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目录1

前言1

第一编 基础研究1

第1章　中国建立中小企业信用担保体系的背景1

1.1 中国实施中小企业信用担保的背景及现状1

1.1.1 实施背景1

1.1.2　实施现状3

1.1.3 问题分析6

1.2　进一步认识建立中小企业信用担保体系的必要性10

1.2.1　从中小企业角度认识11

1.2.2　从银行及非银行金融机构角度认识15

1.2.3　从政府角度进一步认识17

1.2.4　从改善我国的信用环境角度认识18

1.3　建立全国性中小企业信用担保体系的可能性19

1.3.1 从工业化国家或地区的发展经验中认识19

1.3.2　从各级政府财力基础角度认识20

1.3.3　从企业积极性角度认识21

1.3.4　从商业银行角度认识23

第2章　中国建立中小企业信用担保体系的理论构想25

2.1　理论基础25

2.1.1　怎样认识中小企业信用担保25

2.1.2　怎样建立适合中国国情的中小企业信用担保体系30

2.1.3　怎样确定担保对象32

2.1.4　怎样分散信用担保的巨大风险34

2.1.5　什么是担保体系成效的衡量标准36

2.2　信用担保体系的基本架构38

2.2.1　担保业有关各方的关系39

2.2.2　担保资金体系40

2.2.3　分散担保风险体系41

2.2.4　监督管理体系43

2.3 中小企业信用担保体系的发展方向44

2.3.1 由政府出资为主向政府出资与民间出资并重的方向发展44

2.3.2　从零星试点向连片联网的方向发展45

2.3.3 由贷款担保为主向贷款担保和履约担保并重的方向发展46

2.3.4　由短期融资担保为主向短期融资担保和中长期融资担保并重的方向发展47

2.3.5 从实收制担保向权责制担保与实收制担保并重的方向发展47

第3章　中小企业信用担保基金的来源分析50

3.1　从公共财政体制看各级政府的财政出资50

3.1.1　政府出资的可能性50

3.1.2　政府出资强度的分析52

3.1.3　政府出资效率的评价标准53

3.2　民间资金和国外资金引入的可能性分析54

3.2.1　发展会员制信用担保机构54

3.2.2 民间投资担保服务行业56

3.2.3 国外资本投资担保服务行业57

3.3　建立信用担保基金补充机制58

3.2.4　社会捐赠的可能性分析58

第4章　中小企业信用担保体系的构成设计61

4.1　建立四级信用担保基金62

4.1.1　县级信用担保基金62

4.1.2　市级（地级市）信用担保基金63

4.1.3　省级信用担保基金65

4.1.4　中央级信用担保基金67

4.2　四类担保机构的模式68

4.2.1 完全由政府出资的信用担保中心68

4.2.3 民间出资的商业担保公司69

4.2.2　含有政府出资的信用担保机构69

4.2.4　企业互助担保机构70

4.3　协作银行体系71

4.3.1 国有独资商业银行71

4.3.2　股份制银行和外资银行73

4.3.3　农村信用合作社74

4.4　再担保和信用保险的体系75

4.4.1 再担保机构的职责及风险分担比例76

4.4.2　我国信用保险的发展趋势77

第5章　中小企业信用担保机构运作空间分析79

5.1　营业收入及其他收入79

5.1.1　担保费收入79

5.1.3　其他收入81

5.1.2　再担保费收入81

5.2　反担保的运作82

5.2.1　反担保的意义82

5.2.2　企业可提供抵押反担保的财产83

5.2.3　不动产的抵押83

5.2.4　动产的抵押与质押84

5.2.5　无形资产的质押86

5.2.6　其他反担保措施86

5.3　担保运作成本分析88

5.3.1 管理费用的控制88

5.4.1　督促债务人制定还款计划90

5.4　代偿后的追索和补偿90

5.3.2　营业税的减免90

5.4.2　与协作银行联合追索贷款91

5.4.3 处置抵押、质押的物品和权证91

5.4.4　其他补偿措施91

第6章　中小企业信用担保相关法律问题95

6.1 国外关于中小企业信用担保立法的经验及启示95

6.2　我国中小企业信用担保的立法现状及缺陷96

6.2.1　《担保法》关于担保的规定97

6.2.2　《中小企业促进法》对信用担保的规定98

6.2.3　部门规章及政策性文件对信用担保的规制98

6.3　信用担保法律体系的构建100

6.3.1　制定和实施中小企业信用担保基本法101

6.3.2　补充修改社会信用体系的法规102

6.3.3 清理部门管理规章103

6.3.4　制定信用担保业协会的自治性规范104

6.4　中小企业信用担保机构的形式及法律地位105

6.4.1 政府资助的中小企业信用担保机构的法律地位106

6.4.2　企业互助担保机构的法律地位107

6.4.3 中小企业信用担保协会及其法律地位108

6.5　信用担保机构与被保证人之间的法律关系109

6.5.1　保证人的追偿权及其法律依据109

6.5.2　保证人的抗辩权111

6.7　担保费收入的法律依据113

6.6　反担保和再担保的法律依据113

6.8　监督与管理的法律依据115

6.8.1 对在保项目的监督和管理115

6.8.2　对信用担保机构的监督管理116

第7章　中小企业信用担保的风险控制117

7.1　信用担保风险的识别117

7.1.1　担保风险因素的分类117

7.1.2　信用担保资信风险的评价123

7.1.3　信用担保项目风险的评估123

7.2　担保风险的事前控制125

7.2.1　登记审查126

7.2.3　设计反担保组合方案127

7.2.2　客户的信用测试127

7.2.4　签订相关法律文书129

7.3　事中控制130

7.3.1　担保后的跟踪调查130

7.3.2　事中分级控制131

7.4　事后补救132

7.4.1　担保延期132

7.4.2　撤销担保133

7.4.3　追偿133

7.5.1 担保的审批管理权限和职责制度134

7.5.2　预警指标体系134

7.5　预警制度134

7.6　提高担保机构抵御风险的能力136

第8章　中国中小企业信用担保体系监督管理方式研究139

8.1 政府在中小企业信用担保体系中所充当的角色139

8.1.1　信用担保政策的制定者140

8.1.2　信用担保体系建设的推动、引导和组织者140

8.1.3　担保基金的筹集者140

8.1.4　担保活动的监督管理者141

8.1.5　担保市场的规范者141

8.1.6　担保风险的分担者141

8.1.7 中小企业信用制度的设计者和管理者142

8.2　监督管理委员会的权利和职责143

8.2.1　监管会组成143

8.2.2　监管会主要职能144

8.2.3　监管会工作制度145

8.3　国家、省区、城市的信用担保总风险控制145

8.3.1 市县信用担保总风险控制145

8.3.2　省级层面信用担保总风险控制146

8.3.3 国家层面信用担保总风险控制147

8.4　防范风险的措施选择148

8.4.1　担保行业的准入制度148

8.4.2　资本金补偿制度149

8.4.3　担保机构评级制度149

8.4.4　委托代理制度149

8.4.5　风险控制制度150

8.4.6　担保公司行业自律及自我维权154

8.5　监督管理委员会与重大担保项目的决策程序154

8.6　民营担保公司的监督管理155

8.7　中央、省、市、县四级政府监督管理的重点156

第9章　民营担保机构研究158

9.1 民营担保的发展空间及意义158

9.1.1 民营担保在中国的发展空间158

9.1.2 民营担保在建立中国中小企业信用担保体系中的作用160

9.1.3　发展民营担保对完善中小企业信用担保体系的重大意义160

9.2.3　设立标准，按比例补贴161

9.2.2　政府引导资金予以参股161

9.2　对民营担保机构的法律与政策的支持161

9.2.1 明确民营担保机构的法律地位161

9.2.4　对扶持中小企业有贡献的予以税收减免162

9.3　对民营担保机构的监督管理162

9.3.1 对政府出资的管理163

9.3.2　对民营担保机构的资格管理163

9.3.3　对民营担保机构的风险监控164

9.3.4 对民营担保机构的信用管理164

9.4　发展民营担保的局限性分析165

第10章　不同省区信用担保体系的比较研究167

10.1　上海市中小企业信用担保体系167

第二编 比较研究167

10.1.1 市区两级政府共同出资组建担保基金168

10.1.2　商业担保发展较快169

10.1.3　探索再担保的新方式170

10.1.4　贷款担保的损账补贴和奖励170

10.1.5　成立中小企业辅助机构172

10.2　浙江省中小企业信用担保体系172

10.2.1　担保机构多形式、多层次发展172

10.2.2　中小企业信用担保业发展的瓶颈173

10.2.3　信用担保业务规模逐年扩大174

10.3　安徽省中小企业信用担保体系175

10.3.1　铜陵市中小企业信用担保中心的创新175

10.3.3 民营企业家协会的资金担保组织176

10.3.2　省级再担保机构的探索176

10.4　江苏省中小企业信用担保体系177

10.4.1　镇江市中小企业信用担保基金在全国率先建立178

10.4.2　省、市、县三级中小企业信用担保网络初步形成178

10.4.3　信用担保引入境外资金178

10.5　广东省中小企业信用担保体系179

10.5.1 中小企业信用担保未形成体系179

10.5.2　深圳担保业在全国领先180

10.6　山东省中小企业信用担保体系181

10.6.1 中小企业信用担保发展具有显著特点181

10.6.2　民间资金在担保业占有主要地位181

10.7.1 建立信用担保共同基金182

10.7　北京市中小企业信用担保体系182

10.7.2　信用担保业协会工作富有成效184

10.7.3 中小企业信用担保体系已基本建立185

10.8　山西省中小企业信用担保体系186

10.8.1 山西省信用担保公司在国内领先187

10.8.2　信用与担保协会作用显著187

10.8.3　存在的问题187

10.9　河南省中小企业信用担保体系188

10.10　结语188

第11章　不同类型担保机构的比较研究190

11.1.1 国有独资性质的担保机构191

11.1　不同投资性质的担保机构比较191

11.1.2　国有控股非国有参股性质的担保机构192

11.1.3 非国有控股国有参股性质的担保机构192

11.1.4　非国有资本独资的担保机构193

11.2　不同投资规模的担保机构比较194

11.2.1 全国担保机构的资本金规模情况194

11.2.2　担保资本金规模与担保金额、担保对象之间的关系195

11.2.3 对利益的追逐决定对担保对象的选择196

11.3　担保机构的绩效分析199

11.3.1　衡量担保机构绩效的标准199

11.3.2　担保机构的绩效分析200

11.4.2　“零保费”运作的担保机构204

11.4　几种不同类型的运作模式204

11.4.1　担保资本金不存入协作银行的担保机构204

11.4.3 股东不分红的担保公司205

11.5　不同政策规定下担保机构赢利情况的比较206

11.5.1 相同放大倍数不同资本规模的比较206

11.5.2　相同资本规模不同放大倍数208

11.6　同一区域内担保机构的相互关系209

第12章　评美国中小企业信用担保体系212

12.1　美国中小企业信用担保体系的主要特点213

12.1.1　信用担保计划具有法律效应213

12.1.2　信用担保对象有清晰的界定标准213

12.1.4　信用担保的项目覆盖面宽214

12.1.3　信用担保环节少，手续简便，效率高214

12.2　美国中小企业信用担保体系的作用与缺陷215

12.3　美国中小企业信用担保体系的借鉴意义216

12.3.1　信用担保申请机制高效化216

12.3.2　信用担保基金补偿机制的法制化216

12.3.3　政府干预金融机构分担担保贷款的风险比例217

12.3.4　信用担保向中长期贷款方向延伸217

12.3.5 注重防范信用担保的高风险218

13.1 德国中小企业信用担保体系的主要特点219

13.1.1　担保机构分布成网络219

第13章　评德国中小企业信用担保体系219

13.1.2　担保贷款项目以中长期为主220

13.1.3 申请担保程序简便220

13.1.4　担保银行财务自求平衡221

13.1.5　担保风险分担体系健全合理221

13.2　德国中小企业信用担保体系的作用与缺陷221

13.3　启示与借鉴意义223

13.3.1 注重实效，提高效率223

13.3.2　贷款银行需要分担贷款担保风险的比例224

13.3.3 需要充分发挥经济界互助作用224

13.3.4　正确处理信用担保与保护公平竞争的关系225

14.1 日本中小企业信用担保制度的特点226

14.1.1 信用担保拥有完备的法制保障226

第14章　评日本中小企业信用担保制度226

14.1.2　担保组织的网络化227

14.1.3　信用担保基金以财政资金为主227

14.1.4　担保以信用保险基金为后盾228

14.1.5　信用担保是全额的担保228

14.1.6　信用担保的放大倍数较高且有约束229

14.2 日本中小企业信用担保体系的作用与缺陷229

14.3　我们能借鉴什么232

14.3.1 需要建立符合本国国情的信用担保网络232

14.3.2　需要全面推进信用再担保233

14.3.4　需要采取多种途径分散担保风险234

14.3.3　需要优选担保对象234

14.4　结论235

第15章　评台湾地区中小企业信用担保制度236

15.1 台湾地区中小企业信用担保体系的主要特点236

15.1.1 信用担保基金来源单一237

15.1.2　信用担保项目多、范围广237

15.1.3　信用担保申请方便238

15.1.4 以互助担保制度及其基金作为补充238

15.2　台湾地区中小企业信用担保体系的作用与缺陷239

15.3 台湾地区中小企业信用担保体系的借鉴意义240

15.3.1　扶持对象的选择得当240

15.3.2　信用担保与中小企业金融体系同步发展241

15.4　结论242

15.3.3 信用担保与中小企业管理辅导相结合242

第16章　A省省级中小企业信用担保中心建设方案研究244

16.1 中小企业信用担保的需求分析244

第三编 案例研究244

16.2　基金来源分析246

16.2.1　政府部门拨款246

16.2.2　企业参与缴纳会员费246

16.2.3　市地担保机构上存的担保资金247

16.2.4　其他捐赠和支持247

16.3　A省担保体系总体框架248

16.3.1　A省中小企业信用担保监督管理委员会248

16.3.4　协议银行249

16.4　主要业务249

16.3.2　城市和县中小企业信用担保监督管理委员会249

16.3.3　城市和城镇中小企业信用担保机构249

16.5　风险防范250

16.6　组织实施252

16.7　担保基金运作的风险计算与敏感性分析253

16.7.1 资本金的归集253

16.7.2　省信保中心的运作成本253

16.7.3　省信保中心的收入分析254

16.7.4　代偿率的估计255

16.7.5　担保的风险计算255

16.7.6　担保风险的敏感性分析257

17.1 民生担保公司的角色定位261

第17章　M商业型担保机构的市场定位研究261

17.2　M公司的业务特点262

17.3　M公司的管理与风险控制263

17.3.1　严格保前调查263

17.3.2　建立严格、科学的评审制度264

17.3.3　采取灵活多样的反担保措施264

17.3.4　控制担保总额，经营范围多元化264

17.3.7　做好保后追偿265

17.4.1　担保资本金不足265

17.4　存在的问题265

17.3.6　强化保中监督，防范经营风险265

17.3.5　加入再担保体系，接受监督指导265

17.4.2　风险补偿机制未落实266

17.4.3 风险管理工作有待规范和加强266

17.4.4　协作银行不承担贷款风险266

17.5　点评266

第18章　L县信用担保协会章程的研究268

18.1　会员制中小企业信用担保协会的存在意义268

18.2　L县中小企业信用担保协会章程的主要内容269

18.2.1 协会的性质、宗旨及目标269

18.2.2　协会的业务范围269

18.2.4　会员的分类及条件270

18.2.3　反担保要求270

18.2.5　会员的权利与义务271

18.2.6　组织机构的设置272

18.2.7 负责人的产生及罢免272

18.2.8　协会的资金来源及资产管理274

18.2.9　协会的风险防范274

18.2.10　协会的终止程序及财产处理275

18.3　点评275

第19章　评W担保公司与商业银行贷款担保合作协议277

19.1　担保协议的背景277

19.1.1 时代背景及体现的意义277

19.1.2　协议产生地说明277

19.2.3　担保期限278

19.2.4　保证程序278

19.2　担保协议的主要内容278

19.2.2　担保方式278

19.2.1　担保对象278

19.2.5　担保责任范围279

19.2.6　利率279

19.2.7　贷款催收及贷款展期279

19.2.8　保证履行279

19.2.9　信用承诺280

19.3　评点分析280

19.3.3　担保额度可达到存款余额的10倍281

19.3.1 商业银行开始承担部分责任和风险281

19.3.2　担保对象从中小企业扩展至微型企业281

第20章　小额担保贷款研究282

20.1 中国推行小额担保贷款的重大意义282

20.2　小额担保贷款制度的特点283

20.2.1　担保对象限定较窄283

20.2.2　担保贷款的程序较复杂283

20.2.3　反担保条件要求较为宽松283

20.2.4　担保贷款的额度与期限把握较严284

20.2.5　担保贷款的收费较优惠284

20.3.1 加大宣传力度，让符合条件者知晓285

20.3　主要问题的分析及政策建议285

20.2.6　担保贷款的管理与考核较严285

20.3.2　继续简化程序，方便符合条件者申请286

20.3.3　扩大适用范围，给低收入者同等对待286

20.3.4　再次减低门槛，让创业者得到有力的扶持287

20.3.5　严审创业计划，辅之专业辅导287

20.3.6　建立警示制度，严防骗贷风气产生288

20.4　小结288

附录　安徽省合肥市小额贷款担保调查问卷分析290

主要参考文献325

后记329