88

160．怎样确定娱乐业的营业额88

161．怎样确定服务业的营业额89

162．怎样确定交通运输业的营业额89

165．什么是营业税的起征点90

163．怎样确定邮电通信业的营业额90

164．怎样计算营业税应纳税额90

166．营业税有哪些法定免税项目91

167．营业税有哪些补充优惠项目92

168．怎样针对兼营行为进行营业税纳税筹划93

169．怎样针对混合销售行为进行营业税纳税筹划94

170．怎样针对营业额进行营业税纳税筹划95

171．怎样针对合作建房进行营业税纳税筹划95

172．怎样针对以无形资产和不动产投资和股权转让进行营业税纳税筹划96

173．怎样针对不动产产权转移进行营业税纳税筹划97

174．怎样设置营业税会计科目98

175．怎样进行营业税账务处理98

178．关税按照其通过关境的流动方向的不同可分为哪几类100

177．关税有哪些纳税义务人100

第五章 关税100

176．什么是关税100

179．关税按照其计征方式的不同可分为哪几类101

180．关税按照其差别可分为哪几类101

181．进口关税的税率是多少102

182．出口关税的税率是多少103

183．怎样认定进口货物的原产地103

184．关税有哪些法定减免税项目103

185．关税有哪些特定减免税项目104

186．什么是关税的临时减免税项目105

187．怎样确定一般进口货物的完税价格105

188．怎样确定进口货物的估价106

189．怎样确定特殊进口货物的完税价格107

190．怎样确定出口货物的完税价格108

191．怎样计算关税应纳税额109

192．怎样申报关税109

193．怎样缴纳关税109

194．怎样补征和追征关税110

195．怎样退还关税110

196．怎样利用进口关税税率进行关税纳税筹划110

197．怎样利用原产地规定进行关税纳税筹划111

198．怎样针对完税价格进行关税纳税筹划112

199．怎样利用纳税时间进行关税纳税筹划112

201．怎样通过避免缴纳反倾销税进行关税纳税筹划113

200．怎样运用保税制度进行关税纳税筹划113

202．怎样进行关税账务处理114

第六章 企业所得税115

203．什么是企业所得税115

204．企业所得税有哪些纳税义务人115

205．企业所得税的征收范围包括哪些116

206．企业所得税的税率是多少116

207．怎样确定企业所得税的纳税年度117

208．怎样确定企业所得税的纳税地点117

209．怎样确定企业所得税的纳税期限118

210．怎样确定应纳税所得额118

211．怎样确定企业的收入121

213．计算应纳税所得额时哪些项目可以扣除122

212．什么是计算应纳税所得额时准予扣除的项目122

214．在计算应纳税所得额时哪些项目不得扣除125

215．哪些经营业务的收入可以分期确定125

216．怎样处理固定资产的企业所得税问题126

217．怎样处理无形资产的企业所得税问题127

218．怎样处理递延资产的企业所得税问题128

219．怎样处理流动资产的企业所得税问题129

220．怎样弥补亏损129

221．怎样处理关联企业间业务往来的企业所得税130

222．怎样处理清算所得的企业所得税131

223．怎样处理纳税人来源于中国境外所得的企业所得税131

224．哪些情况下由税务机关核定应纳税所得额132

225．怎样计算预缴及汇算清缴企业所得税132

226．怎样计算从被投资方分回的税后利润（股息）的应纳税额133

227．怎样计算核定征收的企业所得税应纳税额134

228．《企业所得税暂行条例》中规定了哪些企业所得税优惠政策135

229．有哪些鼓励发展高新技术产业的企业所得税优惠135

230．有哪些支持发展第三产业的企业所得税优惠136

231．有哪些鼓励资源综合利用的企业所得税优惠137

232．有哪些扶持贫困地区经济发展的企业所得税优惠137

233．有哪些鼓励技术转让的企业所得税优惠138

234．有哪些救助企业灾害的企业所得税优惠138

235．有哪些针对就业服务企业的企业所得税优惠138

236．有哪些鼓励吸纳下岗失业人员的企业所得税优惠139

237．有哪些鼓励发展教育事业的企业所得税优惠140

238．有哪些针对国有农口企业的企业所得税优惠141

240．有哪些鼓励发展乡镇企业的企业所得税优惠142

239．有哪些支持发展社会福利事业的企业所得税优惠142

241．有哪些针对政府性基金（收费）的企业所得税优惠143

242．有哪些针对国务院、中央各部门机关后勤保障服务的企业所得税优惠143

243．有哪些针对境外遇有风、火、水、震等严重自然灾害的企业所得税优惠143

244．有哪些针对事业单位、社会团体部分收入的企业所得税优惠144

245．有哪些针对内资渔业的企业所得税优惠144

246．有哪些针对文化企业的企业所得税优惠145

247．有哪些针对补贴收入的企业所得税优惠145

248．怎样针对折扣进行企业所得税纳税筹划146

249．怎样利用固定资产折旧进行企业所得税纳税筹划147

250．怎样运用存货计价法进行企业所得税纳税筹划147

252．怎样针对捐赠进行企业所得税纳税筹划148

251．怎样针对借款费用支出进行企业所得税纳税筹划148

253．怎样针对亏损弥补进行企业所得税纳税筹划149

254．怎样设置企业所得税会计科目149

255．怎样进行企业所得税账务处理150

第七章 外商投资企业和外国企业所得税152

256．什么是外商投资企业和外国企业所得税152

257．外商投资企业和外国企业所得税有哪些纳税义务人152

258．外商投资企业和外国企业所得税的征收范围包括哪些153

259．外商投资企业和外国企业所得税的税率是多少154

260．怎样确定外商投资企业和外国企业所得税的纳税年度155

261．怎样确定外商投资企业和外国企业所得税的纳税期限155

262．怎样确定应纳税所得额156

263．怎样确定企业的收入157

264．计算应纳税所得额时哪些项目准予列支158

265．计算应纳税所得额时哪些项目不准予列支160

266．怎样处理固定资产的企业所得税问题161

267．怎样处理无形资产的企业所得税问题163

268．怎样处理递延资产的企业所得税问题164

269．怎样处理存货的企业所得税问题164

270．怎样弥补亏损164

271．怎样处理关联企业之间业务往来的企业所得税165

272．怎样处理合并业务的企业所得税167

273．怎样处理分立业务的所得税168

274．怎样处理股权重组业务的所得税169

275．怎样处理资产转让业务的所得税171

278．怎样计算季度预缴的所得税税额172

276．怎样处理清算所得的企业所得税172

277．怎样计算外商投资企业和外国企业的应纳税额172

279．怎样计算年终汇算清缴的所得税税额173

280．怎样处理境外所得已纳税款173

281．生产性投资企业有哪些所得税优惠174

282．特定地区的投资有哪些所得税优惠176

283．购买国产设备有哪些企业所得税优惠177

284．追加投资有哪些企业所得税优惠179

285．哪些所得免征、减征所得税179

286．什么是再投资退税180

287．什么是预提所得税182

288．外商投资企业和外国企业怎样进行账务处理183

290．个人所得税有哪些纳税义务人184

第八章 个人所得税184

289．什么是个人所得税184

291．个人所得税的征税范围包括哪些185

292．哪些特定项目不管支付地点如何均须征收个人所得税187

293．个人所得税的税率是多少188

294．怎样确定个人所得税的纳税期限189

295．怎样确定工资、薪金所得的应纳税额190

296．怎样确定个体工商户的生产、经营所得的应纳税所得额192

297．怎样确定个体工商户的生产、经营所得的应纳税额195

298．怎样确定对企事业单位的承包、承租经营所得的应纳税额196

299．怎样确定劳务报酬所得的应纳税所得额196

300．怎样确定稿酬所得的应纳税额197

301．怎样确定特许权使用费所得的应纳税所得额198

302．怎样确定财产租赁所得的应纳税所得额198

303．怎样确定财产转让所得的应纳税所得额199

304．怎样确定利息、股息、红利、偶然所得和其他所得的应纳税所得额199

305．境外所得的税额怎样扣除200

306．哪些个人所得免纳个人所得税200

307．哪些个人所得减征个人所得税201

308．哪些项目暂免征个人所得税202

309．什么是自行申报纳税203

310．什么是代扣代缴税款203

312．怎样针对工资、薪金所得进行个人所得税纳税筹划204

311．怎样利用纳税人身份进行个人所得税纳税筹划204

313．怎样针对个人独资企业和合伙企业进行纳税筹划205

314．怎样针对劳务报酬所得进行纳税筹划206

315．怎样针对稿酬所得进行纳税筹划207

316．怎样设置个人所得税核算的会计科目207

317．怎样进行个人所得税的账务处理208

第九章 其他小税种209

318．什么是资源税209

319．资源税有哪些纳税义务人209

320．资源税的征收范围包括哪些209

321．资源税的税率是多少210

322．怎样确定资源税纳税义务的发生时间210

324．怎样确定资源税的纳税期限211

325．怎样确定资源税的课税数量211

323．怎样确定资源税的纳税地点211

326．怎样计算资源税的应纳税款212

327．资源税有哪些减免税规定212

328．怎样申报缴纳资源税212

329．如何运用销售数量进行资源税纳税筹划213

330．怎样进行资源税的账务处理213

331．什么是城市维护建设税214

332．城市维护建设税有哪些纳税义务人214

333．城市维护建设税的征收范围包括哪些214

334．城市维护建设税的税率是多少215

335．怎样计算城市维护建设税215

336．哪些情况下可以减免城市维护建设税215

339．城镇土地使用税有哪些纳税义务人216

337．怎样进行城市维护建设税账务处理216

338．什么是城镇土地使用税216

340．城镇土地使用税的征收范围包括哪些217

341．城镇土地使用税的税率是多少217

342．怎样计算城镇土地使用税217

343．哪些土地免征城镇土地使用税218

344．怎样申报缴纳城镇土地使用税218

345．如何运用土地面积进行城镇土地使用税纳税筹划218

346．怎样进行城镇土地使用税账务处理219

347．什么是印花税219

348．印花税有哪些纳税义务人219

349．印花税的征税范围包括哪些220

351．怎样确定印花税的应纳税额221

350．印花税的税率是多少221

352．哪些凭证免征印花税222

353．怎样申报缴纳印花税223

354．如何运用租赁期限的不同进行印花税纳税筹划223

355．如何运用合同金额的不确定性进行印花税纳税筹划223

356．怎样进行印花税账务处理224

357．什么是房产税224

358．房产税有哪些纳税义务人224

359．房产税的征收范围包括哪些224

360．房产税的税率是多少225

361．怎样确定房产税的应纳税额225

364．怎样运用房产对外投资联营进行房产税纳税筹划226

363．怎样申报缴纳房产税226

362．哪些房产免征房产税226

365．怎样进行房产税账务处理227

366．什么是车船使用税227

367．车船使用税有哪些纳税义务人227

368．车船使用税的征收范围包括哪些227

369．车船使用税的税率是多少228

370．怎样确定车船使用税的应纳税额228

371．哪些车船免征车船使用税229

372．怎样申报缴纳车船使用税229

373．怎样进行车船使用税账务处理229

375．契税有哪些纳税义务人230

376．契税的征收范围包括哪些230

374．什么是契税230

377．契税的税率是多少231

378．怎样计算契税的应纳税额231

379．哪些项目免征契税231

380．怎样申报缴纳契税232

381．如何针对房地产交换进行契税纳税筹划232

382．怎样进行契税账务处理232

383．什么是土地增值税233

384．土地增值税有哪些纳税义务人233

385．土地增值税的征收范围包括哪些233

386．土地增值税的税率是多少234

387．怎样计算土地增值税的应纳税额234

389．怎样申报缴纳土地增值税236

388．哪些项目免征土地增值税236

390．怎样针对房地产开发费用进行土地增值税纳税筹划237

391．怎样进行土地增值税账务处理237

392．什么是车辆购置税238

393．车辆购置税有哪些纳税义务人238

394．车辆购置税的征收范围包括哪些238

395．车辆购置税的税率是多少239

396．怎样计算车辆购置税的应纳税额239

397．哪些项目免征车辆购置税240

398．怎样申报缴纳车辆购置税240

399．怎样通过分劈计税价格进行车辆购置税纳税筹划241

400．怎样进行车辆购置税账务处理241