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第一章 从证券交易法到金融商品交易法1

第一节 舍美取英：日本证券立法模式的转向1

一、日本最初的证券立法——以美国证券法为母本1

二、日本证券立法模式转向——以英国金融服务法为蓝本2

第二节 金融商品交易法制的形成与发展13

一、金商法制的立法过程13

二、本次修法的主要内容与特点17

三、金融商品交易法制的施行26

四、金商法颁布后相关法制的发展29

第二章 信息披露制度的基础理论37

第一节 金商法立法目的与信息披露制度37

一、金商法的立法目的37

二、投资者保护与信息披露制度41

第二节 信息披露制度的理论基础42

一、证券法的公开原则与信息披露制度42

二、信息披露制度的经济学基础44

三、实质性审核主义与完全信息披露主义49

四、信息披露的有效标准51

第三章 金商法信息披露制度概要54

第一节 信息披露法令修改之概要54

一、新设内阁府令55

二、修改的内阁府令55

第二节 基于有价证券性质的披露制度56

一、根据有价证券性质进行分类56

二、明确“特定有价证券”的定义和范围60

三、充实披露内容61

四、灵活的手续——报告书代替文件制度的导入64

第三节 基于有价证券流动性的披露制度65

一、根据有价证券流动性所做的区分65

二、关于集合投资计划份额的披露制度66

三、持续披露义务免除要件的扩大69

第四节 披露规制适用的明确化与相关定义的修改70

一、明确披露规制的适用70

二、有价证券募集定义的修改72

三、有价证券出售定义的修改73

第五节 企业重组相关的披露制度73

一、有价证券申报书的提交义务74

二、特定企业重组发行手续和特定企业重组交付手续75

三、有价证券申报书的记载内容76

四、临时报告书的记载内容76

第六节 适格机构投资者范围的扩大及有价证券通知书的废止77

一、扩大适格机构投资者的范围77

二、不通过募集情况下有价证券通知书的废止78

第四章 内部控制与信息披露制度80

第一节 美国的内部控制与信息披露制度80

一、前SOX法时代的内部控制规定及其意义80

二、《2002年萨班斯—奥克斯利法》的内部控制规定84

三、后SOX法时代美国内部控制制度的发展89

第二节 日本版SOX法90

一、日本版SOX法导入的背景和过程90

二、日本版SOX法的主要内容94

三、日本版SOX法与美国SOX法的区别105

四、小结106

第五章 季报披露制度108

第一节 美国与欧盟的季报披露制度108

一、美国的季报披露制度108

二、欧盟的季报披露制度110

第二节 日本的季度披露制度113

一、日本季报披露制度导入背景与过程113

二、日本金商法上的季报披露制度116

三、小结123

第六章 英文披露制度125

第一节 欧盟的英文披露制度125

一、欧盟证券市场一体化与语言125

二、《透明度指令》与英文披露制度126

第二节 日本的英文披露制度128

一、日本英文披露制度的出台经过128

二、《金融商品交易法》上的英文披露制度129

三、小结135

第七章 大量持股报告制度137

第一节 欧美关于大量持股报告制度的立法例137

一、美国法137

二、EU法138

三、英国法139

四、德国法140

第二节 日本的大量持股报告制度140

一、制度的沿革140

二、制度的宗旨和目的143

三、与其他类似信息披露制度的关系144

四、对象有价证券145

五、大量持股报告书提交义务人147

六、股票等持有比例：5％规则148

七、披露内容153

八、违反的后果154

第三节 日本大量持股报告的特例制度155

一、特例报告的基准日155

二、2.5％以上增减相关规定的废止156

三、重要提案行为等相关事项156

四、小结159

第八章 违反信息披露义务的法律救济160

第一节 金商法上的课征金制度160

一、课征金制度的沿革160

二、课征金制度修改的主要内容163

第二节 金商法上的民事责任制度171

一、证交法上民事责任制度的缺陷172

二、2004年对民事责任规定的完善174

三、与第21条之2第2款有关的案例177

结语180

缩略语188

参考文献189

后记204