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第一章 公司治理1

第一节 商业银行的组织形式与公司治理1

一、组织形式1

（一）基本规定1

（二）组织形式2

二、公司治理3

（一）商业银行公司治理的基本原则3

（二）商业银行章程中应规定的公司治理事项6

第二节 股东与股东大会8

一、股东8

（一）基本规定8

（二）入股8

（三）股权凭证19

（四）股东的权利20

（五）股东的义务和责任22

（六）控股股东的义务和责任24

（七）商业银行与股东交易的限制25

二、股份26

（一）一般规定26

（二）增资扩股27

（三）股份转让29

（四）对公司及部分人员股份转让的限制29

三、股东大会31

（一）对股东大会规范的要求31

（二）股东大会的职权31

（三）股东大会年会和临时会议32

（四）股东大会的召集33

（五）股东大会的提案33

（六）股东大会的通知34

（七）股东大会的出席34

（八）股东大会的召开及表决34

（九）股东大会的记录及决议35

第三节 董事与董事会36

一、董事36

（一）董事的提名和选举36

（二）对董事的任职资格要求37

（三）不得担任董事的人员37

（四）董事的权利38

（五）董事的义务和责任38

（六）董事的评价41

（七）对独立董事的特别规定42

（八）对非执行董事的特别规定46

（九）对职工董事的特别规定46

二、董事会47

（一）对董事会规范的要求47

（二）董事会的职权47

（三）对董事会行使职权的限制50

（四）董事会的构成51

（五）董事会的任期52

（六）董事会例会和董事会临时会议52

（七）董事会会议的召开53

（八）董事会会议的表决、决议与记录54

（九）董事会专门委员会55

（十）董事长57

（十一）对董事会尽职工作的监督59

（十二）董事会秘书59

（十三）董事会办公机构60

第四节 高级管理层60

一、高级管理层的组成60

（一）组成60

（二）任职资格61

二、高级管理层的职权61

（一）职权61

（二）行长与董事长63

（三）高级管理层与董事会63

（四）高级管理层与监事会65

第五节 监事与监事会66

一、监事66

（一）监事的提名和选举66

（二）对监事的任职资格要求67

（三）不得担任监事的人员67

（四）监事的权利67

（五）监事的义务和责任67

（六）对外部监事的特别规定68

（七）对职工监事的特别规定68

二、监事会69

（一）对监事会规范的要求69

（二）监事会的职权69

（三）监事会对董事会、高级管理层的监督71

（四）监事会的构成74

（五）监事会的任期74

（六）监事会会议74

（七）监事会会议的召开75

（八）监事会会议的表决、决议与记录75

（九）监事会专门委员会75

（十）监事会主席75

（十一）监事会办公机构76

第六节 激励约束机制76

第七节 职工代表大会78

一、基本规定78

二、职工代表79

三、职工代表大会的召开80

四、职工代表大会的职权82

五、职工代表大会的组织机构86

六、多级民主管理87

七、职工代表大会的工作机构88

第八节 关联交易89

一、基本规定89

二、关联方的确定89

（一）关联自然人89

（二）关联法人和其他组织90

（三）实际关联方、潜在关联方以及依据行为性质确认的关联方90

（四）关联方的报告义务90

三、关联交易的确定92

四、关联交易的类型92

（一）授信、资产转移、提供服务92

（二）一般关联交易和重大关联交易93

五、对关联交易的管理93

第九节 信息披露98

一、基本规定98

二、信息披露的内容99

三、对信息披露的管理103

第二章 监管准入110

第一节 机构准入110

一、商业银行法人机构设立110

（一）基本规定110

（二）股份制商业银行115

（三）城市商业银行118

（四）农村商业银行121

（五）农村合作银行132

（六）村镇银行135

（七）小额贷款公司改制设立村镇银行148

二、商业银行非法人分支机构设立150

（一）基本规定150

（二）国有商业银行、股份制商业银行与城市商业银行151

（三）农村商业银行、农村合作银行与村镇银行161

（四）小企业金融服务专营机构169

三、商业银行的机构变更170

（一）法人机构的变更170

（二）非法人机构的变更183

（三）其他191

四、商业银行的机构终止192

（一）法人机构的终止192

（二）非法人机构的终止195

第二节 人员准入196

一、董事和高级管理人员任职资格条件196

（一）国有商业银行、股份制商业银行与城市商业银行197

（二）农村商业银行、农村合作银行与村镇银行199

二、需提交的材料204

（一）国有商业银行、股份制商业银行与城市商业银行204

（二）农村商业银行、农村合作银行与村镇银行205

三、任职资格许可程序207

（一）国有商业银行、股份制商业银行与城市商业银行207

（二）农村商业银行、农村合作银行与村镇银行209

第三节 业务准入212

一、基本业务品种213

（一）开办外汇业务和增加外汇业务品种213

（二）募集次级定期债务和发行次级债券215

（三）开办衍生产品交易业务218

（四）开办电子银行业务、增加或变更电子银行业务品种223

（五）银行卡业务226

（六）开办证券投资基金托管业务232

（七）开办合格境外机构投资者境内证券投资托管业务237

（八）开办全国社会保障基金托管业务239

（九）开办离岸银行业务240

（十）开办证券公司股票质押贷款业务244

（十一）开办企业年金基金受托业务245

（十二）开办个人理财业务247

二、其他业务品种248

（一）银行间外汇市场做市业务249

（二）债券市场做市业务252

（三）同业拆借253

（四）公开市场业务一级交易商254

（五）电子银行个人结售汇业务255

（六）发行磁条预付卡和电子现金257

（七）合作办理远期结售汇业务258

（八）自动质押融资业务259

（九）储蓄国债（电子式）代销261

（十）开办基金代销业务262

（十一）开办代客境外理财业务263

（十二）客户交易结算资金管理265

（十三）保险代理业务266

（十四）保险公司股票资产托管业务268

（十五）信贷资产证券化269

（十六）设立基金管理公司270

（十七）投资保险公司股权273

（十八）从事黄金期货交易274

（十九）跨境贸易人民币结算275

（二十）上市商业银行在证券交易所参与债券交易276

（二十一）发行小微企业金融债276

第三章 存款业务283

第一节 概述283

一、储蓄存款的概念283

二、储蓄存款的原则283

（一）鼓励储蓄原则283

（二）保护存款人原则284

三、储蓄存款的主管与监管机关284

（一）中国人民银行284

（二）国务院银行业监督管理机构285

第二节 个人存款285

一、个人存款的种类285

（一）普通存款285

（二）特种存款286

二、个人存款账户的管理287

（一）个人存款账户实名制管理287

（二）个人存款的支取及禁止性规定291

（三）存单（折）挂失291

（四）存单（折）所有权争议的过户及支付292

第三节 单位存款293

一、概述293

（一）单位存款的概念293

（二）对单位存款的限制性规定293

二、单位存款的种类295

（一）单位活期存款295

（二）单位定期存款296

（三）单位通知存款297

（四）协定存款297

（五）保险公司协议存款297

（六）全国社会保障基金协议存款297

（七）养老保险个人账户基金人民币协议存款298

（八）外资保险公司人民币协议存款299

三、单位存款的变更、挂失及查询299

（一）变更299

（二）挂失300

（三）查询300

第四节 存款利率及金融市场秩序300

一、存款利率300

（一）法定利率300

（二）利率的制定300

（三）金融机构的职责301

二、存款的结息301

（一）个人存款结息301

（二）单位存款结息302

（三）特种存款303

三、对违反利率管理的处罚304

（一）违规行为的概念304

（二）对违规行为的处罚304

四、存款业务的不正当竞争304

第五节 国家机关查询、冻结、扣划305

一、金融机构的法定义务305

二、协助查询、冻结、扣划的概念306

（一）协助查询306

（二）协助冻结306

（三）协助扣划307

三、有权查询、冻结、扣划个人和单位存款的国家机关307

四、金融机构协助国家机关查询、冻结、扣划当事人存款的程序308

（一）基本规定308

（二）金融机构对法律文书及其他资料的审查310

（三）查询310

（四）冻结311

（五）扣划313

五、查询、冻结、扣划的其他特别规定314

（一）异地查询、冻结、扣划314

（二）冻结、扣划军队、武警部队存款314

（三）冻结、扣划专业银行、其他银行和非银行金融机构在人民银行存款314

（四）冻结、扣划单位存款遇有问题的处理原则314

六、金融机构不履行法定义务的后果315

（一）通风报信的法律后果315

（二）不履行协助义务的后果315

第六节 假币管理316

一、假币概述316

（一）假币的概念316

（二）禁止任何单位和个人持有假币316

二、假币的收缴316

（一）收缴的机构316

（二）收缴的程序317

（三）收缴人员的资格准入317

（四）收缴机构的报告义务317

（五）收缴假币的处理318

三、假币的鉴定318

（一）鉴定机构318

（二）假币的报送及鉴定期限318

（三）双人鉴定原则319

（四）鉴定结果的处理319

（五）鉴定行为的复议319

四、违反假币管理的处罚319

第七节 存单纠纷321

一、存单纠纷的范围321

二、对一般存单纠纷案件的认定和处理321

（一）认定321

（二）处理结果321

三、以存单为表现形式的借贷纠纷案件的认定和处理322

（一）认定322

（二）处理323

（三）当事人的确定324

四、存单纠纷案件中存在的委托贷款关系和信托贷款关系的认定和纠纷的处理324

（一）认定324

（二）处理325

五、对存单质押的认定和处理325

第四章 贷款业务329

第一节 贷款管理的一般规定329

第二节 对公贷款333

一、对公贷款的基本规定333

（一）固定资产贷款333

（二）流动资金贷款341

二、房地产贷款345

（一）风险管理345

（二）房地产开发贷款和土地贷款348

（三）监管措施358

三、政府融资平台贷款358

（一）平台公司债务的清理358

（二）对平台公司的清理361

（三）存量平台贷款的分类处置及整改362

（四）新增平台贷款的要求363

（五）退出平台贷款的管理367

（六）平台贷款的分类368

（七）平台贷款的履职问责及风险预提370

四、银团贷款372

（一）概念及原则372

（二）贷款对象、种类及利率372

（三）银团的组成、成员间的关系及协议的提示性内容373

（四）牵头行和代理行的职责374

（五）银团贷款的发放375

（六）银团贷款的管理377

（七）违约情形377

五、社团贷款378

（一）概念及原则378

（二）贷款对象、用途和期限378

（三）社团贷款筹备组织378

（四）社团贷款管理380

（五）不良社团贷款的处置380

（六）风险管理381

六、并购贷款381

（一）概念及原则381

（二）风险评估381

（三）风险管理383

七、搭桥贷款385

八、涉农贷款386

（一）概念和原则386

（二）贷款对象和用途388

（三）贷款额度、期限和利率389

（四）贷款的审批和管理391

（五）风险管理393

（六）透明监督394

九、证券公司股票质押贷款395

（一）概念395

（二）贷款用途及监督管理395

（三）贷款人和借款人条件395

（四）期限、利率、不得质押的股票、质押率396

（五）贷款程序397

（六）风险控制397

（七）质物的保管和处分398

十、中小企业贷款399

（一）概念及原则399

（二）贷款人中小企业贷款的机构设置404

（三）贷款对象405

（四）中小企业贷款利率406

（五）贷款的担保407

（六）贷款的审批409

（七）银行中小企业贷款管理特色410

（八）银行开展小微企业政策扶持412

（九）贷款的核销413

十一、出口退税账户托管贷款414

（一）概念及主体条件414

（二）期限及性质414

（三）担保及期限414

十二、外汇担保项下人民币贷款415

（一）概念和原则415

（）贷款的主体415

（三）贷款的用途及期限416

（四）业务办理416

十三、境外项目人民币贷款418

（一）概念418

（二）贷款主体418

（三）业务办理418

十四、单位定期存单质押贷款419

（一）概念及原则419

（二）单位定期存单的开立与确认419

（三）单位定期存单质押贷款合同420

（四）质权实现421

十五、节能减排与绿色信贷422

（一）总体要求422

（二）政策制度建设423

（三）绿色信贷风险管理424

（四）信息披露427

第三节 个人贷款427

一、一般规定427

（一）概念、基本原则及要求427

（二）贷款受理、调查与审批428

（三）合同管理429

（四）期限430

（五）支付管理430

（六）风险管理431

二、下岗失业人员贷款432

（一）借贷双方的主体条件432

（二）贷款程序和用途、额度与期限、利率433

（三）担保机构及担保基金434

（四）贷款管理436

三、个人定期存单质押贷款437

（一）概念及范围437

（二）贷款发放及额度437

（三）期限及利率438

（四）质押合同438

（五）质物保管及质权实现438

（六）监管处罚439

四、国债质押贷款440

（一）凭证式国债质押贷款440

（二）储蓄国债（电子式）质押贷款442

五、个人住房贷款443

（一）概念443

（二）贷款的申请和发放443

（三）贷款期限与利率447

（四）合同管理448

（五）风险管理449

（六）与中介合作452

六、公积金贷款453

（一）住房公积金管理中心与银行的关系453

（二）住房公积金的提取和使用453

（三）住房公积金贷款的发放454

（四）住房公积金贷款的期限454

（五）住房公积金贷款的利率454

七、农村小额贷款业务454

（一）一般规定454

（二）农户贷款454

（三）对农户联保贷款的特别规定460

八、工会创业小额贷款463

（一）借款对象及条件463

（二）贷款人的要求464

（三）贷款额度、期限、利率和发放方式464

（四）贷款业务方式464

（五）贷款程序465

（六）风险管理465

（七）监督和指导466

第四节 贸易融资466

一、对外担保466

（一）基本规定466

（二）对外保证481

（三）对外抵押482

（四）对外质押483

（五）履行担保义务的手续及提交的材料485

二、同业代付业务486

（一）概念及背景业务要求486

（二）会计处理487

（三）支付要求487

（四）风险管理487

三、保理业务488

（一）保理业务的概念及法律效力488

（二）保理业务分类488

（三）业务管理办法及操作规程489

（四）信息披露490

四、融资租赁业务490

（一）融资租赁的概念490

（二）融资租赁合同主要条款490

（三）出租人的主要权利义务491

（四）承租人的主要权利义务491

（五）融资租赁纠纷的诉讼规则492

五、福费廷业务492

第五章 融资中的担保501

第一节 担保的原则性规定501

一、可以设定担保的经济活动501

二、担保的方式、原则及反担保501

三、担保主体资格的限制502

四、经济合同和担保合同的关系及担保合同被确认无效后的情形505

（一）经济合同和担保合同的关系505

（二）担保合同被确认无效后的情形及责任承担505

五、担保物权的担保范围、追及权及提存506

六、合同变更后的担保责任507

七、担保物权的消灭507

第二节 保证507

一、保证和保证人507

（一）保证的概念507

（二）保证人507

二、保证合同和保证方式509

（一）保证合同509

（二）保证方式510

三、保证责任512

（一）保证范围512

（二）主合同变更及保证责任513

（三）保证期间514

（四）保证合同的诉讼时效516

（五）人保和物保的顺序517

（六）保证责任的免除517

（七）追偿权的行使517

第三节 普通抵押519

一、抵押和抵押物519

（一）抵押的概念519

（二）可以设定抵押的财产519

（三）禁止设定抵押的财产520

二、抵押合同521

三、抵押登记521

四、抵押的效力522

（一）抵押担保的范围522

（二）抵押权的行使523

（三）抵押和其他权利的关系526

（四）抵押权的保全528

第四节 特殊抵押528

一、最高额抵押528

二、房地产抵押529

（一）基本规定529

（二）抵押登记535

（三）登记收费544

（四）登记资料查询545

三、土地使用权抵押546

（一）基本规定546

（二）抵押登记546

四、动产抵押551

（一）基本规定551

（二）抵押登记552

五、森林资源抵押553

（一）基本规定553

（二）登记机关554

（三）抵押物554

（四）登记应提交的资料555

（五）审核及登记555

（六）变更登记555

（七）注销登记556

六、海域使用权抵押556

（一）登记机关556

（二）设立登记556

（三）变更登记及资料556

（四）注销登记557

（五）查询557

七、文物抵押557

八、机动车抵押557

（一）基本规定557

（）抵押登记558

（三）质押备案559

九、中外合作经营企业财产抵押560

十、外资企业财产抵押560

十一、民用航空器抵押560

（一）登记机构560

（二）抵押和买卖、优先权的关系560

（三）查询561

十二、船舶抵押561

（一）船舶抵押权和可以抵押的船舶561

（二）登记机关561

（三）设立登记需提交的资料562

（四）变更登记562

（五）注销登记562

（六）登记顺序563

（七）抵押和买卖、优先权的关系563

（八）船舶抵押适用的法律563

（九）登记效力563

（十）查询563

十三、海关监管货物抵押564

第五节 质权564

一、动产质权564

（一）动产质权的概念564

（二）质押合同、质物的移交564

（三）流质的禁止565

（四）质押的范围及孳息566

（五）质权的保全566

（六）质物的相应处理及质权的行使566

（七）最高额质权567

二、权利质押567

（一）质物范围的一般规定567

（二）质权合同、质权的设立、质物的保管及质权的行使568

（三）权利质权的特殊规定569

第六章 资金及衍生产品交易业务598

第一节 短期资金业务598

一、货币市场基金投资598

二、同业拆借599

三、商业汇票承兑、贴现与再贴现602

四、参与央行公开市场业务债券交易610

第二节 债券业务621

一、非金融企业债621

二、做市商业务640

三、其他业务642

第三节 外汇资金及衍生产品交易业务649

一、外汇资金业务649

二、衍生产品交易业务655

（一）远期业务655

（二）掉期（互换）业务664

（三）期货业务672

（四）期权业务674

第七章 中间业务681

第一节 商业银行中间业务收费681

一、中间业务收费原则681

二、服务价格的分类682

三、中间业务收费的规定682

（一）收费原则682

（二）收费管理682

（三）免除收费事项683

（四）不规范经营收费治理683

（五）违规处罚685

第二节 结算类中间业务685

一、银行卡的一般规定685

（一）银行卡的概念685

（二）银行卡的分类686

（三）银行卡当事人之间的职责688

（四）计息689

（五）安全管理690

二、信用卡风险管理的特别规定697

（一）发卡营销697

（二）授信审批701

（三）卡片发放与激活702

（四）授信额度管理703

（五）风险监测与防范705

（六）信用卡客户服务706

（七）催收与呆账核销708

（八）收单业务管理709

（九）风险机制建设713

（十）监管报告及处罚措施714

（十一）信用卡相关刑事责任716

三、电子银行719

（一）概念719

（二）业务管理720

（三）风险管理和安全控制720

（四）业务外包725

（五）差错处理728

（六）安全评估729

（七）法律责任734

第三节 担保类中间业务735

一、债券质押融资735

（一）概述735

（二）质押额、质押率736

（三）还款736

（四）法律责任737

二、融资担保737

三、债券担保741

第四节 管理性中间业务743

一、保管箱743

（一）保管箱业务法律性质743

（二）银行的保密义务744

（三）公检法机关采取强制措施的规定744

二、信托计划财产的保管745

三、资产托管业务746

（一）基金托管业务746

（二）企业年金基金托管业务747

（三）合格境外机构投资者境内证券投资750

（四）保险公司股票资产托管业务754

四、交易结算资金管理756

（一）客户交易结算资金存管银行类别757

（二）结算公司、证券公司和结算银行的业务约定757

（三）存管系统758

（四）银行的法律责任761

第五节 理财业务762

一、概念和分类762

（一一）个人理财的概念762

（二）个人理财的分类762

二、理财业务管理763

（一）基本规定763

（二）宣传销售文本管理765

（三）理财产品风险评级769

（四）客户风险承受能力评估770

（五）理财产品销售管理772

（六）销售人员管理774

（七）销售内控制度776

三、个人理财业务应急预案778

四、风险管理781

（一）理财业务风险管理基本要求781

（二）个人理财顾问服务的风险管理785

（三）综合理财服务的风险管理787

（四）个人理财业务产品的风险管理789

（五）个人理财业务理财资金投资风险管理790

（六）农村合作金融机构投资理财产品风险管理792

五、监督管理793

六、法律责任796

七、代客境外理财798

（一）基本规定798

（二）业务管理801

（三）风险管理801

（四）投资购汇额度与汇兑管理802

（五）资金流出入管理803

（六）信息披露与监督管理805

八、信贷资产类理财业务806

九、银信理财合作807

第六节 代理类中间业务810

一、代理清偿810

（一）法律依据810

（二）法律责任811

二、代理证券业务811

（一）种类811

（二）代理发行和兑付债券业务811

（三）非金融企业债务融资工具812

（四）债券结算代理业务813

（五）法律限制815

三、基金代销业务815

（一）基本规定815

（二）内部控制818

（三）代销适用性824

（四）代销业务信息平台管理827

四、储蓄国债（电子式）销售832

（一）基本规定832

（二）储蓄国债（电子式）管理的基本原则833

（三）试点商业银行834

（四）业务规定834

（五）债权托管和资金清算836

（六）网上银行销售试点837

（七）监督检查与处罚839

五、代理保险业务839

（一）基本规定839

（二）代理关系840

（三）经营规则842

六、代收代付850

（一）代理收付信托计划资金850

（二）代扣代收代征税款850

（三）代收罚款851

（四）其他852

七、代理国库业务853

（一）开立国库业务的授权与管理853

（二）国库经收处的业务管理853

（三）代理支库的组织机构和人员管理854

（四）代理支库的职责和权限855

（五）代理支库审批、设立和撤销的管理857

（六）罚则859

八、代理财政委托业务860

（一）商业银行职责860

（二）法律责任860

九、代理国际汇款业务860

第七节 衍生金融工具中间业务861

一、业务概述861

（一）可以开展衍生金融工具中间业务的金融机构861

（二）衍生产品的概念862

（三）业务分类862

二、风险管理862

三、产品营销与后续服务866

四、监管与处罚868

（一）监管868

（二）处罚868

第八节 其他中间业务869

一、验资或企业资信证明869

二、信贷资产证券化870

（一）信贷资产证券化概述870

（二）相关机构870

（三）业务规则和风险管理875

（四）资本要求877

（五）会计处理880

（六）税收政策884

（七）监督管理886

（八）法律责任887

第八章 支付结算896

第一节 人民币银行结算账户896

一、人民币结算账户概述896

（一）基本规定896

（二）核准类银行结算账户896

（三）开户登记证的管理897

二、人民币结算账户的开立897

（一）基本规定897

（二）个人结算账户902

（三）基本存款账户903

（四）一般存款账户905

（五）专用存款账户906

（六）临时存款账户914

三、银行结算账户的使用915

（一）基本规定915

（二）个人结算账户918

（三）基本存款账户918

（四）专用存款账户918

（五）一般存款账户919

（六）临时存款账户919

四、银行结算账户的变更与撤销920

（一）银行结算账户的变更920

（二）银行结算账户的撤销921

五、银行结算账户的管理924

（一）管理职责924

（二）银行结算账户年检制度925

（三）预留银行签章管理925

（四）久悬银行账户926

六、特殊单位开立银行结算账户的规定927

（一）信托财产专户管理927

（二）税务代保管资金账户928

（三）零余额账户931

（四）宗教活动场所和宗教院校开立单位银行结算账户932

七、罚则933

（一）对伪造变造开户证明文件事件的处理933

（二）对存款人的处罚934

（三）对银行的处罚935

八、外汇账户管理936

（一）基本规定936

（二）境内外汇账户管理937

（三）境内机构经常项目外汇账户945

（四）个人外汇管理950

第二节 票据951

一、票据概述951

（一）基本规定951

（二）票据签章952

（三）票据记载事项954

（四）票据的背书955

（五）票据抗辩957

（六）票据的伪造与变造957

（七）票据救济958

（八）票据效力963

（九）票据权利的消灭964

（十）票据的保全965

（十一）付款965

（十二）追索权966

（十三）票据质押968

二、汇票968

（一）出票968

（二）背书970

（三）承兑972

（四）保证972

（五）付款973

（六）追索权974

（七）银行汇票977

（八）商业汇票980

（九）电子商业汇票989

三、本票998

（一）基本规定998

（二）本票绝对记载事项999

（三）本票相对记载事项999

（四）本票签章999

（五）提示付款期限999

（六）银行本票申请书1000

（七）审查事项1000

（八）银行本票的兑付1001

（九）其他规定1001

四、支票1002

（一）基本规定1002

（二）支票的记载事项及规定1003

（三）签发支票1003

（四）提示付款1007

（五）支票的签章1007

（六）付款1008

（七）其他规定1008

（八）全国支票影像交换1008

五、涉外票据的法律适用1014

（一）基本规定1014

（二）法律的适用1014

六、法律责任1015

第三节 支付结算方式1021

一、基本规定1021

（一）结算方式1021

（二）签章要求1021

（三）记载事项和格式1022

（四）收发时间1022

二、汇兑1022

（一）业务概述1022

（二）签发汇兑凭证的绝对记载事项1022

（三）留行待取和支取现金的汇款1023

（四）银行汇兑业务的管理1023

（五）收款人支取款项1023

（六）汇款人申请撤销和退汇1024

三、托收承付1024

（一）业务概述1024

（二）托收1026

（三）承付1027

（四）逾期付款的处理1028

（五）拒绝付款的条件1029

（六）拒付程序1030

（七）重办托收1030

（八）查询答复1030

四、委托收款1031

（一）业务概述1031

（二）签发委托收款凭证的绝对记载事项1031

（三）委托1031

（四）付款1031

（五）拒绝付款1032

（六）公用事业费的收取1032

五、管理和罚则1032

六、小额支付1033

（一）基本规定1033

（二）支付业务1035

（三）净借记限额管理1038

（四）轧差和资金清算1038

（五）日切和年终处理1040

（六）纪律与责任1041

（七）小额支付系统质押业务1042

七、信用证1045

（一）基本规定1045

（二）开证与通知1046

（三）议付1049

（四）付款1049

（五）单据审核标准1051

（六）免责、罚则与纠纷解决1052

（七）费用1055

第四节 支付结算管理1056

一、反洗钱监督管理1056

（一）基本规定1056

（二）反洗钱管理机构的职责1057

（三）反洗钱调查1058

（四）反洗钱现场检查1064

（五）反洗钱非现场监管1069

（六）反洗钱国际合作1073

（七）法律责任1073

二、金融机构反洗钱规定1075

（一）金融机构反洗钱义务1075

（二）客户身份识别1075

（三）记录保存1076

三、大额交易和可疑交易报告1078

（一）人民银行的职责1078

（二）金融机构的职责1079

（三）大额交易1080

（四）可疑交易1081

（五）违规处罚1082

（六）涉嫌恐怖融资的可疑交易1083

四、银行业金融机构联网核查公民身份信息1086

（一）客户身份识别1086

（二）客户身份资料和交易记录保存1091

（三）法律责任1092

五、个人金融信息保护1095

六、会计档案管理1097

（一）基本规定1097

（二）存放要求1098

（三）调阅管理1098

（四）保存期届满1099

七、支付结算纪律1099

（一）结算纪律1099

（二）违纪处罚1100

（三）费用收取1101

第九章 风险管理与内控1107

第一节 信用风险管理1107

一、授信管理1107

（一）贷前调查1107

（二）贷款审查1108

（三）贷款审批1109

（四）贷后管理1110

二、授信的内部控制1110

（一）授信尽职调查要求1110

（二）授信工作尽职标准和控制要求1115

三、贷款风险分类1117

（一）分类标准与定义1117

（二）分类认定1118

（三）统计与报告1119

（四）小企业贷款风险分类1120

（五）提取贷款损失准备金1121

第二节 操作风险管理1123

一、操作风险管理的基本规定1123

（一）操作风险1123

（二）操作风险事件1123

（三）自我风险评估1124

（四）关键风险指标1124

（五）法律风险1124

二、操作风险管理职责1124

（一）总体要求1124

（二）董事会职责1124

（三）高级管理层职责1125

（四）操作风险管理部门职责1125

（五）相关部门职责1126

（六）内审部门职责1126

三、操作风险管理制度与措施1126

四、操作风险监管资本计量1130

（一）标准法1130

（二）替代标准法1131

（三）高级计量法1131

五、操作风险监管1133

第三节 市场风险管理1134

一、市场风险的基本规定1134

（一）市场风险1134

（二）重新定价风险1134

（三）收益率曲线风险1135

（四）基准风险1135

（五）期权性风险1135

二、市场风险管理职责1136

（一）基本要求1136

（二）董事会和高级管理层的职责1136

（三）市场风险管理部门职责1137

三、市场风险管理制度与措施1138

（一）市场风险管理的政策和程序1138

（二）市场风险的识别、计量、监测与控制1139

（三）市场风险的内部控制1143

四、账户利率风险管理1145

（一）基本规定1145

（二）账户利率风险管理体系1146

（三）账户利率风险管理技术和方法1147

五、机构客户交易衍生产品风险管理1148

六、市场风险监管指标与评价1151

第四节 流动性风险管理1152

一、流动性风险管理定义1152

二、流动性风险管理职责1153

（一）董事会1153

（二）高级管理层1153

（三）其他1154

三、流动性风险管理的内部控制1154

四、流动性风险管理信息系统1155

五、流动性管理方法和技术1156

（一）资产及负债的流动性风险管理1156

（二）现金流量管理1157

（三）压力测试1158

（四）应急计划1159

六、流动性风险监管1160

第五节 信息科技风险管理1161

一、信息科技风险定义与管理目标1161

二、信息科技治理1161

（一）董事会和高级管理层职责1161

（二）首席信息官1162

（三）信息科技部门1163

（四）信息科技风险管理部门与内部审计部门／岗位1163

三、信息科技风险管理1163

四、信息安全1164

五、信息系统开发、测试和维护1166

六、信息科技运行1167

七、业务连续性管理1169

八、外包1169

九、审计1171

（一）内部审计1171

（二）外部审计1171

第六节 声誉风险管理1172

一、声誉风险定义1172

二、董事会和高级管理层职责1172

三、声誉风险管理机制1172

四、声誉风险管理措施1173

五、其他部门职责1173

第七节 合规风险管理1174

一、基本规定1174

（一）合规管理所依据的法律、规则和准则1174

（二）合规风险的概念1174

二、合规风险管理职责1175

（一）合规人人有责1175

（二）董事会和监事会职责1175

（三）高级管理层职责1176

（四）合规管理部门职责1177

（五）其他相关部门的合规管理职责1180

三、合规风险管理制度与措施1181

（一）合规政策1181

（二）合规风险报告1182

（三）考核与问责1183

四、合规风险监管1184

第八节 资本充足率1184

一、基本规定1184

二、资本充足率的计算1185

（一）并表范围1185

（二）计算公式1185

（三）核心资本与附属资本1185

（四）扣除项目1187

（五）风险权重1187

（六）风险缓释1188

（七）资本计提1189

（八）交易账户1189

三、对资本充足率的监督检查1189

（一）董事会的责任1189

（二）高级管理层的责任1190

（三）向银监会的报告义务1190

（四）银监会的检查1190

（五）银监会的控制措施1190

（六）资本充足率的并表监管1191

四、资本充足率的信息披露1192

（一）信息披露的内容1192

（二）信用风险暴露和评估1193

（三）市场风险暴露和评估1194

（四）操作风险暴露和评估1195

（五）资产证券化的风险暴露和评估1195

（六）其他风险暴露和评估1195

第九节 内部控制1196

一、内部控制的基本要求1196

二、内部控制评价的内容1201

（一）内部控制环境1201

（二）风险识别与评估1203

（三）内部控制措施1204

（四）监督评价与纠正1205

（五）信息交流与反馈1207

三、计算机系统的内部控制1207

四、内部控制评价的指标和比例1209

第十节 监管评级1210

一、评级基本规定1210

（一）评级的功能1210

（二）评级的适用范围1211

（三）评级程序1211

二、评级要素1213

（一）资本充足状况1213

（二）资产质量状况1216

（三）管理状况1219

（四）盈利状况1223

（五）流动性状况1225

（六）市场风险状况1227

（七）其他因素1230

三、评级方法1231

四、各级的特征和对应的监管措施1232

五、评级结果的运用1232