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第一章 财务管理概述1

第一节 财务管理的涵义3

一、企业财务活动3

二、企业财务关系4

三、财务管理的涵义6

第二节 财务管理的内容7

一、筹资管理7

二、投资管理7

三、营运资本管理8

四、收益分配的管理8

第三节 财务管理目标9

一、财务管理的总体目标9

二、财务管理的具体目标11

三、财务管理目标的矛盾与协调12

四、企业财务管理目标与社会责任15

第四节 财务管理环境15

一、经济环境16

二、法律环境18

三、金融市场环境22

第五节 财务管理基本环节29

一、财务预测29

二、财务决策30

三、财务规划31

四、财务控制32

五、财务分析32

本章小结32

关键概念33

复习思考题33

综合练习题34

第二章 资金时间价值与风险分析39

第一节 资金时间价值40

一、资金时间价值的概念40

二、一次性收付款项终值和现值的计算42

三、年金终值和现值的计算45

四、利率的推算52

第二节 风险分析53

一、风险54

二、风险报酬57

三、风险的衡量58

四、风险的控制62

本章小结63

关键概念64

综合练习题64

第三章 企业筹资方式69

第一节 企业筹资概述70

一、企业筹资的目的70

二、企业筹资的原则71

三、企业筹资的渠道与方式72

第二节 权益资金的筹集74

一、吸收直接投资74

二、发行股票76

第三节 负债资金的筹集81

一、短期借款筹资81

二、长期借款筹资84

三、债券筹资85

四、融资租赁89

本章小结91

关键概念92

综合练习题92

第四章 资本成本和资本结构94

第一节 资本成本96

一、资本成本及其作用96

二、个别资本成本97

三、综合资本成本（加权平均资本成本）102

四、边际资本成本104

第二节 杠杆效应107

一、杠杆效应的含义107

二、经营杠杆效应107

三、财务风险与财务杠杆109

四、复合杠杆效应112

第三节 资本结构113

一、资本结构的含义113

二、影响企业资本结构决策的因素114

三、资本结构决策方法115

四、资本结构的调整120

本章小结122

关键概念122

复习思考题123

综合练习题123

第五章 项目投资决策129

第一节 项目投资概述130

一、投资的涵义和种类130

二、项目投资的概念及特点131

三、项目投资决策及其影响因素132

四、项目投资资金的投入方式134

五、项目投资的决策程序134

第二节 项目投资的现金流量分析135

一、现金流量的涵义135

二、现金流量的构成136

三、现金流量的计算137

四、投资决策中使用现金流量的原因139

第三节 项目投资决策的评价指标140

一、非贴现现金流量指标140

二、贴现现金流量指标143

三、差额投资内部收益率法150

第四节 项目投资决策指标的应用151

一、项目投资的方案性质151

二、独立方案财务可行性的决策151

三、互斥方案比较选择的决策152

四、投资组合的决策（相容选择的决策）155

本章小结157

关键概念158

复习思考题158

综合练习题158

第六章 证券投资管理163

第一节 证券投资概述164

一、证券投资的涵义164

二、证券投资的目的164

三、证券投资的原则165

四、证券投资的分类165

第二节 债券投资166

一、债券投资的特点166

二、债券的主要内容167

三、债券投资的价值分析167

四、债券投资的信誉评级171

五、债券投资的优缺点172

第三节 股票投资172

一、股票投资的目的172

二、股票投资的特点173

三、股票投资的相关概念174

四、股票投资的价值分析175

五、股票投资的优缺点178

第四节 基金投资179

一、投资基金的概念179

二、基金投资的特点180

三、基金投资的基本要素180

四、投资基金的分类180

五、投资基金的估值182

本章小结185

关键概念185

综合练习题186

第七章 营运资金管理188

第一节 营运资金概述188

一、营运资金的概念188

二、营运资金的特点189

第二节 现金管理190

一、现金管理的动机190

二、现金的成本191

三、最佳现金持有量192

四、现金的日常控制194

第三节 应收账款管理198

一、应收账款的功能与成本198

二、应收账款的管理200

第四节 存货管理205

一、存货的功能与成本205

二、存货规划207

三、经济订货批量210

四、存货ABC分类管理213

五、适时管理系统215

本章小结217

关键概念217

综合练习题218

第八章 利润分配221

第一节 利润分配概述222

一、利润分配基本原则222

二、确定利润分配政策时应考虑的因素223

第二节 股利理论与股利政策226

一、股利理论226

二、股利政策227

第三节 利润分配程序与方案231

一、股份制企业的利润分配程序231

二、股利分配方案的确定232

第四节 股票分割与股票回购235

一、股票分割235

二、股票回购236

本章小结237

关键概念238

综合练习题239

第九章 财务预算244

第一节 财务预算体系与作用244

一、财务预算的含义244

二、财务预算在全面预算体系中的地位245

三、财务预算的作用245

第二节 财务预算的方法246

一、固定预算与弹性预算246

二、增量预算与零基预算250

三、定期预算与滚动预算251

第三节 现金预算与预计财务报表的编制252

一、现金预算的编制252

二、预计财务报表的编制261

本章小结263

关键概念264

综合练习题264

第十章 财务分析270

第一节 财务分析概述271

一、财务分析的意义271

二、财务分析的内容272

第二节 财务分析方法273

一、趋势分析法273

二、比率分析法275

三、因素分析法275

第三节 财务指标分析278

一、偿债能力分析279

二、营运能力分析283

三、赢利能力分析287

四、发展能力分析290

五、综合指标分析293

本章小结299

关键概念300

综合练习题300

第十一章 企业资本经营304

第一节 资本经营概述305

一、资本经营的目标305

二、资本经营的前提条件305

第二节 企业并购与控股306

一、企业并购307

二、企业控股312

第三节 企业重组与托管313

一、企业重组313

二、企业托管317

第四节 企业破产与重整319

一、企业破产319

二、企业重整321

本章小结321

关键概念322

综合练习题322

附表一 1元复利终值系数表323

附表二 1元复利现值系数表324

附表三 1元年金终值系数表325

附表四 1元年金现值系数表326

参考文献327