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第1章Excel 2007入门1

1.1 Microsoft Excel的启动1

1.2 Excel界面的组成2

1.2.1 Office按钮与快速访问工具栏2

1.2.2“开始”选项卡3

1.2.3公式栏3

1.2.4工作表区4

1.2.5工作表标签4

1.2.6状态栏4

1.3工作表导航5

1.3.1选择一组单元格5

1.3.2使用定义名称6

1.3.3输入文本和数字6

1.3.4格式和对齐选项7

1.3.5格式化数字8

1.3.6添加边框和底纹8

1.4输入公式9

1.4.1复制与移动公式10

1.4.2数学运算11

1.4.3括号及运算顺序12

1.5使用Excel的内置函数12

1.5.1使用“插入函数”对话框14

1.5.2使用用户自定义函数15

1.6创建图表15

1.6.1在图表工作表中创建图表16

1.6.2创建嵌入式图表17

1.6.3设置图表格式17

1.6.4更改图表类型19

1.7打印19

1.8保存和打开文件20

1.9 Excel在其他应用软件中的使用21

1.10退出Excel21

1.11电子表格模型的创建准则21

本章小结22

练习题22

注释24

第2章 基本财务报表25

2.1利润表25

2.2资产负债表28

2.3提高可读性：自定义数字格式30

2.4百分比财务报表31

2.4.1百分比利润表的创建31

2.4.2百分比资产负债表的创建33

2.5创建现金流量表33

2.6 Excel分级显示工具的应用36

本章小结37

练习题37

注释39

第3章 现金预算40

3.1工作表区41

3.1.1收款41

3.1.2购买与付款42

3.2收款和支出43

3.3期末现金余额的计算44

3.3.1基于现金预算的大额现金支出的时间决策46

3.3.2方案管理器47

3.4利息与超额现金投资49

3.4.1当期借款的计算51

3.4.2运用公式审核工具来避免错误51

3.4.3调试公式52

3.4.4当期投资的计算54

3.4.5实例分析55

本章小结56

练习题57

注释59

第4章 财务报表分析工具60

4.1流动性比率61

4.1.1流动比率61

4.1.2速动比率62

4.2营运效率比率62

4.2.1存货周转率62

4.2.2应收账款周转率63

4.2.3平均收款期63

4.2.4固定资产周转率64

4.2.5总资产周转率64

4.3杠杆比率64

4.3.1总负债比率65

4.3.2长期负债比率65

4.3.3长期负债与资本总额比率65

4.3.4债务产权比率66

4.3.5长期债务权益比率66

4.4偿债保障比率67

4.4.1利息保障倍数67

4.4.2现金偿付比率67

4.5盈利能力比率68

4.5.1毛利率68

4.5.2经营利润率68

4.5.3净利率68

4.5.4总资产报酬率69

4.5.5净资产收益率69

4.5.6普通股权益收益率69

4.5.7杜邦分析70

4.5.8猫王产品国际公司的盈利能力比率分析71

4.6财务困境预测72

4.6.1原始Z值模型72

4.6.2针对私营公司的Z＇值模型73

4.7财务比率的运用73

4.7.1趋势分析法73

4.7.2与行业平均水平比较73

4.7.3公司目标与债务契约75

4.7.4财务比率分析的自动化75

4.8计量业绩的经济利润指标77

本章小结78

练习题80

注释81

第5章 财务预测82

5.1销售百分比法82

5.1.1预测利润表82

5.1.2资产负债表中资产的预测85

5.1.3资产负债表中负债的预测86

5.1.4自主式融资需求86

5.2应用迭代来消除DFN88

5.3其他预测方法90

5.3.1线性趋势外推法90

5.3.2图表中趋势线的添加91

5.3.3回归分析92

本章小结97

练习题97

注释98

第6章 盈亏平衡与财务杠杆分析99

6.1盈亏平衡点99

6.1.1用Excel计算盈亏平衡点100

6.1.2其他盈亏平衡点101

6.2运用单变量求解工具计算盈亏平衡点102

6.3杠杆分析102

6.3.1营业杠杆系数103

6.3.2财务杠杆系数105

6.3.3复合杠杆系数106

6.3.4拓展107

本章小结108

练习题109

注释111

第7章 货币的时间价值112

7.1终值112

7.2现值114

7.3年金114

7.3.1年金的现值115

7.3.2年金的终值116

7.3.3计算年金付款117

7.3.4计算年金的付款期数117

7.3.5计算年金的利率118

7.3.6递延年金119

7.4递增年金120

7.4.1递增年金的现值120

7.4.2递增年金的终值121

7.5不均衡现金流122

7.6非年度复利计算期123

本章小结126

练习题126

注释128

第8章 普通股估价129

8.1价值的定义129

8.2估价的基本原理130

8.3要求报酬率的决定130

8.3.1简单风险溢价模型131

8.3.2更具科学性的资本资产定价模型131

8.4普通股的估值133

8.4.1股利恒定增长的贴现模型133

8.4.2两阶段增长模型136

8.4.3三阶段增长模型138

8.5其他现金流贴现模型139

8.5.1盈利模型139

8.5.2自由现金流模型140

8.6相对价值模型143

8.7优先股的估值144

本章小结145

练习题145

注释146

第9章 债券估价147

9.1债券的估值147

9.1.1两个息票日期间债券的估值148

9.1.2使用Excel中先进的债券函数150

9.2债券收益的测量151

9.2.1当前收益率152

9.2.2到期收益率152

9.2.3赎回收益率153

9.2.4折扣债务证券的收益率153

9.3美国国债的收益率曲线154

9.4债券价格的敏感度156

9.4.1要求报酬率的变化156

9.4.2到期期限的变化158

9.4.3两种不同到期日债券的比较159

9.4.4两种不同票面利率债券的比较160

9.5债券的久期与凸度161

9.5.1久期161

9.5.2修正久期162

9.5.3预计价格变化的可视化163

9.5.4凸度164

本章小结166

练习题167

注释168

第10章 资本成本169

10.1适当的最低可接受回报率169

10.1.1加权平均资本成本170

10.1.2权重的确定170

10.2用Excel计算加权平均资本成本171

10.3资本成本构成的计算171

10.3.1普通股成本172

10.3.2优先股成本172

10.3.3债务成本173

10.4用Excel计算资本的构成成本173

10.4.1税后债务成本174

10.4.2优先股成本174

10.4.3普通股成本174

10.5发行成本的作用175

10.5.1将发行成本输入工作表176

10.5.2留存收益成本176

10.6边际加权平均资本成本曲线177

10.6.1拐点的确定177

10.6.2边际加权平均资本成本图的绘制179

本章小结181

练习题181

注释182

第11章 资本预算183

11.1现金流的估计183

11.1.1初始投资184

11.1.2年度税后现金流185

11.1.3剩余现金流185

11.1.4现金流的估计：实例185

11.2相关现金流的计算188

11.3决策的做出189

11.3.1投资回收期法190

11.3.2折现回收期法191

11.3.3净现值法192

11.3.4盈利能力指数193

11.3.5内部收益率194

11.3.6内部收益率的问题195

11.3.7修正的内部收益率196

11.4敏感度分析197

11.4.1净现值曲线图197

11.4.2情景分析198

11.5最优资本预算200

11.5.1无资本限额的最优资本预算200

11.5.2资本限额下的最优资本预算202

11.5.3其他方法205

本章小结205

练习题206

注释207

第12章 风险和资本预算209

12.1若干有用统计概念的介绍209

12.1.1期望值210

12.1.2离差的度量指标210

12.2基于Excel的风险度量212

12.3不确定性的引入214

12.3.1敏感度分析215

12.3.2情景分析218

12.3.3在Excel中计算期望值219

12.3.4方差和标准差的计算220

12.3.5负净现值概率的计算221

12.3.6蒙特卡罗模拟221

12.3.7风险调整折扣率法225

12.3.8确定性等值法226

本章小结228

练习题228

注释230

第13章 投资组合统计及分散投资231

13.1投资组合的分散投资效应231

13.2投资组合风险和收益的确定233

13.2.1投资组合的标准差233

13.2.2权重的调整235

13.3两只以上证券构成的投资组合236

13.3.1建立方差/协方差矩阵237

13.3.2计算投资组合的标准差238

13.4有效边界239

13.4.1用Excel确定有效边界上的投资组合240

13.4.2绘制有效边界241

13.5资本市场线242

13.5.1绘制资本市场线244

13.5.2市场组合的确定245

13.6资本资产定价模型246

本章小结248

练习题249

注释250

第14章 用VBA编写用户自定义函数251

14.1宏的概念与两类宏252

14.2 VB编辑器252

14.2.1工程资源管理器253

14.2.2代码窗口254

14.3函数的构成254

14.4编写首个用户自定义函数255

14.5编写更为复杂的函数257

14.5.1变量和数据类型258

14.5.2 If-Then-Else语句259

14.5.3循环语句260

14.5.4在VBA中调用工作表函数262

14.6 VBA代码的调试262

14.6.1断点测试及代码分级262

14.6.2监视窗口263

14.6.3立即窗口264

14.7创建Excel加载项264

本章小结265

练习题265

注释266

附录Famefncs.xlam中用户自定义函数目录267