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第1章 工程财务管理导论1

1.1工程财务管理的内容2

1.1.1财务活动2

1.1.2财务关系5

1.2工程财务管理概述7

1.2.1工程财务管理的研究对象7

1.2.2财务管理的概念8

1.3财务管理的目标8

1.3.1施工企业的目标8

1.3.2财务管理的总体目标9

1.3.3财务管理的具体目标12

1.3.4不同利益主体财务目标的矛盾与协调13

本章小结14

思考与习题17

第2章 工程财务管理的基本理论19

2.1工程财务管理的产生与发展20

2.1.1财务管理的产生与发展过程20

2.1.2 21世纪财务管理的发展趋势21

2.2工程财务管理的环节22

2.2.1财务预测23

2.2.2财务决策23

2.2.3财务计划24

2.2.4财务控制24

2.2.5财务分析和评价24

2.3工程财务管理的环境25

2.3.1经济环境26

2.3.2法律环境27

2.3.3金融环境28

本章小结31

思考与习题33

第3章 工程财务报表分析35

3.1工程财务报表分析的目的与作用36

3.1.1工程财务报表分析的目的36

3.1.2工程财务报表分析的作用37

3.2工程财务报表分析的基本方法38

3.2.1趋势分析法38

3.2.2比率分析法39

3.2.3因素分析法40

3.3比率分析41

3.3.1偿债能力比率44

3.3.2资产管理比率49

3.3.3盈利能力比率52

3.4财务综合分析55

3.4.1财务综合分析的含义和特点55

3.4.2杜邦财务分析体系56

3.4.3沃尔评分法57

本章小结59

思考与习题61

第4章 资金时间价值与风险分析65

4.1工程风险与报酬66

4.1.1工程风险及其衡量66

4.1.2单项资产的风险与报酬68

4.1.3资本资产定价模型72

4.2资金时间价值75

4.2.1资金时间价值的含义75

4.2.2资金时间价值的计算75

4.2.3名义利率和实际利率85

4.2.4资金时间价值的应用86

本章小结88

思考与习题89

第5章 工程资本成本与资金结构94

5.1工程资本成本及其估算95

5.1.1资本成本的概念与作用95

5.1.2个别资本成本97

5.1.3综合资本成本99

5.1.4边际资本成本100

5.2杠杆原理102

5.2.1杠杆原理的含义102

5.2.2成本习性、边际贡献与息税前利润103

5.2.3经营杠杆105

5.2.4财务杠杆107

5.2.5复合杠杆109

5.3资本结构110

5.3.1资本结构概述110

5.3.2资本结构的优化决策111

5.3.3资本结构理论117

本章小结121

思考与习题123

第6章 筹资决策127

6.1工程项目筹资概述128

6.1.1筹资方式概述128

6.1.2筹资渠道与方式129

6.1.3筹资种类130

6.2工程项目权益性资本的筹集131

6.2.1普通股筹资131

6.2.2优先股筹资134

6.2.3内部筹资136

6.3工程项目负债性资本的筹集136

6.3.1债券筹资136

6.3.2银行借款141

6.3.3商业信用144

6.3.4融资租赁145

本章小结149

思考与习题150

第7章 工程项目投资决策153

7.1项目投资概述154

7.1.1项目投资的含义和种类154

7.1.2项目投资的特点155

7.1.3项目投资的程序156

7.1.4项目投资期156

7.2现金流量的内容及估算157

7.2.1现金流量的内容157

7.2.1现金流量的估算158

7.3项目投资决策的评价指标161

7.3.1非贴现现金流量指标161

7.3.2贴现现金流量指标164

7.3.3投资决策指标的比较171

7.4投资决策指标的应用171

7.4.1使用年限相等的互斥方案决策171

7.4.2使用年限不等的互斥方案决策175

7.4.3资本有限量的独立选优决策177

本章小结179

思考与习题181

第8章 证券投资管理185

8.1证券投资概述186

8.1.1证券和证券投资的基本概念186

8.1.2证券投资的目的188

8.1.3证券投资的程序189

8.2债券投资的管理191

8.2.1债券投资的目的、特点和分类191

8.2.2债券的估价192

8.2.3债券的收益率193

8.2.4债券投资的优缺点195

8.3股票投资的管理196

8.3.1股票投资的种类及目的196

8.3.2股票投资估价196

8.3.3股票的收益率198

8.3.4股票投资的优缺点199

8.4基金投资200

8.4.1投资基金的含义与内容200

8.4.2投资基金的种类201

8.4.3投资基金的估价与收益率203

8.4.4基金投资的优缺点204

8.5证券投资组合204

8.5.1证券投资组合概述204

8.5.2证券投资组合的风险与风险收益205

8.5.3证券投资组合的方法207

本章小结207

思考与习题209

第9章 工程营运资本管理213

9.1营运资本概述214

9.1.1营运资本的概念214

9.1.2营运资本管理的必要性215

9.2现金管理216

9.2.1现金概述216

9.2.2现金管理模型217

9.2.3现金管理方法220

9.3应收账款管理221

9.3.1应收账款的作用与成本222

9.3.2信用政策223

9.3.3应收账款的日常管理225

9.4存货管理229

9.4.1存货概述229

9.4.2经济批量模型及其扩展231

9.4.3其他存货的控制方法234

本章小结235

思考与习题236

第10章 工程固定资产和其他资产管理240

10.1固定资产管理概述241

10.1.1固定资产的含义241

10.1.2固定资产管理的要点244

10.1.3固定资产需要量的查定246

10.2固定资产折旧的计算249

10.2.1固定资产折旧的意义和范围249

10.2.2固定资产折旧计算的方法251

10.2.3固定资产折旧政策255

10.2.4固定资产日常管理257

10.3无形资产和其他资产的管理258

10.3.1无形资产的管理258

10.3.2其他资产的管理262

本章小结265

思考与习题266

第11章 工程成本费用管理268

11.1工程成本费用管理概述269

11.1.1成本费用及构成269

11.1.2工程成本管理的基本要求271

11.1.3成本费用管理的主要内容273

11.1.4成本费用管理的要求274

11.2工程目标成本管理275

11.2.1目标成本管理的相关概念及其原则275

11.2.2施工企业目标成本规划的基本环节278

11.3工程成本费用的控制279

11.3.1成本费用控制的含义及内容279

11.3.2施工企业成本费用控制系统的组成280

11.3.3成本费用控制的原则281

11.3.4成本费用控制的程序283

11.3.5施工企业成本控制标准284

本章小结286

思考与习题289

第12章 利润分配管理291

12.1利润分配概述292

12.1.1利润的概念及组成292

12.1.2利润分配的基本原则293

12.1.3确定利润分配政策时应考虑的因素294

12.1.4股利理论297

12.2股利政策299

12.2.1股利政策的意义299

12.2.2股利政策的类型300

12.3利润分配程序与方案304

12.3.1股份有限公司的利润分配程序304

12.3.2股利分配方案的确定305

12.4股票分割与股票回购309

12.4.1股票分割309

12.4.2股票回购311

本章小结313

思考与习题314

第13章 财务预算318

13.1财务预算的含义与体系319

13.1.1财务预算的含义与功能319

13.1.2全面预算管理体系321

13.2预算的编制方法322

13.2.1固定预算方法与弹性预算方法322

13.2.2增量预算方法与零基预算方法324

13.2.3定期预算方法与滚动预算方法326

13.3财务预算的编制329

13.3.1现金预算编制概述330

13.3.2预计财务报表的编制344

本章小结347

思考与习题349

附录 系数表355

一、1元复利终值系数表355

二、1元复利现值系数表357

三、1元年金终值系数表360

四、1元年金现值系数表363

参考文献366