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第1章　财务管理概述1

学习目标1

案例导入1

目录1

1.1　财务管理的内容2

1.1.1　企业财务活动2

1.1.2　财务关系4

1.1.3　财务管理与会计的联系和区别5

1.2　财务管理的目标6

1.2.1　财务管理目标的含义6

1.2.2　影响财务管理目标实现的因素7

1.2.3　财务管理目标在股东、经营者等之间的冲突与协调8

1.3　财务管理的基本环节11

1.3.1　财务预测11

1.3.2　财务决策11

1.4　财务管理的环境12

1.3.5　财务分析12

1.3.3　财务预算12

1.3.4　财务控制12

1.4.1 经济环境13

1.4.2　金融环境14

1.4.3　法律环境17

本章小结18

复习思考题19

案例实训21

第2章　财务管理价值观念23

学习目标23

案例导入23

2.1　资金时间价值24

2.1.1　资金时间价值的概念24

2.1.2　一次性收付款项的终值和现值25

2.2.1　风险和风险价值的概念35

2.2　投资风险价值35

2.2.2　风险的种类36

2.2.3　投资风险价值的计算37

2.2.4　应对风险的策略41

2.3　利率42

2.3.1　利率的概念42

2.3.2　决定利率的基本因素43

2.3.3　利率变动对企业财务活动的影响43

2.3.4　名义利率与实际利率的换算44

本章小结45

复习思考题45

案例实训48

第3章　资金成本和资金结构50

学习目标50

案例导入50

3.1.1　资金成本概述51

3.1 资金成本51

3.1.2　资金成本的计算52

3.2　杠杆原理57

3.2.1　杠杆效应的含义57

3.2.2　成本习性、边际贡献和息税前利润57

3.2.3　经营杠杆58

3.2.4　财务杠杆60

3.2.5　复合杠杆62

3.3　资金结构63

3.3.1　资金结构的概述63

3.3.2　最佳资金结构的确定64

本章小结67

复习思考题68

案例实训72

案例导入73

第4章　筹资管理73

学习目标73

4.1　企业筹资管理概述74

4.1.1　企业筹资的含义与动机74

4.1.2　企业筹资的原则75

4.1.3　筹资的分类75

4.1.4　企业筹资渠道与方式76

4.2　权益资金的筹集77

4.2.1　吸收直接投资77

4.2.2　股票筹资80

4.3　负债资金筹资87

4.3.1　向银行借款87

4.3.2　发行公司债券91

4.3.3　融资租赁99

4.3.4　利用商业信用102

复习思考题104

本章小结104

案例实训107

第5章　项目投资管理108

学习目标108

案例导入108

5.1　项目投资及其分类109

5.1.1　项目投资概述109

5.1.2　项目投资计算期的构成110

5.1.3　项目投资资金构成内容111

5.1.4　项目投资资金的投入方式112

5.2　现金流量的内容及估算112

5.2.1　现金流量的概念112

5.2.2　确定现金流量的假设113

5.2.3　现金流量的内容114

5.2.4　现金流量的估算114

5.2.5　净现金流量的计算116

5.3　项目投资决策评价指标与运用118

5.3.1　投资决策评价指标及其类型118

5.3.2　项目投资决策评价指标的运用119

本章小结125

复习思考题126

案例实训130

第6章 证券投资132

学习目标132

案例导入132

6.1　证券投资概述133

6.1.1　证券的含义与种类133

6.1.2　证券投资的含义与目的134

6.1.3　证券投资的种类136

6.1.4　证券投资的风险与收益136

6.2.1 债券投资的种类与目的139

6.2　债券投资139

6.2.2　债券估价140

6.2.3　债券投资的优缺点141

6.3　股票投资142

6.3.1　股票投资的种类及目的142

6.3.2　股票估价142

6.3.3　股票投资的优缺点143

6.4　基金投资144

6.4.1　投资基金的含义与特征144

6.4.2　投资基金的种类144

6.4.3　基金投资的优缺点147

6.5　证券投资组合147

6.5.1　证券投资组合的概念147

6.5.2　证券投资组合的风险与收益148

6.5.3　证券投资组合的策略与方法151

复习思考题152

本章小结152

案例实训154

第7章　营运资金管理156

学习目标156

案例导入156

7.1　营运资金概述157

7.1.1 营运资金的概念157

7.1.2　营运资金的特征157

7.1.3　营运资金管理的重要性和必要性158

7.1.4　营运资金的管理原则158

7.2　现金管理160

7.2.1　现金管理概述160

7.2.2　现金的日常管理162

7.2.3　最佳现金持有量的确定164

7.3.1　应收账款的概述169

7.3　应收账款管理169

7.3.2　应收账款信用政策171

7.3.3　收账政策173

7.3.4　应收账款的日常管理175

7.4　存货管理176

7.4.1　存货管理的目标176

7.4.2　经济订货量基本模型178

7.4.3　其他存货控制方法180

本章小结182

复习思考题182

案例实训184

第8章　利润分配管理185

学习目标185

案例导入185

8.1　利润及其预测186

8.1.1　利润的概念及其构成186

8.1.2　利润的预测187

8.2　利润分配与股利政策190

8.2.1　利润分配190

8.2.2　股利政策191

本章小结195

复习思考题195

案例实训197

第9章　财务预算199

学习目标199

案例导入199

9.1 财务预算的含义与体系199

9.1.1 财务预算的含义与作用199

9.1.2　财务预算的体系200

9.2　财务预算的编制方法202

9.2.1 固定预算与弹性预算202

9.2.2　增量预算与零基预算204

9.3　现金预算与预计财务报表的编制206

9.3.1　现金预算的编制206

9.3.2　预计财务报表的编制212

本章小结214

复习思考题215

案例实训216

第10章　财务控制与评价217

学习目标217

案例导入217

10.1　财务控制的含义与种类218

10.1.1　财务控制的概念218

10.1.2　财务控制的基础218

10.1.3　财务控制的种类219

10.2　责任中心220

10.2.1　责任中心的概念与特征220

10.2.2　成本中心221

10.2.3　利润中心224

10.2.4　投资中心226

10.3　责任预算、责任报告与业绩考核230

10.3.1 责任预算230

10.3.2　责任报告231

10.3.3　业绩考核231

10.4　责任结算与核算233

10.4.1　内部转移价格233

10.4.2 内部结算236

10.4.3　责任成本的内部结转237

本章小结238

复习思考题238

案例实训240

学习目标241

案例导入241

第11章　财务分析241

11.1　财务分析概述242

11.1.1　财务分析的意义242

11.1.2　财务分析的目的243

11.1.3　财务管理的局限性245

11.2　财务分析方法246

11.2.1　趋势分析法246

11.2.2　比较分析法247

11.2.3　比率分析法248

11.2.4　因素分析法249

11.3　财务分析内容250

11.3.1　偿债能力分析251

11.3.2　营运能力分析256

11.3.3　盈利能力分析261

11.3.4　发展能力分析267

11.4.2　财务综合分析方法269

11.4　财务综合分析269

11.4.1　财务综合分析的含义269

本章小结271

复习思考题271

案例实训274

第12章　国际财务管理276

学习目标276

案例导入276

12.1 国际财务管理的基本理论277

12.1.1 国际财务管理的概念277

12.1.2　国际财务管理的发展278

12.1.3　国际财务管理特点279

12.2　外汇风险管理280

12.2.1　外汇的概念280

12.2.2　外汇汇率280

12.2.3　外汇风险的种类281

12.2.4　外汇风险管理的程序282

12.2.5　避免外汇风险的主要方法283

12.3　国际企业筹资管理284

12.3.1 国际企业的资金来源284

12.3.2　国际企业筹资方式285

12.3.3 国际企业筹资中应注意的问题287

12.4　国际企业投资管理287

12.4.1 国际投资的种类288

12.4.2　国际投资的程序288

12.4.3　国际投资方式289

本章小结291

复习思考题292

案例实训292

附录A　1元复利终值、现值系数表和1元年金终值、现值系数表294

参考文献296