税务会计PDF|Epub|txt|kindle电子书版本网盘下载

税务会计PDF格式电子书版下载

注意：本站所有压缩包均有解压码： 点击下载压缩包解压工具

第1章 企业纳税基础1

1.1 税收的概述1

1.1.1 税收的定义及特征1

1.1.2 税收的职能2

1.1.3 税收分类4

1.2 税制要素5

1.3 纳税人的权利和义务7

1.3.1 纳税人的权利8

1.3.2 纳税人的义务9

1.3.3 纳税人的法律责任11

1.4 企业纳税的基本程序12

1.4.1 税务登记12

1.4.2 企业账簿、凭证管理14

1.4.3 纳税申报15

1.4.4 税款缴纳15

1.4.5 税务检查16

本章小结17

习题17

第2章 税务会计概述21

2.1 税务会计的概念21

2.1.1 税务会计及其特点21

2.1.2 税务会计与财务会计的关系23

2.1.3 税务会计的职能24

2.1.4 税务会计的模式25

2.2 税务会计的基本理论26

2.2.1 税务会计的目标26

2.2.2 税务会计要素26

2.2.3 税务会计的基本假设28

2.3 税务会计的会计处理29

2.3.1 税务会计账户的设置30

2.3.2 涉税事项的会计处理方法30

本章小结32

习题32

第3章 增值税会计34

3.1 增值税概述34

3.1.1 增值税的纳税人35

3.1.2 增值税的征税范围36

3.1.3 增值税的税率和征收率37

3.1.4 增值税的优惠政策38

3.1.5 增值税专用发票的使用和管理39

3.2 增值税的计算与申报40

3.2.1 一般纳税人应纳税额的计算40

3.2.2 小规模纳税人应纳税额的计算44

3.2.3 进口货物应纳税额的计算44

3.2.4 增值税的申报与缴纳45

3.3 增值税会计核算的基础46

3.3.1 一般纳税人会计账户的设置46

3.3.2 一般纳税人增值税会计账表的设置47

3.3.3 小规模纳税人会计账户的设置49

3.3.4 增值税会计核算的主要内容49

3.4 增值税进项税额的核算50

3.4.1 按价税合一记账的情况50

3.4.2 按价税分别记账的情况51

3.5 增值税进项税额转出的核算55

3.6 增值税销项税额的核算56

3.6.1 一般销售方式下销项税额的核算56

3.6.2 视同销售行为销项税额的核算58

3.6.3 特殊销售行为销项税额的核算63

3.6.4 混合销售和兼营行为销项税额的核算66

3.7 增值税减免与缴纳的核算67

3.7.1 减免增值税的核算67

3.7.2 缴纳增值税的核算68

3.8 小规模纳税人应纳增值税的核算70

本章小结71

习题71

第4章 消费税会计78

4.1 消费税概述78

4.1.1 消费税的纳税人79

4.1.2 消费税的征税范围79

4.1.3 消费税的税率80

4.1.4 消费税的出口退（免）税82

4.2 消费税的计算与申报83

4.2.1 生产应税消费品应纳税额的计算83

4.2.2 自产自用应税消费品应纳税额的计算85

4.2.3 委托加工应税消费品应纳税额的计算87

4.2.4 进口应税消费品应纳税额的计算88

4.2.5 消费税的申报与缴纳89

4.3 消费税的会计核算90

4.3.1 消费税会计账户的设置90

4.3.2 生产销售应税消费品应纳消费税的核算90

4.3.3 自产自用应税消费品应纳消费税的核算94

4.3.4 委托加工应税消费品应纳消费税的核算95

4.3.5 进口应税消费品的核算97

本章小结98

习题98

第5章 营业税会计104

5.1 营业税概述104

5.1.1 营业税的纳税人105

5.1.2 营业税的征税范围105

5.1.3 营业税的税率107

5.1.4 营业税的优惠政策107

5.2 营业税的计算与申报108

5.2.1 营业税的计税依据108

5.2.2 营业税应纳税额的计算109

5.2.3 营业税的申报与缴纳113

5.3 营业税的会计核算114

5.3.1 营业税会计账户的设置114

5.3.2 提供应税劳务应纳营业税的核算114

5.3.3 转让无形资产、销售不动产应纳营业税的核算116

5.3.4 特殊经营行为应纳营业税的核算117

5.3.5 营业税减免的核算119

本章小结119

习题120

第6章 企业所得税会计125

6.1 企业所得税概述125

6.1.1 企业所得税的纳税人126

6.1.2 企业所得税的征税范围126

6.1.3 企业所得税的税率127

6.1.4 企业所得税的优惠政策127

6.2 企业所得税的计算与申报128

6.2.1 居民企业所得税应纳税所得额的确定128

6.2.2 非居民企业所得税应纳税所得额的确定133

6.2.3 企业所得税应纳税额的计算133

6.2.4 企业所得税的申报缴纳135

6.3 所得税会计概述135

6.3.1 所得税会计账户的设置和基本处理方法136

6.3.2 所得税费用的核算方法138

6.4 资产、负债的计税基础及暂时性差异139

6.4.1 资产、负债的计税基础139

6.4.2 暂时性差异145

6.5 递延所得税负债及递延所得税资产的确认和计量147

6.5.1 递延所得税负债的确认和计量147

6.5.2 递延所得税资产的确认和计量150

6.5.3 适用税率变化对已确认递延所得税资产和递延所得税负债的影响152

6.6 所得税费用的确认和计量153

6.6.1 当期所得税153

6.6.2 递延所得税153

6.6.3 所得税费用154

本章小结155

习题156

第7章 个人所得税会计160

7.1 个人所得税概述160

7.1.1 个人所得税的纳税人161

7.1.2 个人所得税的征税范围162

7.1.3 个人所得税的税率164

7.1.4 个人所得税的优惠政策165

7.2 个人所得税的计算与申报166

7.2.1 个人所得税计税依据的确定166

7.2.2 个人所得税应纳税额的计算167

7.2.3 个人所得税的申报与缴纳172

7.3 个人所得税的会计核算173

7.3.1 企业代扣代缴个人所得税的核算173

7.3.2 个体工商户自行申报个人所得税的核算175

本章小结175

习题175

第8章 流转环节其他税种会计180

8.1 城市维护建设税和教育费附加会计180

8.1.1 城市维护建设税概述180

8.1.2 教育费附加概述182

8.1.3 城市维护建设税和教育费附加的会计核算182

8.2 资源税会计183

8.2.1 资源税概述183

8.2.2 资源税的会计核算187

8.3 关税会计189

8.3.1 关税概述189

8.3.2 关税的会计核算192

8.4 土地增值税会计194

8.4.1 土地增值税概述194

8.4.2 土地增值税的会计核算198

8.5 烟叶税会计199

8.5.1 烟叶税概述199

8.5.2 烟叶税的会计核算199

本章小结200

习题200

第9章 财产税和行为税会计205

9.1 房产税会计205

9.1.1 房产税概述205

9.1.2 房产税的会计核算207

9.2 城镇土地使用税和耕地占用税会计208

9.2.1 城镇土地使用税概述208

9.2.2 城镇土地使用税的会计核算210

9.2.3 耕地占用税及其会计核算210

9.3 车船税会计212

9.3.1 车船税概述212

9.3.2 车船税的会计核算214

9.4 印花税会计214

9.4.1 印花税概述214

9.4.2 印花税的会计核算219

9.5 契税会计219

9.5.1 契税概述219

9.5.2 契税的会计核算221

9.6 车辆购置税会计222

9.6.1 车辆购置税概述222

9.6.2 车辆购置税的会计核算223

本章小结223

习题224

部分习题参考答案228

参考文献230