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文号索引1

拼音索引1

第一篇 国家财政3

法律3

中华人民共和国预算法3

中华人民共和国政府采购法9

行政法规16

中华人民共和国预算法实施条例16

中华人民共和国国家金库条例23

罚款决定与罚款收缴分离实施办法25

财政违法行为处罚处分条例26

国家赔偿费用管理条例30

部门规章32

中华人民共和国国家金库条例实施细则32

罚没财物和追回赃款赃物管理办法46

罚款代收代缴管理办法48

行政事业性收费和罚没收入实行“收支两条线”管理的若干规定51

政府采购代理机构资格认定办法52

政府采购货物和服务招标投标管理办法57

政府采购信息公告管理办法66

政府采购供应商投诉处理办法70

财政监督检查案件移送办法72

第二篇 财务会计77

法律77

中华人民共和国会计法77

中华人民共和国注册会计师法82

中华人民共和国审计法86

行政法规91

中华人民共和国审计法实施条例91

总会计师条例97

现金管理暂行条例99

事业单位财务规则102

行政单位财务规则106

企业财务会计报告条例109

中华人民共和国外汇管理条例114

部门规章119

（一）企业财务119

企业财务通则119

金融企业财务规则127

住房公积金财务管理办法135

（二）企业会计139

企业会计准则——基本准则139

会计师事务所审批和监督暂行办法142

注册会计师注册办法150

会计从业资格管理办法153

代理记账管理办法156

（三）国有资产评估159

国有资产评估管理办法施行细则159

国有资产产权界定和产权纠纷处理暂行办法166

国有资产评估管理若干问题的规定170

国有资产评估违法行为处罚办法171

行政单位国有资产管理暂行办法173

事业单位国有资产管理暂行办法177

金融企业国有资产评估监督管理暂行办法182

金融企业国有资产转让管理办法186

第三篇 税务管理195

法律195

中华人民共和国税收征收管理法195

法律适用解释及函复203

国家税务总局关于贯彻实施《中华人民共和国税收征收管理法》有关问题的通知203

国家税务总局关于农业税、牧业税、耕地占用税、契税征收管理暂参照《中华人民共和国税收征收管理法》执行的通知204

国家税务总局关于贯彻《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则若干具体问题的通知205

国家税务总局关于《税收征收管理法》相关配套制度制定情况的通报207

行政法规209

中华人民共和国税收征收管理法实施细则209

中华人民共和国发票管理办法219

部门规章及文件223

税务部门规章制定实施办法223

税收规范性文件制定管理办法224

税务行政复议规则228

税务登记管理办法238

欠税公告办法（试行）243

纳税担保试行办法245

抵税财物拍卖、变卖试行办法249

注册税务师管理暂行办法254

个体工商户税收定期定额征收管理办法258

个体工商户建帐管理暂行办法260

非居民承包工程作业和提供劳务税收管理暂行办法262

税收违法行为检举管理办法266

检举纳税人税收违法行为奖励暂行办法269

税务违法案件公告办法272

中华人民共和国发票管理办法实施细则272

规范性文件275

纳税服务投诉管理办法（试行）275

特别纳税调整实施办法（试行）278

纳税人涉税保密信息管理暂行办法296

纳税信用等级评定管理试行办法298

国家税务总局关于未申报税款追缴期限问题的批复301

国家税务总局关于延期申报预缴税款滞纳金问题的批复302

国家税务总局关于延期缴纳税款有关问题的通知302

司法解释303

最高人民法院关于审理偷税抗税刑事案件具体应用法律若干问题的解释303

第四篇 企业所得税307

法律307

中华人民共和国企业所得税法307

行政法规及文件312

中华人民共和国企业所得税法实施条例312

法规性文件325

国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知325

部门规章及文件332

规范性文件332

财政部、国家税务总局关于继续实施小型微利企业所得税优惠政策的通知332

财政部、国家税务总局关于居民企业技术转让有关企业所得税政策问题的通知332

财政部、国家税务总局关于促进节能服务产业发展增值税、营业税和企业所得税政策问题的通知333

财政部、国家税务总局、商务部等关于技术先进型服务企业有关企业所得税政策问题的通知334

财政部、国家税务总局关于企业境外所得税收抵免有关问题的通知337

财政部、国家税务总局关于非营利组织企业所得税免税收入问题的通知340

财政部、国家税务总局关于补充养老保险费、补充医疗保险费有关企业所得税政策问题的通知341

财政部、国家税务总局关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知341

财政部、国家税务总局关于企业清算业务企业所得税处理若干问题的通知344

财政部、国家税务总局关于执行企业所得税优惠政策若干问题的通知345

非居民企业所得税核定征收管理办法347

外国企业常驻代表机构税收管理暂行办法348

国家税务总局关于实施创业投资企业所得税优惠问题的通知350

企业所得税汇算清缴管理办法351

国家税务总局关于企业固定资产加速折旧所得税处理有关问题的通知354

房地产开发经营业务企业所得税处理办法355

非居民企业所得税汇算清缴管理办法361

非居民企业所得税源泉扣缴管理暂行办法363

国家税务总局关于企业所得税减免税管理问题的通知365

国家税务总局关于企业所得税税收优惠管理问题的补充通知366

国家税务总局关于母子公司间提供服务支付费用有关企业所得税处理问题的通知367

国家税务总局关于停止执行企业购买国产设备投资抵免企业所得税政策问题的通知367

跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法367

国家税务总局关于企业财产损失所得税前扣除中有关涉税鉴证业务问题的通知371

国家税务总局关于外商投资创业投资公司缴纳企业所得税有关税收问题的通知372

国家税务总局关于境外分行取得来源于境内利息所得扣缴企业所得税问题的通知373

国家税务总局关于加强非居民企业取得我国上市公司股票股息企业所得税管理有关问题的通知373

国家税务总局关于进一步明确企业所得税过渡期优惠政策执行口径问题的通知374

国家税务总局关于跨地区经营建筑企业所得税征收管理问题的通知375

国家税务总局关于新办文化企业企业所得税有关政策问题的通知376

国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知376

国家税务总局关于政府关停外商投资企业所得税优惠政策处理问题的批复377

国家税务总局关于建筑企业所得税征管有关问题的通知377

国家税务总局关于企业以前年度未扣除资产损失企业所得税处理问题的通知378

国家税务总局关于加强非居民企业股权转让所得企业所得税管理的通知378

国家税务总局关于企业清算所得税有关问题的通知379

国家税务总局关于西部大开发企业所得税优惠政策适用目录问题的批复380

国家税务总局关于企业所得税核定征收若干问题的通知380

国家税务总局关于企业向自然人借款的利息支出企业所得税税前扣除问题的通知381

国家税务总局关于非居民企业取得B股等股票股息征收企业所得税问题的批复381

国家税务总局关于股权分置改革中上市公司取得资产及债务豁免对价收入征免所得税问题的批复382

国家税务总局关于跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理若干问题的通知382

国家税务总局关于技术转让所得减免企业所得税有关问题的通知383

国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知384

国家税务总局关于企业所得税执行中若干税务处理问题的通知385

国家税务总局关于资源综合利用企业所得税优惠管理问题的通知386

国家税务总局关于中国居民企业向全国社会保障基金所持H股派发股息不予代扣代缴企业所得税的通知387

国家税务总局关于企业政策性搬迁或处置收入有关企业所得税处理问题的通知387

国家税务总局关于企业所得税若干税务事项衔接问题的通知388

国家税务总局关于加强企业所得税预缴工作的通知389

国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知389

国家税务总局关于加强非居民企业来源于我国利息所得扣缴企业所得税工作的通知390

国家税务总局关于非居民企业船舶、航空运输收入计算征收企业所得税有关问题的通知391

国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知391

国家税务总局关于贯彻落实从事农、林、牧、渔业项目企业所得税优惠政策有关事项的通知393

国家税务总局关于企业处置资产所得税处理问题的通知393

国家税务总局关于非居民企业不享受小型微利企业所得税优惠政策问题的通知394

国家税务总局关于房地产开发企业所得税预缴问题的通知394

国家税务总局关于小型微利企业所得税预缴问题的通知395

国家税务总局关于高新技术企业资格复审期间企业所得税预缴问题的公告395

国家税务总局关于房地产开发企业注销前有关企业所得税处理问题的公告395

国家税务总局关于工会经费企业所得税税前扣除凭据问题的公告396

国家税务总局关于企业取得财产转让等所得企业所得税处理问题的公告397

国家税务总局关于取消合并纳税后以前年度尚未弥补亏损有关企业所得税问题的公告397

国家税务总局关于企业股权投资损失所得税处理问题的公告397

国家税务总局关于发布《企业重组业务企业所得税管理办法》的公告398

国家税务总局关于“公司+农户”经营模式企业所得税优惠问题的公告403

第五篇 个人所得税407

法律407

中华人民共和国个人所得税法407

行政法规410

中华人民共和国个人所得税法实施条例410

对储蓄存款利息所得征收个人所得税的实施办法415

部门规章及文件416

征收个人所得税若干问题的规定416

机动出租车驾驶员个人所得税征收管理暂行办法419

个人所得税代扣代缴暂行办法420

演出市场个人所得税征收管理暂行办法422

建筑安装业个人所得税征收管理暂行办法424

广告市场个人所得税征收管理暂行办法425

个体工商户个人所得税计税办法（试行）427

境外所得个人所得税征收管理暂行办法430

储蓄存款利息所得个人所得税征收管理办法432

规范性文件433

个人所得税管理办法433

教育储蓄存款利息所得免征个人所得税实施办法440

个人所得税全员全额扣缴申报管理暂行办法442

个人所得税自行纳税申报办法（试行）444

国家税务总局关于个人住房转让所得征收个人所得税有关问题的通知448

财政部、国家税务总局、住房和城乡建设部关于调整房地产交易环节契税个人所得税优惠政策的通知450

财政部、国家税务总局关于个人无偿受赠房屋有关个人所得税问题的通知450

财政部、国家税务总局、民政部关于公益性捐赠税前扣除有关问题的通知451

财政部、国家税务总局关于通过公益性群众团体的公益性捐赠税前扣除有关问题的通知453

财政部、国家税务总局、民政部关于公益性捐赠税前扣除有关问题的补充通知455

财政部、国家税务总局、证监会关于个人转让上市公司限售股所得征收个人所得税有关问题的通知456

财政部、国家税务总局、证监会关于个人转让上市公司限售股所得征收个人所得税有关问题的补充通知458

财政部、国家税务总局关于上市公司高管人员股票期权所得缴纳个人所得税有关问题的通知460

财政部、国家税务总局关于股票增值权所得和限制性股票所得征收个人所得税有关问题的通知460

国家税务总局关于进一步加强高收入者个人所得税征收管理的通知461

国家税务总局关于明确个人所得税若干政策执行问题的通知464

财政部、国家税务总局关于调整个体工商户个人独资企业和合伙企业个人所得税税前扣除标准有关问题的通知465

国家税务总局关于加强和规范个人取得拍卖收入征收个人所得税有关问题的通知465

国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知467

国家税务总局关于在中国境内无住所的个人执行税收协定和个人所得税法若干问题的通知468

国家税务总局关于限售股转让所得个人所得税征缴有关问题的通知469

国家税务总局关于企业年金个人所得税征收管理有关问题的通知470

国家税务总局关于个人转租房屋取得收入征收个人所得税问题的通知471

国家税务总局关于股权激励有关个人所得税问题的通知472

国家税务总局关于加强股权转让所得征收个人所得税管理的通知473

国家税务总局关于离退休人员取得单位发放离退休工资以外奖金补贴征收个人所得税的批复474

国家税务总局关于个人取得房屋拍卖收入征收个人所得税问题的批复474

国家税务总局关于企业年金个人所得税有关问题补充规定的公告475

国家税务总局关于个人提前退休取得补贴收入个人所得税问题的公告476

国家税务总局关于股权转让所得个人所得税计税依据核定问题的公告476

第六篇 增值税、消费税、营业税481

法律481

全国人民代表大会常务委员会关于外商投资企业和外国企业适用增值税、消费税、营业税等税收暂行条例的决定481

全国人民代表大会常务委员会关于惩治虚开、伪造和非法出售增值税专用发票犯罪的决定481

法律适用解释及函复483

最高人民法院关于适用《全国人民代表大会常务委员会关于惩治虚开、伪造和非法出售增值税专用发票犯罪的决定》的若干问题的解释483

行政法规485

中华人民共和国增值税暂行条例485

中华人民共和国消费税暂行条例488

中华人民共和国营业税暂行条例492

中华人民共和国烟叶税暂行条例494

部门规章及文件495

（一）增值税495

中华人民共和国增值税暂行条例实施细则495

增值税若干具体问题的规定499

货物期货征收增值税具体办法500

增值税日常稽查办法500

增值税防伪税控系统管理办法504

成品油零售加油站增值税征收管理办法507

卷烟消费税计税价格信息采集和核定管理办法509

电力产品增值税征收管理办法512

增值税一般纳税人资格认定管理办法514

规章适用解释及函复516

国家税务总局关于《增值税一般纳税人资格认定管理办法》政策衔接有关问题的通知516

国家税务总局关于明确《增值税一般纳税人资格认定管理办法》若干条款处理意见的通知516

规范性文件517

增值税一般纳税人纳税辅导期管理办法517

增值税小规模纳税人出口货物免税管理办法（暂行）520

增值税专用发票使用规定522

关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知526

税务机关代开增值税专用发票管理办法（试行）527

增值税一般纳税人纳税申报办法529

财政部、国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知530

油气田企业增值税管理办法532

财政部、国家税务总局关于油气田企业增值税问题的补充通知536

钻石交易增值税征收管理办法537

黄金交易增值税征收管理办法538

国家税务总局关于增值税简易征收政策有关管理问题的通知539

国家税务总局关于纳税人资产重组有关增值税政策问题的批复540

国家税务总局关于纳税人资产重组有关增值税问题的公告540

国家税务总局关于制种行业增值税有关问题的公告541

（二）消费税541

中华人民共和国消费税暂行条例实施细则541

消费税若干具体问题的规定544

金银首饰消费税征收管理办法546

规范性文件548

国家税务总局关于印发《消费税问题解答》的通知548

财政部、国家税务总局关于对利用废弃的动植物油生产纯生物柴油免征消费税的通知549

财政部关于调整部分进口燃料油消费税政策的通知550

财政部、国家税务总局关于对成品油生产企业生产自用油免征消费税的通知550

财政部、国家税务总局关于调整部分燃料油消费税政策的通知550

石脑油消费税免税管理办法551

葡萄酒消费税管理办法（试行）552

汽油、柴油消费税管理办法（试行）554

国家税务总局关于酒类产品消费税政策问题的通知556

国家税务总局关于稳定轻烃产品征收消费税问题的批复556

国家税务总局关于生产企业出口外购视同自产应税消费品消费税退税问题的批复557

国家税务总局关于润滑脂产品征收消费税问题的批复557

国家税务总局关于加强白酒消费税征收管理的通知557

国家税务总局关于卷烟消费税计税依据有关问题的通知559

国家税务总局关于烟类应税消费品消费税征收管理有关问题的通知559

国家税务总局关于卷烟消费税计税价格管理有关问题的通知560

国家税务总局关于加强成品油消费税征收管理有关问题的通知561

国家税务总局关于调味料酒征收消费税问题的通知562

国家税务总局关于委托加工出口货物消费税退税问题的批复562

国家税务总局关于购进整车改装汽车征收消费税问题的批复562

国家税务总局关于农用拖拉机、收割机和手扶拖拉机专用轮胎不征收消费税问题的公告563

国家税务总局关于绝缘油类产品不征收消费税问题的公告563

（三）营业税563

中华人民共和国营业税暂行条例实施细则563

规范性文件566

国家税务总局关于印发《营业税问题解答（之一）》的通知566

国家税务总局关于印发《营业税纳税人纳税申报办法》的通知570

国家税务总局关于代销商品房业务征收营业税问题的批复571

国家税务总局关于交通运输企业征收营业税问题的通知572

国家税务总局关于贷款业务征收营业税问题的通知572

国家税务总局关于转让著作权征收营业税问题的通知573

财政部、国家税务总局关于调整个人住房转让营业税政策的通知573

财政部、国家税务总局关于国际运输劳务免征营业税的通知574

财政部、国家税务总局关于个人金融商品买卖等营业税若干免税政策的通知574

财政部、国家税务总局关于对跨年度老合同实行营业税过渡政策的通知575

国家税务总局关于政府收回土地使用权及纳税人代垫拆迁补偿费有关营业税问题的通知576

国家税务总局关于证券公司取得客户证券交易结算资金存款利息收入征收营业税的批复576

国家税务总局关于互联网广告代理业务营业税问题的批复577

国家税务总局关于土地使用者将土地使用权归还给土地所有者行为营业税问题的通知577

国家税务总局关于风景名胜区景点经营收入征收营业税问题的批复577

国家税务总局关于单位和个人土地被国家征用取得土地及地上附着物补偿费有关营业税问题的批复578

国家税务总局关于个人销售拆迁补偿住房征收营业税问题的批复578

国家税务总局关于勘察设计劳务征收营业税问题的通知578

国家税务总局关于自主择业军队转业干部享受营业税优惠政策有关问题的批复579

国家税务总局关于加强一年期以上返还性人身保险业务营业税征收管理的通知579

国家税务总局关于劳务承包行为征收营业税问题的批复579

国家税务总局关于垃圾处置费征收营业税问题的批复580

国家税务总局关于合作建房营业税问题的批复580

国家税务总局关于取消税务行政审批后外国企业及外籍个人向中国境内转让技术取得收入免征营业税管理问题的通知580

第七篇 土地增值税、城镇土地使用税585

行政法规585

中华人民共和国土地增值税暂行条例585

中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例586

法规适用解释及函复587

关于土地使用税若干具体问题的解释和暂行规定587

关于土地使用税若干具体问题的补充规定589

财政部、国家税务总局关于贯彻落实国务院关于修改《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》的决定的通知590

国家税务局对“关于《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》第六条中‘宗教寺庙’适用范围的请示”的复函591

部门规章及文件592

中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则592

规范性文件595

国家税务总局关于加强土地增值税征管工作的通知595

土地增值税清算管理规程596

国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知601

国家税务总局关于进一步加强城镇土地使用税和土地增值税征收管理工作的通知603

国家税务局关于受让土地使用权者应征收土地使用税问题的批复604

国家税务总局关于对已缴纳土地使用金的土地使用者应征收城镇土地使用税的批复604

国家税务总局关于房改后房产税城镇土地使用税征免问题的批复604

国家税务总局关于房产税、城镇土地使用税有关政策规定的通知605

国家税务总局关于外商投资企业和外国企业征收城镇土地使用税问题的批复605

财政部、国家税务总局关于安置残疾人就业单位城镇土地使用税等政策的通知605

第八篇 房产税、固定资产投资方向调节税609

行政法规609

中华人民共和国房产税暂行条例609

中华人民共和国固定资产投资方向调节税暂行条例609

部门规章及文件631

中华人民共和国固定资产投资方向调节税暂行条例实施细则631

规范性文件632

关于实施《中华人民共和国固定资产投资方向调节税暂行条例》的若干补充规定632

财政部、税务总局关于房产税若干具体问题的解释和暂行规定636

国家税务总局关于调整房产税和土地使用税具体征税范围解释规定的通知638

国家税务总局关于房屋产权未确定如何征收房产税问题的批复638

国家税务总局关于未取得房屋产权证书期间如何确定房产税纳税人的批复639

国家税务总局关于进一步明确房屋附属设备和配套设施计征房产税有关问题的通知640

国家税务总局关于做好外资企业及外籍个人房产税征管工作的通知640

财政部、国家税务总局关于对外资企业及外籍个人征收房产税有关问题的通知641

财政部、国家税务总局关于房产税、城镇土地使用税有关问题的通知641

第九篇 资源税、耕地占用税645

行政法规645

中华人民共和国资源税暂行条例645

中华人民共和国耕地占用税暂行条例646

部门规章及文件648

（一）资源税648

中华人民共和国资源税暂行条例实施细则648

资源税若干问题的规定649

中华人民共和国资源税代扣代缴管理办法650

（二）耕地占用税652

中华人民共和国耕地占用税暂行条例实施细则652

规范性文件655

国家税务总局关于印发《耕地占用税契税减免管理办法》的通知655

国家税务总局关于耕地占用税征收管理有关问题的通知656

财政部、国家税务总局关于耕地占用税减免税补征税款等问题的批复657

第十篇 契税、印花税661

行政法规661

中华人民共和国契税暂行条例661

中华人民共和国印花税暂行条例662

部门规章及文件664

（一）契税664

中华人民共和国契税暂行条例细则664

规范性文件666

国家税务总局关于免征土地出让金出让国有土地使用权征收契税的批复666

国家税务总局关于改制企业承受土地使用权契税计税依据的批复666

国家税务总局关于改变国有土地使用权出让方式征收契税的批复667

国家税务总局关于明确国有土地使用权出让契税计税依据的批复667

国家税务总局关于办理期房退房手续后应退还已征契税的批复667

国家税务总局关于免征被撤销金融机构在财产清理中取得土地房屋权属所涉契税的批复667

国家税务总局关于以土地、房屋作价出资及租赁使用土地有关契税问题的批复668

国家税务总局关于以土地、房屋权属抵缴社会保险费免征契税的批复668

国家税务总局关于继承土地、房屋权属有关契税问题的批复668

国家税务总局关于军队离退休干部购买经济适用房征收契税问题的批复668

国家税务总局关于城镇房屋拆迁契税优惠政策适用对象的批复669

国家税务总局关于承受装修房屋契税计税价格问题的批复669

国家税务总局关于无效产权转移征收契税的批复669

国家税务总局关于经法院调解的房屋权属转移征收契税的批复669

国家税务总局关于企业改制重组契税政策若干执行问题的通知669

财政部、国家税务总局关于首次购买普通住房有关契税政策的通知670

财政部、国家税务总局关于事业单位改制有关契税政策的通知670

（二）印花税671

中华人民共和国印花税暂行条例施行细则671

规范性文件673

关于印花税若干具体问题的规定673

国家税务局关于印花税若干具体问题的解释和规定的通知675

国家税务总局关于印花税违章处罚有关问题的通知677

第十一篇 城市维护建设税、教育费附加681

行政法规681

中华人民共和国城市维护建设税暂行条例681

征收教育费附加的暂行规定681

法规性文件682

国务院关于统一内外资企业和个人城市维护建设税和教育费附加制度的通知682

法规适用解释及函复683

国务院办公厅对《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》第五条的解释的复函683

部门规章及文件683

规范性文件683

财政部、国家税务总局关于生产企业出口货物实行免抵退税办法后有关城市维护建设税、教育费附加政策的通知683

财政部、国家税务总局关于对外资企业征收城市维护建设税和教育费附加有关问题的通知684

国家税务总局关于做好统一内外资企业和个人城市维护建设税和教育费附加制度有关工作的通知684

第十二篇 车船税、车辆购置税689

法律689

中华人民共和国车船税法689

行政法规及文件691

中华人民共和国车辆购置税暂行条例691

法规适用解释及函复693

国务院法制办公室关于车辆购置税有关问题的复函693

部门规章及文件694

车辆购置税征收管理办法694

规范性文件698

财政部、国家税务总局关于1.6升及以下排量乘用车车辆购置税减征政策到期停止执行的通知698

国家税务总局关于进一步加强车辆购置税征收管理工作的通知698

国家税务总局、财政部、中国人民银行关于车辆购置税征缴管理有关问题的通知699

第十三篇 税收政策、税收优惠705

行政法规及文件705

法规性文件705

国务院关于完善中央与地方出口退税负担机制的通知705

国务院关于明确中央与地方所得税收入分享比例的通知705

国务院关于改革现行出口退税机制的决定706

部门规章及文件707

（一）行业税收政策707

股份制试点企业有关税收问题的暂行规定707

规范性文件708

国家税务总局、财政部、人力资源社会保障部、教育部关于支持和促进就业有关税收政策具体实施问题的公告708

财政部、工业和信息化部、海关总署、国家税务总局关于调整大型环保及资源综合利用设备等重大技术装备进口税收政策的通知709

财政部、科技部、国家发展改革委等关于科技重大专项进口税收政策的通知710

财政部、国家税务总局关于保险保障基金有关税收问题的通知713

财政部、国家税务总局关于农村金融有关税收政策的通知713

财政部、国家税务总局关于部分国家储备商品有关税收政策的通知714

财政部关于新型显示器件生产企业进口物资税收政策的通知715

财政部、海关总署、国家税务总局关于支持文化企业发展若干税收政策问题的通知716

国家税务总局关于含金产品出口有关税收政策的通知718

国家税务总局关于含金产品出口实行免税政策有关问题的补充通知718

国家税务总局关于出口含金成份产品有关税收政策的通知719

国家税务总局关于加强煤炭行业税收管理的通知720

国家税务总局关于加强机动车辆税收管理有关问题的通知722

国家税务总局关于未办理土地使用权证转让土地有关税收问题的批复726

国家税务总局、财政部、国土资源部关于加强土地税收管理的通知727

国家税务总局关于个人转让房屋有关税收征管问题的通知728

国家税务总局关于加强房地产交易个人无偿赠与不动产税收管理有关问题的通知730

国家税务总局关于加强出租房屋税收征管的通知731

国家税务总局、财政部、建设部关于加强房地产税收管理的通知732

国家税务总局关于进一步加强房地产税收管理的通知734

国家税务总局关于个体工商户定期定额征收管理有关问题的通知737

国家税务总局关于个体工商户销售农产品有关税收政策问题的通知738

国家税务总局关于进一步加强公路、内河货物运输业税收征收管理的通知739

国家税务总局关于进一步加强货物运输业税收征收管理的通知741

国家税务总局关于试点物流企业有关税收政策问题的通知741

国家税务总局关于货物运输业若干税收问题的通知742

国家税务总局关于加强货物运输业税收征收管理有关问题的通知745

国家税务总局关于加强货物运输业税收征收管理的通知747

（二）税收优惠748

规范性文件748

财政部、国家税务总局关于支持公共租赁住房建设和运营有关税收优惠政策的通知748

财政部、海关总署、国家税务总局关于国内采购材料进入海关特殊监管区域适用退税政策的通知748

财政部、国家税务总局关于城市和国有工矿棚户区改造项目有关税收优惠政策的通知749

财政部、国家税务总局关于调整对外修理修配飞机免抵退税政策的通知750

财政部、国家税务总局关于文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业的若干税收优惠政策的通知750

财政部、国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知751

财政部、国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知751

国家税务总局、民政部、中国残疾人联合会关于促进残疾人就业税收优惠政策征管办法的通知755

国家税务总局、劳动和社会保障部关于加强《再就业优惠证》管理推进再就业税收政策落实的通知758

国家税务总局、劳动和社会保障部关于促进下岗失业人员再就业税收政策具体实施意见的通知759

国家税务总局关于转发《国务院办公厅关于下岗失业人员从事个体经营有关收费优惠政策的通知》的通知764

国家税务总局关于转发《财政部、国家发展改革委关于对从事个体经营的下岗失业人员和高校毕业生实行收费优惠政策的通知》的通知765

国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知767

国家税务总局关于进一步明确西部大开发税收优惠政策适用目录变更问题的通知768

国家税务总局关于执行西部大开发税收优惠政策有关问题的批复768

国家税务总局关于外商投资企业和外国企业原有若干税收优惠政策取消后有关事项处理的通知768

（三）税收减免及退税769

规范性文件769

税收减免管理办法（试行）769

研发机构采购国产设备退税管理办法772

国家税务总局关于调整凭普通发票退税政策的通知773

旧设备出口退（免）税暂行办法774

出口货物退（免）税管理办法（试行）775

国家税务总局关于出口货物退（免）税有关问题的通知779

国家税务总局关于边境贸易出口货物退（免）税有关问题的通知779

国家税务总局、国家外汇管理局关于远期收汇出口货物出口退税有关问题的通知779

国家税务总局关于出口货物退（免）税若干问题的通知780

国家税务总局关于出口船舶、大型成套机电设备有关退（免）税问题的通知782

国家税务总局关于出口货物退（免）税管理有关问题的通知783

国家税务总局关于出口货物退（免）税管理有关问题的补充通知785

国家税务总局关于出口货物退（免）税若干问题的通知785

国家税务总局关于出口退税若干问题的通知787

出口加工区税收管理暂行办法788

国家税务总局关于生产企业开展对外承包工程业务出口货物退（免）税问题的批复789

国家税务总局关于跨境贸易人民币结算出口货物退（免）税有关事项的通知790

国家税务总局关于加强计算机中央处理器（CPU）等电子产品出口退（免）税管理的通知790

国家税务总局关于金表壳及零件出口有关退税问题的通知791

国家税务总局关于生产企业正式投产前委托加工收回同类产品出口退税问题的通知792

国家税务总局关于白银及其制品出口有关退税问题的通知792

国家税务总局关于外贸企业申报出口退税期限问题的通知792

国家税务总局关于加强以农产品为主要原料生产的出口货物退税管理的通知793

国家税务总局关于保税区内出口企业出口退税有关问题的批复793

国家税务总局关于经保税区出口货物申报出口退（免）税有关问题的批复793

国家税务总局关于加强含金成份产品出口退（免）税管理的通知794

国家税务总局关于生产企业对外修理修配业务有关退（免）税问题的批复794

国家税务总局关于农药出口退税政策的通知795

国家税务总局关于出口产品视同自产产品退税有关问题的通知795

国家税务总局关于援外项目出口货物退税有关问题的批复796

国家税务总局关于从事进料加工双代理业务有关退税问题的批复796

（四）税前扣除797

规范性文件797

企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行）797

企业资产损失税前扣除管理办法799

财政部、国家税务总局关于企业手续费及佣金支出税前扣除政策的通知807

财政部、国家税务总局关于企业资产损失税前扣除政策的通知807

国家税务总局关于电信企业坏账损失税前扣除问题的通知809

（五）税收协定809

规范性文件809

国家税务总局关于税收协定有关条款执行问题的通知809

国家税务总局关于如何理解和认定税收协定中“受益所有人”的通知810

国家税务总局关于执行税收协定特许权使用费条款有关问题的通知811

非居民享受税收协定待遇管理办法（试行）812

国家税务总局关于《非居民享受税收协定待遇管理办法（试行）》有关问题的补充通知818

国家税务总局关于境外注册中资控股企业依据实际管理机构标准认定为居民企业有关问题的通知820

国家税务总局关于执行税收协定股息条款有关问题的通知821

国家税务总局关于简化判定中国居民股东控制外国企业所在国实际税负的通知822

国家税务总局关于外国企业在中国境内提供劳务活动常设机构判定及利润归属问题的批复822

国家税务总局关于税收协定常设机构认定等有关问题的通知823

国家税务总局关于执行税收协定利息条款有关问题的通知823

国家税务总局关于严格执行税法规定不得实行边境贸易“双倍抵扣”政策的通知824

国家税务总局关于外国企业常驻代表机构是否构成税收协定所述常设机构问题的解释的通知824

国家税务总局关于明确我国对外签订税收协定中教师和研究人员条款适用范围的通知825

国家税务总局关于税收协定中有关国际运输问题解释的通知826

国家税务总局关于税收协定中有关确定雇主问题的通知826

国家税务总局关于执行税收协定教师条款的通知827

国家税务总局关于《内地和香港特别行政区关于对所得避免双重征税和防止偷漏税的安排》有关条文解释和执行问题的通知828

国家税务总局关于《内地和澳门特别行政区关于对所得避免双重征税和防止偷漏税的安排》有关条文解释和执行问题的通知832

司法解释834

最高人民法院关于审理骗取出口退税刑事案件具体应用法律若干问题的解释834

附录：835

财政部关于公布废止和失效的财政规章和规范性文件目录（第十一批）的决定835

国家税务总局税务部门现行有效、失效、废止规章目录881

国家税务总局关于公布现行有效的税收规范性文件目录的公告884

国家税务总局关于公布全文失效废止、部分条款失效废止的税收规范性文件目录的公告959