从零开始学财务管理PDF|Epub|txt|kindle电子书版本网盘下载

从零开始学财务管理PDF格式电子书版下载

注意：本站所有压缩包均有解压码： 点击下载压缩包解压工具

第1篇 财务报表介绍篇3

第1章 什么是财务报表3

1.1财务报表的内容3

1.1.1财务报表附注3

1.1.2财务情况说明书3

1.2财务报表的分类4

1.2.1按会计报表反映的经济内容分类4

1.2.2按会计报表报送的对象不同分类4

1.2.3按会计报表编制的时间不同分类5

1.2.4按会计报表编制的单位分类5

1.3财务报表的使用者5

1.3.1股东6

1.3.2内部管理层和企业员工6

1.3.3客户和供货商6

1.3.4贷款提供者6

1.3.5政府部门7

1.4财务报表的作用7

1.4.1了解企业的经营状况7

1.4.2为投资者和债权人进行投资决策提供财务信息8

1.4.3有助于政府监管部门了解企业信息，实施调控与管理8

第2章 资产负债表10

2.1资产负债表的主要内容与意义10

2.1.1资产负债表的主要内容10

2.1.2资产负债表的意义10

2.2资产负债表的格式10

2.2.1账户式资产负债表11

2.2.2报告式资产负债表12

第3章 利润表14

3.1利润表的内容与意义14

3.1.1利润表的内容14

3.1.2利润表的意义14

3.2利润表的结构15

3.2.1单步式利润表15

3.2.2多步式利润表16

第4章 现金流量表19

4.1现金流量表的内容与意义19

4.1.1现金流量表的内容19

4.1.2现金流量表的意义19

4.2现金流量表的结构19

4.21现金流量表主表20

4.2.2现金流量表补充资料21

第5章 所有者权益变动表24

5.1所有者权益变动表的内容与意义24

5.1.1所有者权益变动表的内容24

5.1.2所有者权益变动表的意义24

5.2所有者权益变动表的结构25

第2篇 财务分析篇29

第6章 零基础分辨报表虚假信息29

6.1造成报表数据误差的原因29

6.1.1什么是会计失误29

6.1.2怎么样避免会计失误29

6.1.3什么是会计舞弊30

6.1.4会计舞弊惯用的手段31

6.2会计报表的误差表现在哪里33

6.2.1表表不符33

6.2.2虚报盈亏34

6.2.3表账不符35

6.2.4报表附注不真实35

6.2.5编制合并报表时弄虚作假36

6.2.6上市公司报表虚假信息的主要特征36

6.3如何识别虚假的会计报表信息39

6.3.1虚增利润的主要形式及识别方法39

6.3.2隐瞒利润的主要表现形式及审查方法42

第7章 如何避免财务报表的虚假信息45

7.1加强财务管理45

7.1.1设置严谨的会计岗位体系45

7.1.2制定严密的财务制度46

7.1.3定期进行审计47

7.2加强货币资金控制47

7.2.1加强现金管理48

7.2.2加强银行存款管理49

7.3防范存货失真49

7.3.1查找存货数据错失50

7.3.2存货核算过程的错失50

7.3.3存货收发过程的错失51

7.3.4防止进货环节存货信息做假52

7.3.5防止入库环节存货信息做假52

7.3.6防止出库环节存货信息做假53

7.4防范固定资产失真53

7.4.1查找购建固定资产环节数据错失53

7.4.2查找固定资产折旧过程数据错失54

7.4.3查找固定资产清理环节数据错失54

7.5防范收入失真55

7.5.1收入舞弊的形式55

7.5.2防止收入信息做假55

7.6防范成本费用失真56

7.6.1成本费用造假形式56

7.6.2防止成本费用信息做假56

第8章 分析前的准备工作59

8.1财务分析的目的59

8.1.1经营者角度的财务分析目的59

8.1.2投资者角度的财务分析目的59

8.1.3债权人角度的财务分析目的59

8.2财务分析的资料来源60

8.2.1企业的财务报告60

8.2.2审计报告60

8.2.3行业标准61

8.3财务分析的基本程序与步骤61

8.3.1企业战略分析61

8.3.2财务报告分析62

8.3.3财务效率分析62

8.3.4财务综合分析63

第9章 财务分析的基本方法65

9.1趋势分析法65

9.2比率分析法66

9.3因素分析法66

9.3.1连环替代法67

9.3.2差额计算法68

第10章 财务报告分析70

10.1资产负债表分析70

10.1.1趋势分析70

10.1.2构成分析72

10.1.3重点项目分析74

10.2利润表分析75

10.2.1利润额增减变动分析76

10.2.2利润结构变动情况分析77

10.3现金流量表分析78

10.3.1水平分析78

10.3.2构成分析80

10.3.3重点项目分析82

第11章 盈利能力分析85

11.1资本与资产经营盈利能力分析85

11.1.1净资产收益率85

11.1.2总资产报酬率86

11.2商品经营盈利能力分析86

11.2.1销售净利率86

11.2.2营业成本利润率87

11.3上市公司盈利能力分析88

11.3.1每股收益88

11.3.2股利发放率88

11.3.3市盈率89

第12章 偿债能力分析91

12.1短期偿债能力分析91

12.1.1营运资本91

12.1.2流动比率92

12.1.3速动比率92

12.1.4现金比率93

12.1.5现金流量比率94

12.1.6现金到期债务比率94

12.2长期偿债能力分析95

12.2.1资产负债率95

12.2.2股权乘数96

12.2.3利息保障倍数96

第13章 营运能力分析101

13.1总资产周转率101

13.2流动资产周转率101

13.2.1存货周转率102

13.2.2应收账款周转率102

第14章 成长能力分析105

14.1股权增长率105

14.2资产增长率105

14.3销售收入增长率106

14.4利润增长率107

第15章 财务综合分析110

15.1杜邦财务分析体系110

15.2帕利普财务分析体系112

第3篇 财务管理篇117

第16章 财务管理概论117

16.1风险与报酬117

16.2时间价值119

16.2.1复利终值119

16.2.2复利现值119

16.2.3普通年金终值120

16.2.4普通年金现值121

16.3资本成本122

16.3.1长期借款成本122

16.3.2债券成本123

16.3.3优先股成本123

16.3.4普通股成本124

16.3.5留存收益成本124

16.3.6加权平均资本成本124

第17章 筹资决策与最优资本结构127

17.1权益资本筹资127

17.1.1吸收直接投资127

17.1.2发行股票127

17.2债务资本筹资128

17.2.1长期借款129

17.2.2发行普通债券130

17.2.3公司债券公告130

17.2.4债券评级131

17.3最优资本结构132

17.3.1每股收益分析法133

17.3.2比较资本成本法135

第18章 股利分配139

18.1股利分配的程序139

18.2股利分配政策140

18.2.1剩余股利政策140

18.2.2固定股利支付额政策141

18.2.3固定股利支付率政策141

18.2.4正常股利加额外股利政策141

18.2.5股利政策的影响因素142

18.3股票股利、股票分割与回购143

18.3.1股票股利143

18.3.2股票分割144

18.3.3股票回购145

第19章 长期投资决策147

19.1投资决策过程147

19.1.1调查研究147

19.1.2分析预测147

19.1.3选择投资方案148

19.1.4事中监督148

19.1.5事后评价148

19.2现金流量148

19.2.1项目初始投资的现金流量149

19.2.2项目运营中的营业现金流量149

19.2.3项目终止的现金流量149

19.3非贴现分析法150

19.3.1会计收益率法150

19.3.2回收期法151

19.4贴现分析法152

19.4.1净现值法152

19.4.2现值指数法153

19.4.3内含报酬率法153

第20章 现金和有价证券管理156

20.1现金持有动机与管理目标156

20.1.1交易动机156

20.1.2预防动机156

20.1.3投机动机156

20.2现金管理策略157

20.2.1加速收款157

20.2.2充分利用现金浮游量158

20.2.3努力做到现金收支的同步158

20.3最佳现金持有量159

20.3.1成本分析模型159

20.3.2存货模型160

20.3.3现金周转模型161

第21章 应收账款管理164

21.1信用标准164

21.1.1品质165

21.1.2能力165

21.1.3资本165

21.1.4抵押165

21.1.5条件165

21.2信用条件166

21.2.1信用期限166

21.2.2现金折扣与折扣期限167

21.3收账政策169

21.3.1收账费用169

21.3.2收账程序169

第22章 存货管理172

22.1存货管理概述172

22.1.1持有存货的目的172

22.1.2存货管理目标172

22.1.3存货管理常见的问题172

22.2存货日常管理方法173

22.2.1 ABC分类管理173

22.2.2经济批量订货模型175

22.2.3零库存管理177

第4篇 预算与管理会计篇181

第23章 全面预算管理概述181

23.1全面预算概述181

23.11预算的含义181

23.1.2预算的分类181

23.2预算管理的作用182

23.2.1明确生产经营活动的目标183

23.2.2协调各职能部门的工作183

23.2.3控制日常经济活动183

23.2.4评价实际工作业绩183

第24章 全面预算管理的流程186

24.1预算编制186

24.2预算执行187

24.3预算调整187

24.4预算分析187

24.5预算考评188

第25章 全面预算的基本内容190

25.1业务预算190

25.1.1销售预算190

25.1.2生产预算190

25.1.3直接材料采购预算191

25.1.4直接人工预算191

25.1.5制造费用预算191

25.1.6期末产成品存货预算192

25.2专门决策预算192

25.2.1资本支出预算193

25.2.2资本支出预算编制举例193

25.3财务预算193

25.4全面预算的基本内容之间的关系194

第26章 全面预算的主要编制方法196

26.1固定预算法196

26.1.1固定预算法的优缺点196

26.1.2固定预算法的编制举例196

26.2弹性预算法197

26.2.1弹性预算的编制步骤197

26.2.2弹性预算的优点和局限性198

26.2.3弹性预算编制举例198

26.3零基预算法199

26.3.1零基预算的优缺点199

26.3.2零基预算的编制步骤200

26.3.3零基预算的编制举例200

26.4滚动预算法201

26.5概率预算法202

第27章 预算编制举例206

27.1销售预测与销售预算206

27.1.1销售预测206

27.1.2销售预算206

27.2生产预算207

27.3直接材料预算208

27.4直接人工预算209

27.5制造费用预算209

27.6产品成本预算211

27.7销售费用及管理费用预算211

27.8资本支出预算212

27.9现金预算213

27.10预计损益表215

27.11预计资产负债表215

第28章 成本性态与本量利分析218

28.1成本性态划分218

28.1.1固定成本218

28.1.2变动成本219

28.1.3混合成本220

28.2本量利分析221

28.2.1贡献毛益221

28.2.2单一产品盈亏平衡点223

28.2.3盈亏平衡点的作业率224

28.2.4安全边际224

28.2.5保利点225

28.3多产品盈亏平衡点225

28.4敏感分析227

第5篇 内部控制篇231

第29章 企业内部控制概述231

29.1内部控制的种类231

29.1.1内部会计控制231

29.1.2内部管理控制231

29.2内部控制的作用232

29.2.1确保会计信息的可靠性与可信性232

29.2.2保证企业财产的安全与完整232

29.2.3确保生产经营活动的正常进行232

29.3内部控制制度的设计原则232

29.3.1谨慎性原则233

29.3.2时效性原则233

29.3.3独立性原则233

29.4内部控制的构成要素233

29.4.1控制环境234

29.4.2风险评估过程234

29.4.3信息系统与沟通234

29.4.4控制活动235

29.4.5对控制活动的监督235

第30章 货币资金的内部控制237

30.1货币资金的内部环境237

30.1.1组织环境237

30.1.2个人环境237

30.2货币资金的风险评估237

30.3货币资金的信息与沟通238

30.4货币资金的控制措施239

30.4.1职责分工控制239

30.4.2授权控制240

30.4.3现金和银行存款控制241

30.4.4定额备用金控制242

30.4.5票据及有关印章控制243

30.5货币资金的监督与检查243

第31章 存货内部控制246

31.1岗位分工与授权批准246

31.1.1岗位分工246

31.1.2授权批准246

31.2存货的采购与保管控制247

31.2.1采购控制247

31.2.2保管控制247

31.3存货的发出与处置控制248

31.3.1存货发出的控制248

31.3.2存货处置和盘点的控制249

31.4存货内控分析实例249

31.4.1存货内控案例分析249

31.4.2某企业存货内控制度举例251

第32章 固定资产的内部控制254

32.1岗位分工与授权批准控制254

32.1.1岗位分工制度254

32.1.2授权批准制度254

32.2采购与验收控制255

32.3使用与维护控制256

32.3.1使用控制257

32.3.2维护控制257

32.4处置与转移控制257

32.5固定资产内控举例258

附录262

年金现值系数表262

年金终值系数表263

复利现值系数表264

复利终值系数表265