图书介绍
模拟查账与案例解析 几种新经济业务的税务检查方法 第1辑PDF|Epub|txt|kindle电子书版本网盘下载
- 刘军主编；陈捷副主编 著
- 出版社： 北京：中国税务出版社
- ISBN：7801177053
- 出版时间：2004
- 标注页数：288页
- 文件大小：8MB
- 文件页数：304页
- 主题词：税收管理－案例－分析－中国
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图书目录
目录1
案例一 收入确认稽查案例分析1
一、学习目的1
二、案情介绍1
（一）企业概况、答题要求和说明1
（二）会计凭证4
（三）会计账簿75
（四）会计报表和纳税申报表89
三、稽查结果102
（一）《税务稽查底稿》参考答案102
（二）《税务稽查报告》参考答案107
（三）《审理报告》参考答案111
（四）《税务行政处罚事项告知书》参考答案112
（五）《税务处理决定书》参考答案115
（六）《税务行政处罚决定书》参考答案118
四、案例点评121
五、税收制度与会计制度对收入确认业务处理的差异简述146
（一）收入确认的定义146
（二）税收制度与会计制度对收入确认业务处理的主要差异147
六、相关会计和税收规定索引148
（一）会计规定148
（一）《企业会计准则——收入》（摘自财会字［1998］23号）149
一、会计规定149
（二）税收规定149
附录1 案例一相关会计和税收规定选编149
（二）《企业会计制度》有关收入的部分条款节选（摘自财会［2000］25号）153
（三）《财政部关于自产自用的产品视同销售如何进行会计处理的复函》（财会字［1997］26号）156
二、税收规定157
（一）《国家税务总局关于印发〈增值税若干具体问题的规定〉的通知》（国税发［1993］154号）157
（二）《国家税务总局关于印发〈消费税若干具体问题的规定〉的通知》（国税发［1993］156号）159
（三）《国家税务总局关于企业所得税若干问题的通知》（国税发［1994］132号）164
（四）《国家税务总局关于企业销售折扣在计征所得税时如何处理问题的批复》（国税函发［1997］472号）166
（五）《财政部、国家税务总局关于调整烟类产品消费税政策的通知》（财税［2001］091号）167
二、案情介绍170
（一）企业概况、答题要求和说明170
一、学习目的170
案例二 投资业务稽查案例分析170
（二）业务背景172
（三）会计凭证173
（四）纳税申报表178
三、稽查结果183
（一）《税务稽查底稿》参考答案183
（二）《税务稽查报告》参考答案186
（三）《审理报告》参考答案189
（四）《税务行政处罚事项告知书》参考答案190
（五）《税务处理决定书》参考答案192
（六）《税务行政处罚决定书》参考答案194
四、案例点评196
（一）投资的定义215
（二）投资的类型215
五、税收制度与会计制度对投资业务处理的差异简述215
（三）税收制度与会计制度对投资业务处理的主要差异216
六、相关会计和税收规定索引218
（一）会计规定218
（二）税收规定218
（一）《企业会计准则——投资》219
（摘自财会［2001］7号）219
一、会计规定219
附录2 案例二相关会计和税收规定选编219
（二）《企业会计制度》有关投资的部分条款节选（摘自财会［2000］25号）226
二、税收规定233
（一）《国家税务总局关于纳税人取得虚开的增值税专用发票处理问题的通知》（国税发［1997］134号）233
（二）《国家税务总局关于印发〈企业所得税税前扣除办法〉的通知》（国税发［2000］84号）234
（三）《国家税务总局关于企业股权投资业务若干所得税问题的通知》（国税发［2000］118号）247
（四）《国家税务总局关于执行〈企业会计制度〉需要明确的有关所得税问题的通知》（国税发［2003］45号）251
案例三 企业改组稽查案例分析257
一、学习目的257
二、案情介绍257
（一）企业概况、答题要求和说明257
（二）业务背景259
（四）会计报表和纳税申报表260
（三）会计凭证260
三、稽查结果261
（一）《税务稽查底稿》参考答案261
（二）《税务稽查报告》参考答案262
（三）《审理报告》参考答案264
（四）《税务行政处罚事项告知书》参考答案265
（五）《税务处理决定书》参考答案266
（六）《税务行政处罚决定书》参考答案267
四、案例点评268
五、税收制度与会计制度关于企业改组业务的差异简述273
（一）企业改组的定义273
（二）企业改组的类型273
（一）会计规定274
（三）税收制度与会计制度关于企业改组业务的主要差异274
六、相关会计和税收规定索引274
（二）税收规定275
附录3 案例三相关会计和税收规定选编275
一、会计规定275
（一）《财政部关于印发〈企业兼并有关会计处理问题暂行规定〉的通知》（财会字［1997］30号）275
二、税收规定281
（一）《国家税务总局关于印发〈企业改组改制中若干所得税业务问题的暂行规定〉的通知》（国税发［1998］97号）281
（二）《财政部 国家税务总局关于股权转让有关营业税问题的通知》（财税［2002］191号）287
（三）《国家税务总局关于转让企业全部产权287
不征收增值税问题的批复》（国税发［2002］420号）287
（四）《国家税务总局关于企业改制中资产评估减值发生的流动资产损失进项税额抵扣问题的批复》（国税函［2002］1103号）288