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项目一 纳税工作流程认知1

任务1.1 税务登记2

1.1.1 税务登记的流程2

1.1.2 开业登记2

1.1.3 变更登记4

1.1.4 注销登记6

1.1.5 停业、复业登记8

1.1.6 税务登记验证、换证9

1.1.7 外出经营活动税收管理10

1.1.8 增值税一般纳税人的认定11

任务1.2 账证管理13

1.2.1 涉税账簿的设置13

1.2.2 发票的领购13

1.2.3 发票的开具16

1.2.4 账证的保管17

任务1.3 纳税申报17

1.3.1 一般纳税申报17

1.3.2 延期申报与零申报19

任务1.4 税款缴纳20

1.4.1 税款征收方式20

1.4.2 税款缴纳程序22

1.4.3 税款的减免和退税24

课后练习30

项目二 增值税计算申报与核算34

任务2.1 增值税税款计算36

2.1.1 一般纳税人应纳税额的计算37

2.1.2 小规模纳税人应纳税额的计算46

2.1.3 进口货物应纳税额的计算48

任务2.2 增值税纳税申报49

2.2.1 增值税的征收管理49

2.2.2 增值税的纳税申报50

任务2.3 增值税会计核算57

2.3.1 增值税会计核算依据58

2.3.2 增值税会计科目的设置58

2.3.3 会计核算实务处理60

任务2.4 增值税出口退税69

2.4.1 出口货物退（免）税的政策类型和范围70

2.4.2 出口货物增值税退税率71

2.4.3 出口货物增值税退税额的计算71

2.4.4 出口货物退（免）增值税的会计核算75

2.4.5 出口货物退（免）税管理79

课后练习84

项目三 消费税计算申报与核算89

任务3.1 消费税税款计算90

3.1.1 直接对外销售应税消费品应纳税额的计算91

3.1.2 自产自用应税消费品应纳税额的计算96

3.1.3 委托加工应税消费品应纳税额的计算97

3.1.4 进口应税消费品应纳税额的计算99

任务3.2 消费税纳税申报101

3.2.1 消费税的征收管理101

3.2.2 消费税的纳税申报102

任务3.3 消费税会计核算106

3.3.1 会计核算的依据106

3.3.2 会计科目的设置106

3.3.3 会计核算实务107

任务3.4 消费税出口退税111

3.4.1 出口应税消费品退（免）税政策适用范围112

3.4.2 出口应税消费品的退税率112

3.4.3 出口应税消费品退税额的计算112

3.4.4 出口应税消费品的会计处理113

课后练习115

项目四 营业税计算申报与核算120

任各4.1 营业税税款的计算121

4.1.1 计税依据的确定122

4.1.2 应纳税额的计算128

任务4.2 营业税纳税申报130

4.2.1 营业税的征收管理130

4.2.2 营业税的纳税申报132

任务4.3 营业税会计核算140

4.3.1 会计核算的依据140

4.3.2 会计科目的设置141

4.3.3 会计核算实务141

课后练习143

项目五 关税计算缴纳与核算148

任务5.1 关税税款计算149

5.1.1 关税完税价格149

5.1.2 关税税率的确定152

5.1.3 关税应纳税额的计算154

任务5.2 货物报关与关税缴纳156

5.2.1 进出口货物报关156

5.2.2 关税的缴纳158

5.2.3 关税的强制执行161

5.2.4 关税的退还162

5.2.5 关税的补征和追征162

5.2.6 关税的纳税争议162

任务5.3 关税会计核算163

5.3.1 会计核算的依据163

5.3.2 会计科目的设置163

5.3.3 会计核算实务处理164

课后练习166

项目六 企业所得税计算申报与核算170

任务6.1 企业所得税税款计算171

6.1.1 应纳税所得额的确定171

6.1.2 应纳所得税额的计算187

6.1.3 企业所得税的核定征收191

任务6.2 企业所得税纳税申报192

6.2.1 企业所得税的征收管理192

6.2.2 企业所得税的申报194

任务6.3 企业所得税会计核算203

6.3.1 会计科目的设置204

6.3.2 资产负债表债务法的会计处理205

6.3.3 应付税款法的会计处理211

课后练习212

项目七 个人所得税计算扣缴与核算219

任务7.1 个人所得税税款计算220

7.1.1 工资、薪金所得221

7.1.2 特许权使用费224

7.1.3 财产租赁所得225

7.1.4 劳务报酬所得226

7.1.5 财产转让所得228

7.1.6 利息、股息、红利所得和偶然所得229

7.1.7 稿酬所得230

7.1.8 个体工商户生产、经营所得231

7.1.9 对企（事）业单位承包、承租经营所得233

7.1.10 个人所得税几种特殊情况应纳税额的计算234

任务7.2 个人所得税税款申报238

7.2.1 个人所得税的扣缴申报238

7.2.2 个人所得税的自行申报239

任务7.3 个人所得税会计核算246

7.3.1 个体工商户生产、经营所得个人所得税的会计核算246

7.3.2 代扣代缴个人所得税的会计核算246

课后练习247

项目八 其他税计算申报与核算251

任务8.1 城市维护建设税计算申报与核算252

8.1.1 城市维护建设税的计算252

8.1.2 城市维护建设税的缴纳253

8.1.3 城市维护建设税的核算254

任务8.2 印花税计算缴纳与核算255

8.2.1 印花税的计算255

8.2.2 印花税的缴纳258

8.2.3 印花税的核算260

任务8.3 城镇土地使用税计算申报与核算260

8.3.1 城镇土地使用税的计算260

8.3.2 城镇土地使用税的缴纳262

8.3.3 城镇土地使用税的核算263

任务8.4 房产税计算申报与核算264

8.4.1 房产税的计算264

8.4.2 房产税的缴纳266

8.4.3 房产税的核算266

任务8.5 车船税计算申报与核算268

8.5.1 车船税的计算268

8.5.2 车船税的缴纳270

8.5.3 车船税的核算271

课后练习272

项目九 企业纳税筹划275

任务9.1 经营决策中的纳税筹划276

9.1.1 企业设立的纳税筹划276

9.1.2 企业投资决策中的纳税筹划280

9.1.3 企业经营方式的纳税筹划282

任务9.2 营运管理中的纳税筹划284

9.2.1 企业筹集资金中的纳税筹划284

9.2.2 企业租赁经营中的纳税筹划287

9.2.3 企业购销活动中的纳税筹划289

9.2.4 企业商品定价中的纳税筹划291

任务9.3 财务核算中的纳税筹划292

9.3.1 成本费用会计核算的筹划292

9.3.2 成本费用分摊方法的筹划294

9.3.3 固定资产折旧的纳税筹划296

课后练习299

参考文献303