图书介绍
内部会计控制规范方法与实务PDF|Epub|txt|kindle电子书版本网盘下载
- 《内部会计控制规范方法与实务》编写组编 著
- 出版社： 北京：中国市场出版社
- ISBN：7801559711
- 出版时间：2006
- 标注页数：356页
- 文件大小：15MB
- 文件页数：367页
- 主题词：内部审计
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图书目录
第一章 资产业务控制1
第一节 货币资金业务控制1
一、货币资金控制的要素1
二、货币资金控制的主要环节13
三、货币资金控制的程序20
第二节 实物资产控制27
一、实物资产控制的要素27
二、实物资产控制的主要环节48
三、实物资产控制的程序68
第二章 工程项目业务控制75
第一节 工程项目业务控制的要素75
一、工程项目控制的要素76
二、工程项目控制制度的建立95
二、工程项目的资本预算控制99
一、工程项目的决策、施工、验收、决算等职务的分离控制99
第二节 工程项目业务控制的主要环节99
三、工程项目的责任制度100
四、工程项目的决策控制100
五、工程项目的勘察设计控制100
六、工程项目招投标控制100
七、工程项目施工控制101
八、工程验收与决算控制101
第三节 工程项目业务控制的程序102
一、工程项目控制的程序102
二、工程项目内部控制涉及的主要凭证105
第三章 销售与收款业务控制107
第一节 销售与收款业务控制的要素107
一、销售与收款控制的要素108
二、销售与收款控制制度的建立116
一、销售活动中销售、发货及收款的职务分离的控制124
第二节 销售与收款业务控制的主要环节124
二、授权批准的控制126
三、客户订单的控制126
四、客户信用分析与赊销的控制127
五、销售价格的控制和销售谈判的控制129
六、销售合同的控制129
七、销售发票的控制130
八、销售执行的控制130
九、应收账款的控制134
十、退货理赔的控制138
十一、销售预算的控制139
第三节 销售与收款业务控制流程图140
一、订单的证实和审核业务控制程序141
二、销售通知单的编制和核实控制程序142
三、销货业务的执行控制程序144
四、销货发票的控制程序146
五、折扣与折让政策的制定和审核控制程序147
六、应收账款的控制程序148
七、退货理赔的审核控制程序149
八、计提坏账准备和核销坏账的控制程序150
第四章 采购与付款业务控制152
第一节 采购与付款业务控制的要素152
一、事前控制要素152
二、事中控制要素157
第二节 采购与付款业务控制的主要环节165
一、采购活动控制的主要环节165
二、付款业务程序控制的主要环节177
第三节 采购与付款业务控制的程序182
一、采购与付款控制的程序182
二、采购与付款业务控制流程图188
第五章 成本费用业务控制193
第一节 成本费用业务控制的要素193
一、事前成本费用控制194
二、事中成本费用控制197
三、事后成本控制204
第二节 成本费用业务控制的主要环节205
一、生产成本控制的主要环节205
二、工资薪金控制的主要环节206
三、期间费用控制的主要环节207
第三节 成本费用业务控制的程序207
一、产品成本控制的程序208
二、产品业务程序控制使用的主要凭证210
第一节 筹资业务控制的要素212
第六章 筹资与投资业务控制212
一、筹资控制的要素213
二、筹资控制制度的建立222
第二节 筹资业务控制的主要环节226
一、筹资计划编制完成前的控制227
二、筹资计划完成后的主要控制环节231
第三节 筹资业务控制的程序235
一、重大筹资项目业务控制的程序235
二、日常筹资项目业务控制的程序236
第四节 对外投资业务控制的要素237
一、对外投资控制的要素237
二、对外投资控制制度的建立247
第五节 对外投资业务控制的主要环节254
一、投资计划编制、审批与执行等不相容职务分离制度254
二、投资业务追踪分析制度256
四、投资的授权批准控制257
三、投资对象的选择控制257
五、投资取得控制259
六、投资资产保管控制261
七、投资资产处置控制262
八、投资资产的记录控制264
第六节 对外投资业务控制的程序267
一、投资决策控制的程序269
二、投资执行控制的程序270
第七章 担保业务控制272
第一节 担保业务控制的要素273
一、担保控制的要素273
二、担保控制制度的建立278
第二节 担保业务控制的主要环节283
第三节 担保业务控制的程序285
一、担保责任履行前的控制程序285
二、受益企业要求履行担保责任的控制程序286
三、担保业务涉及的主要凭证287
附录一289
内部会计控制规范——基本规范（试行）289
内部会计控制规范——货币资金（试行）294
内部会计控制规范——采购与付款（试行）299
内部会计控制规范——销售与收款（试行）304
内部会计控制规范——工程项目（试行）310
内部会计控制规范——担保（试行）315
内部会计控制规范——对外投资（试行）319
附录二325
内部会计控制规范——成本费用（征求意见稿）325
内部会计控制规范——预算（征求意见稿）329
内部会计控制规范——筹资（征求意见稿）338
内部会计控制规范——存货（征求意见稿）344
内部会计控制规范——固定资产（征求意见稿）350