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第1章 导论1

1.1公司理财的演进1

1.1.1公司理财的产生1

1.1.2公司理财的发展1

1.2公司理财的含义、依据和目标4

1.2.1公司理财的含义4

1.2.2公司理财的依据6

1.2.3公司理财的目标9

1.3公司理财的内容13

1.3.1投资管理14

1.3.2融资管理14

1.3.3营运资金管理15

1.3.4股利分配管理15

1.4公司理财的原则16

1.4.1有关竞争环境的原则16

1.4.2有关创造价值的原则17

1.4.3有关财务交易的原则18

1.5公司理财的环境20

1.5.1经济环境20

1.5.2法律环境20

1.5.3金融市场环境21

第2章 财务报表分析24

2.1财务报表分析的目的、程序与方法24

2.1.1财务报表分析的目的与程序24

2.1.2财务报表分析的方法26

2.2财务报表结构及其分析27

2.2.1资产负债表结构及其分析28

2.2.2利润表结构及其分析33

2.2.3现金流量表结构及其分析35

2.2.4财务报表之间的联系39

2.3基本财务比率分析40

2.3.1短期偿债能力比率40

2.3.2长期偿债能力比率42

2.3.3资产管理比率46

2.3.4获利能力比率50

2.4财务比率的综合应用53

2.4.1杜邦财务分析方法53

2.4.2财务状况的综合评价56

2.5上市公司的财务分析58

2.5.1每股收益58

2.5.2市盈率59

2.5.3每股净资产59

2.5.4市净率60

2.6管理用财务报表分析60

2.6.1管理用财务报表60

2.6.2管理用财务分析体系66

第3章 货币的时间价值与风险价值72

3.1货币的时间价值72

3.1.1什么是货币的时间价值72

3.1.2货币的时间价值的计算73

3.2风险和报酬79

3.2.1风险与收益的衡量79

3.2.2投资组合的风险和报酬83

3.2.3资本资产定价模型90

第4章 财务预测99

4.1财务预测的概述99

4.1.1财务预测的意义和目的99

4.1.2财务预测的步骤99

4.1.3财务预测的基本方法——销售百分比法100

4.2长期财务预测举例102

4.2.1确定预测期间102

4.2.2预测销售收入103

4.2.3预计利润表和资产负债表103

4.2.4预计经营现金流量108

4.3增长率与资金需求预测109

4.3.1销售增长与外部融资的关系109

4.3.2内含增长率111

4.3.3可持续增长率111

第5章 资本预算119

5.1资本预算的概述119

5.1.1资本预算的有关概念119

5.1.2资本预算的意义120

5.1.3资本投资的主要类型121

5.1.4资本预算的编制和执行过程121

5.2现金流量的预测123

5.2.1现金流量的概念123

5.2.2现金流量的估计124

5.2.3所得税和折旧对现金流量的影响127

5.3资本预算方法132

5.3.1非贴现的分析评价方法132

5.3.2贴现的分析评价方法133

5.4资本预算方法的比较研究137

5.4.1非贴现现金流量方法与贴现现金流量方法的比较137

5.4.2贴现现金流量指标的比较138

5.5资本预算方法应用实例141

5.6资本预算风险处理的一般方法146

第6章 营运资本管理151

6.1营运资本投资策略与管理151

6.1.1营运资本概述151

6.1.2营运资本投资策略153

6.1.3营运资本投资管理155

6.2营运资本筹资策略与管理172

6.2.1营运资本筹资策略172

6.2.2营运资本筹资决策与管理175

第7章 长期筹资184

7.1长期负债筹资184

7.1.1长期借款筹资184

7.1.2长期债券筹资186

7.2股票融资193

7.2.1股票的特点及种类193

7.2.2普通股的价值与价格195

7.2.3股票筹资的优缺点199

7.3混合筹资201

7.3.1可转换债券201

7.3.2优先认股权203

7.3.3认股权证205

7.4租赁融资207

7.4.1租赁及其种类207

7.4.2融资租赁的程序209

7.4.3租赁融资的优缺点209

第8章 股利决策212

8.1利润分配概述212

8.1.1利润的构成212

8.1.2利润分配原则214

8.1.3利润分配项目215

8.2股利理论与股利分配政策215

8.2.1股利理论216

8.2.2制定股利分配政策应考虑的因素219

8.2.3股利分配政策与内部筹资222

8.3股票股利、股票分割、股票合并与股票回购225

8.3.1股票股利225

8.3.2股票分割227

8.3.3股票合并229

8.3.4股票回购229

8.4股利的发放232

8.4.1选择股利政策类型232

8.4.2确定股利支付水平232

8.4.3股利发放的方式233

8.4.4股利发放的日期234

第9章 资本成本与资本结构238

9.1资本成本238

9.1.1资本成本概述238

9.1.2资本成本计量240

9.2经营风险、财务风险与杠杆原理250

9.2.1经营风险与经营杠杆250

9.2.2财务风险与财务杠杆254

9.2.3风险与综合杠杆258

9.3资本结构理论259

9.3.1早期资本结构理论259

9.3.2现代资本结构理论262

9.3.3现代资本结构理论的新发展266

9.3.4最佳资本结构决策270

第10章 企业价值评估278

10.1企业价值评估概述278

10.1.1企业价值评估的目的278

10.1.2企业价值评估的对象279

10.1.3企业价值评估的模型282

10.2现金流量折现法283

10.2.1现金流量模型的种类283

10.2.2现金流量折现模型参数的估计284

10.2.3企业价值的计算289

10.2.4股权现金流量模型的应用290

10.2.5实体现金流量模型的应用293

10.3相对价值法296

10.3.1市价 净利比率模型297

10.3.2市价 净资产比率模型299

10.3.3市价 收入比率模型301

附表304

附表一 复利终值系数表304

附表二 复利现值系数表307

附表三 年金终值系数表310

附表四 年金现值系数表313