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第一章 会计电算化概论1

1．1 会计电算化1

1．1．1 会计电算化的产生1

1．1．2 会计电算化的意义2

1．1．3 会计软件3

1．2 会计电算化的发展4

1．2．1 国外会计电算化的发展概况4

1．2．2 我国会计电算化的发展过程5

1．2．3 会计电算化的发展趋势7

1．3 电算化会计信息系统8

1．3．1 电算化会计信息系统概述8

1．3．2 计算机对会计信息系统的影响10

1．3．3 电算化会计信息系统的功能结构11

1．4 电算化会计信息系统的开发14

1．4．1 电算化会计信息系统的运行环境14

1．4．2 电算化会计信息系统采用的数据库管理系统16

1．4．3 电算化会计信息系统的开发方法18

1．4．4 电算化会计信息系统的开发工具23

习题一27

第二章 账务处理系统28

2．1 账务处理系统业务分析28

2．1．1 账务处理系统概述28

2．1．2 账务处理的方法28

2．1．3 账务处理程序33

2．2．1 账务处理系统功能需求34

2．2 账务处理系统功能设计34

2．2．2 账务处理系统功能结构37

2．2．3 账务处理系统设计原则39

2．3 账务处理系统数据库设计40

2．4 账务处理系统功能模块设计45

2．4．1 账套管理45

2．4．2 会计科目设置47

2．4．3 初始余额输入49

2．4．4 凭证类别设置50

2．4．5 结算方式设置51

2．4．6 自动转账凭证定义52

2．4．7 凭证填制53

2．4．8 凭证审核56

2．4．9 记账57

2．4．10 自动转账58

2．4．11 结账58

2．4．12 总账查询59

2．4．13 明细账查询60

2．4．14 往来目录管理61

2．4．15 往来业务初始录入62

2．4．16 往来核销62

2．4．17 往来查询63

2．4．18 银行未达账初始输入63

2．4．19 银行对账单输入64

2．4．20 自动对账65

2．4．21 手工对账65

2．4．23 余额调节表查询66

2．4．22 未达账查询66

2．4．24 操作权限设置67

2．4．25 口令设置68

2．4．26 操作员更换69

2．4．27 操作日志管理69

2．5 账务处理系统程序设计实例70

习题二74

第三章 工资核算系统75

3．1 工资核算系统业务分析75

3．1．1 工资核算系统概述75

3．1．3 工资核算系统的特点76

3．1．4 工资核算的方法76

3．1．2 工资核算系统的任务76

3．1．5 工资核算的数据流程78

3．2 工资核算系统功能结构80

3．2．1 工资核算系统功能需求80

3．2．2 工资核算系统功能结构81

3．3 工资核算系统数据库设计82

3．4 工资核算系统功能模块设计86

3．4．1 工资套设置86

3．4．2 部门设置87

3．4．3 人员类别设置88

3．4．4 工资项目设置89

3．4．5 计算公式设置91

3．4．6 报表格式设计91

3．4．8 工资录入92

3．4．7 月初始化92

3．4．9 工资修改93

3．4．10 工资计算94

3．4．11 工资汇总94

3．4．12 工资分配95

3．4．13 工资转账95

3．4．14 工资查询95

3．4．15 报表打印96

3．4．16 人员调动96

3．4．17 数据文件重生成97

3．4．18 数据备份97

3．4．19 数据恢复98

3．4．20 重建数据索引98

3．5 工资核算系统程序设计实例99

3．4．21 工资套切换99

习题三104

第四章 固定资产核算系统105

4．1 固定资产核算系统业务分析105

4．1．1 固定资产核算系统概述105

4．1．2 固定资产核算系统的任务106

4．1．3 固定资产核算系统的特点106

4．1．4 固定资产核算的方法106

4．1．5 固定资产核算的数据流程107

4．2 固定资产核算系统功能结构109

4．2．1 固定资产核算系统功能需求109

4．2．2 固定资产核算系统功能结构109

4．3 固定资产核算系统数据库设计112

4．4．1 部门设置115

4．4 固定资产核算系统功能模块设计115

4．4．2 固定资产类别设置116

4．4．3 固定资产编码设置117

4．4．4 转账凭证设置117

4．4．5 基础卡片录入119

4．4．6 固定资产增加120

4．4．7 固定资产减少121

4．4．8 输入本月工作量122

4．4．9 登录、汇总本月变更数据122

4．4．10 计算本月折旧122

4．4．11 生成转账凭证123

4．4．12 查询输出123

4．5 固定资产核算系统程序设计实例124

4．4．13 打印报表124

习题四130

第五章 材料核算系统131

5．1 材料核算系统业务分析131

5．1．1 材料核算系统概述131

5．1．2 材料的分类和计价131

5．1．3 材料核算的内容132

5．2．1 材料核算业务流程132

5．2 材料核算系统功能设计133

5．2．2 材料核算系统功能结构135

5．3 材料核算系统的数据库设计137

5．4 材料核算系统功能模块设计139

5．4．1 仓库定义139

5．4．2 材料目录定义140

5．4．3 库存限额录入141

5．4．4 期初余额录入141

5．4．5 材料入库单输入142

5．4．6 材料出库单输入142

5．4．7 材料出入库单记账142

5．4．8 对账143

5．4．9 盘点处理143

5．4．10 期末业务处理144

5．4．11 查询144

5．4．12 打印输出146

5．4．13 材料核算转账148

5．5 材料核算系统程序设计实例150

习题五152

第六章 销售核算系统153

6．1 销售核算系统业务分析153

6．1．1 销售核算系统概述153

6．1．2 销售核算业务处理流程153

6．2 销售核算系统功能设计156

6．2．1 销售核算系统功能需求156

6．2．2 销售核算系统的功能结构156

6．2．3 销售核算中的编码161

6．3 销售核算系统的数据库设计161

6．4 销售核算系统的功能模块设计164

6．4．1 系统初始设置164

6．4．2 日常业务处理165

6．4．3 库存业务处理167

6．4．4 账表查询输出168

6．5 销售核算系统程序设计实例169

习题六171

第七章 会计报表系统172

7．1 会计报表系统业务分析172

7．1．1 会计报表系统概述172

7．1．2 会计报表的编制173

7．2 会计报表系统功能设计174

7．2．1 会计报表系统的功能需求174

7．2．2 会计报表系统的功能设计181

7．2．3 会计报表的数据来源183

7．3 会计报表系统数据库设计187

7．3．1 固定报表的数据库设计187

7．3．2 通用报表的数据库设计192

7．4 会计报表系统程序设计实例193

习题七195

第八章 会计电算化工作的开展196

8．1 会计电算化工作的计划与组织196

8．1．1 会计电算化工作的计划196

8．1．2 会计电算化工作的组织197

8．2 会计软件应用前的准备198

8．2．1 确定系统运行环境198

8．2．2 商品化会计软件的选择199

8．2．3 岗位分工与人员培训201

8．2．4 会计业务的规范化203

8．2．5 会计软件的初始化204

8．3．1 人机并行205

8．3 会计软件的日常运行205

8．3．2 替代手工记账206

8．3．3 日常运行207

8．4 电算化会计档案的管理209

8．4．1 电算化会计档案管理的内容209

8．4．2 电算化会计档案管理方法209

8．5 电算化会计信息系统的维护211

8．5．1 数据维护211

8．5．2 软硬件维护212

8．5．3 意外事故的处理213

8．6 电算化会计信息系统的内部控制214

8．6．1 会计电算化对内部控制的影响214

8．6．3 电算化会计信息系统内部控制的方法215

8．6．2 电算化会计信息系统内部控制的必要性215

8．7 电算化审计217

8．7．1 电算化审计概述217

8．7．2 会计电算化对审计的影响217

8．7．3 电算化审计的内容218

8．7．4 电算化审计的程序220

8．7．5 电算化审计的方法221

习题八223

附录：会计电算化管理制度224

会计电算化管理办法224

商品化会计核算软件评审规则226

会计核算软件基本功能规范232

会计电算化工作规范238

参考文献245