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1.税收理论3

1-1税收基础3

税收3

税3

税本3

税额3

税额式减免3

税法3

税法本质3

税法调整对象4

税法构成要素4

税法解释4

税法解释权4

税法履行情况4

税法逻辑结构4

税法期间4

税法实施细则4

税法适用4

税法效力4

税法效力等级5

税法学5

税法渊源5

税负5

税负平衡5

税负分配5

税负公平原则5

税负横向公平5

税负纵向公平5

税负归宿6

税负归属法6

税负转嫁6

税负前转6

税负后转6

散转6

叠转6

逆转嫁7

税负转嫁因素7

税负水平7

税负黏性7

税基7

税基侵蚀7

税基式减免7

税金7

税率7

税率档次7

税率结构7

税率式减免7

税率形式8

税目8

税目注释8

税权8

税权横向划分8

税权纵向划分8

税史8

税式支出8

税收本质8

税收财政原则8

税收超额负担9

税收成本9

税收程序法9

税收单行法9

税收弹性9

税收弹性系数9

税收等价关系9

税收递延9

税收调节9

税收调节对象9

税收调节客体9

税收调节手段10

税收调节体系10

税收调节主体10

税收调控10

税收对债务优先权10

税收遏制10

税收法10

税收法规10

税收法律10

税收法律关系10

税收法律规范10

税收法律责任10

税收法律主义11

税收非中性11

税收分成11

税收分类11

税收分享11

税收分享原则11

税收负担比率11

税收负担程度11

税收负担率11

税收负担能力11

税收负担水平11

税收负担原则11

税收负担指标11

税收负担转嫁12

税收负担转嫁方式12

税收负担总体指标12

税收附加12

税收杠杆12

税收公平原则12

税收公平主义12

税收鼓励12

税收固定性12

税收关系12

税收管理13

税收管理体制13

税收管理学13

税收归宿13

税收规范性13

税收规章13

税收合作信赖主义13

税收宏观调控13

税收宏观经济分析13

税收豁免14

税收基本法14

税收激励14

税收监督14

税收监督对象14

税收监督法律关系14

税收减免14

税收结构14

税收津贴14

税收经济成本14

税收经济效率14

税收经济学15

税收经济原则15

税收救济15

税收客体15

税收课征权15

税收立法15

税收立法权15

税收量能负担原则15

税收权益原则15

税收强制性16

税收三性16

税收社会成本16

税收社会性质16

税收赦免16

税收审计16

税收实体法16

税收收入16

税收收入效应16

税收司法16

税收司法管辖16

税收司法权16

税收思想17

税收思想史17

税收所得效应17

税收特征17

税收体系17

税收替代效应17

税收条例17

税收条例实施细则17

税收投资效应17

税收万能论17

税收微观经济分析17

税收稳定原则17

税收无偿性18

税收效率损失18

税收效率原则18

税收效益18

税收效应18

税收楔入18

税收行政成本18

税收行政效率19

税收要素19

税收三要素19

税收一般特征19

税收隐蔽费用19

税收影响19

税收优化19

税收优惠19

税收优惠配合原则19

税收优惠倾斜原则19

税收优惠适度原则19

税收原则19

税收债权优先受偿20

税收占财政收入比重20

税收占国民生产总值比重20

税收占国内生产总值比重20

税收占国民收入的比重20

税收负担20

税收占社会总产值比重20

税收争讼法20

税收征纳法律关系20

税收政策20

税收支出20

税收支出成本20

税收支出刺激性21

税收支出宏观刺激效应21

税收支出逆反性21

税收支出适度投入原则21

税收支出微观刺激效应21

税收支出稳定性21

税收支出形式21

税收支出预算控制21

税收支出资金缺口确定法21

税收执法21

税收执法权21

税收执行费用22

税收制度22

税收制度极限22

税收中立性22

税收中性原则22

税收主权原则22

税收主体22

税收转嫁22

税收资本化22

税收阻碍作用22

税收作用22

税外负担22

税务22

税务奉行成本22

税务管理23

税务管理信息化23

税务管理学23

税务救济23

税务信息化23

税务行政成本23

税务行政费用23

税务行政管理23

税系23

税源23

税源管理23

税则23

税则分类标准23

税则归类总规则23

税则目录24

税制24

税制改革24

税制结构24

税制结构模式24

税制决策24

税制模式24

税制体系24

税制学24

税制要素24

税制五要素24

税制预测25

税种25

税种分布25

税种分类25

税种覆盖面25

税种归属25

税种重叠度25

比较税收学25

避税26

边际税率26

补税26

不含税价格26

房屋税26

差别比例税率26

差别税负转嫁与归宿理论26

差别税率26

程序税法26

从价计征26

从价税26

从量计征27

从量税27

单税制27

单位税额27

单一税率27

单一税则27

弹性比例税率27

等比负担27

等级税率27

地方税27

地方税收27

地区差别定额税率28

递延纳税28

递增累进税率28

定额法28

定额税28

定额税率28

定额税制28

定率扣除28

定率税28

动产税28

独立税28

对人税28

对物税29

多次课征制29

多阶段课征29

多元流转税制29

多主体税制模式29

法人所得税29

非税收入统计29

分担说29

分级差别比例税率29

分类差别比例税率29

分类分级差别定额税率29

分散转嫁29

分税原则29

分税制30

彻底分税制30

分项课征制30

幅度比例税率30

幅度定额税率30

幅度税额30

辅助税种30

负担能力30

负税人30

附加税30

复合税30

复合税制31

复式税则31

赋税漏洞31

共享税31

固定税额31

固定税额制31

固定税则制31

关税管理体制31

国家税收31

国家税则31

国内纳税人31

国内税32

国内税法32

国内税收32

过境税32

含税价格32

混合转嫁32

货币税32

基础税收32

计税标准32

计税单位32

计税价格32

计税金额32

加倍征收32

加成征税32

价内税32

价外税32

间接税32

税收减征32

减税免税33

经常税33

抗税33

客观能力说33

客体税收负担33

课税33

课税标准33

课税冲击33

课税单位33

课税对象33

课税范围33

课税归宿33

课税基础34

课税扣除34

课税品目34

课税数量34

课税主体34

乐观派转嫁论34

累进负担34

累进税34

累进税率34

累退税34

力役税35

两次课征制35

量能负担35

列举税目35

临时税35

流通税35

流转课税35

流转税35

免税35

免征额35

名义税率36

目的税36

纳税便利原则36

纳税负担能力36

纳税能力36

纳税能力基础36

纳税年度36

纳税期限36

纳税人36

纳税人权利36

纳税人权益36

纳税义务人36

纳税义务消灭36

纳税主体37

社会保障税37

涉外税37

涉外税法37

涉外税收负担原则37

实际负担率37

实际税率37

实纳税额37

实体税法37

实物税37

适度分税制38

收入税38

收入税收38

收益课税38

收益税38

速算扣除数38

速算累进率38

溯往课税法38

所得税主体论38

特别目的税38

普通税38

起征点39

欠税39

轻税重罚39

特别税39

特别税法39

特定计税价格39

特定税39

特定最大负担原则39

停泊税39

统一比例税率39

统一定额税率39

逃税39

退税39

微观税收负担39

微观税务决策40

微观税务预测40

稳定原则40

相对集中型税收管理体制40

消费课税40

消转40

行为税40

行业比例税率40

需求完全弹性下税负转嫁41

需求完全无弹性下税负转嫁41

选择税41

依法治税41

依率计征税额41

应纳税额41

有效税率41

有效税制41

寓禁关税41

寓禁于征41

源泉课税法41

征收成本41

征税41

征税成本41

征税对象41

征税范围42

征税权力42

征税主体42

正税42

支出课税42

支出税收42

直接税42

治税思想42

中央集权型税收管理体制42

中央税42

共享税42

终点管辖权43

终点征税原则43

主体税种43

转嫁税43

资本利得税43

资源课税43

资源配置优化原则43

自动稳定器43

综合计税制43

综合税制44

组成计税价格44

最低税率44

最适税负44

税负转嫁纯所得说44

税负转嫁均等分布说44

税收边际效用说44

税收乘数44

税收储蓄效应44

税收功能归宿44

税收内在稳定器作用44

税收抑制作用44

税收自然极限44

税收额外收益45

税收额外损失45

税收法律关系权利说45

税收法律关系债务说45

税收告示效应45

税收绝对转嫁论45

税收累积45

税收平衡化45

税收套利45

税收特赦45

税收替代效应46

税收投资效应46

税收万能论46

税收无用论46

税收限度46

税收陷阱46

税收效应46

税收转嫁绝对论46

税收转嫁相对论47

税收转嫁与归宿47

税收资本化假说47

逃税标志47

逃税函数47

维克里最优税制论47

无限课税说47

西方国家课税根据理论47

西方溯往课税说47

夏普劝告48

现代税收制度48

相对限度说48

受益征税理论48

税负转嫁纯产品说48

新古典综合派的税收政策48

新剑桥学派的税收政策49

税制结构49

不动产税49

奉行费用49

企业所得税49

环境税50

金融税收50

社会经济成本50

减免税50

计税依据50

绿色税收50

纳税地点50

商品税50

社会保障税51

所得税51

燃油税51

特定行为目的税51

物业税51

延期纳税51

一般税51

征税成本51

资本利得税51

依法纳税51

纳税环节51

1-2税收学说52

1-2-1中国税收思想52

1-2-1-1周至秦52

《吕氏春秋》赋税思想52

《尚书》赋税思想52

《周礼》赋税思想52

《周易》赋税思想53

白圭赋税思想53

范蠡赋税思想54

管子赋税思想54

韩非赋税思想54

老子赋税思想54

李悝赋税思想55

孟子赋税思想55

墨子赋税思想55

商鞅赋税思想56

孙武赋税思想56

许行赋税思想56

荀子赋税思想57

晏婴赋税思想57

杨朱赋税思想57

赵奢赋税思想57

治国必先富民58

庄子赋税思想58

子产赋税思想58

1-2-1-2汉魏六朝58

鲍敬言赋税思想58

卜式赋税思想59

曹操赋税思想59

晁错赋税思想59

董仲舒赋税思想60

傅玄赋税思想60

耿寿昌赋税思想60

贡禹赋税思想61

荀悦赋税思想61

顾宪之赋税思想61

汉武帝赋税思想62

贾谊赋税思想62

李安世赋税思想62

李冲赋税思想63

桑弘羊赋税思想63

司马迁赋税观63

苏绰赋税思想63

王符赋税思想64

王莽赋税思想64

萧子良赋税思想64

赵充国赋税思想65

仲长统赋税思想65

1-2-1-3隋唐宋65

《册府元龟》赋税思想65

《通典》赋税思想65

《唐会要》赋税思想66

白居易赋税思想67

陈亮赋税思想67

崔融赋税思想68

第五琦赋税思想68

董煟赋税思想68

杜佑赋税思想69

范仲淹赋税思想69

韩愈赋税思想69

李翱赋税思想70

李觏赋税思想70

李珏赋税思想71

李世民赋税思想71

刘彤赋税思想71

刘晏赋税思想72

柳宗元赋税思想72

陆贽赋税思想72

欧阳修赋税思想73

司马光赋税思想73

苏轼赋税思想74

苏洵赋税思想74

王安石赋税思想74

王禹偁赋税思想75

魏征赋税思想75

许衡赋税思想75

杨坚赋税思想75

杨炎赋税思想76

杨於陵赋税思想76

叶适赋税思想76

元稹赋税思想77

张方平赋税思想77

张载赋税思想77

赵开赋税思想78

赵赞赋税思想78

朱熹赋税思想78

1-2-1-4元明清民国79

《文献通考》赋税思想79

阿合马赋税思想79

包世臣赋税思想80

陈炽赋税思想80

崔恭赋税思想80

樊莹赋税思想81

龚自珍赋税思想81

顾炎武赋税思想81

海瑞赋税思想82

何心隐赋税思想82

洪亮吉赋税思想82

洪秀全赋税思想83

胡祗遹赋税思想83

黄宗羲赋税思想84

蒋德璟赋税思想84

解缙赋税思想85

靳学颜赋税思想85

康有为赋税思想86

蓝鼎元赋税思想86

李塨赋税思想86

李鸿章赋税思想87

李贽赋税思想87

梁启超赋税思想88

林则徐赋税思想88

刘秉忠赋税思想88

刘孜赋税思想89

卢世荣赋税思想89

吕坤赋税思想90

马端临赋税思想90

马建忠赋税思想90

欧阳铎赋税思想91

庞尚鹏赋税思想91

丘浚赋税思想92

孙中山赋税思想92

谭嗣同赋税思想92

唐甄赋税思想92

陶澍赋税思想93

王夫之赋税思想93

王良赋税思想94

王韬赋税思想94

王源赋税思想94

王恽赋税思想95

魏源赋税思想95

吴铤赋税思想95

谢阶树赋税思想95

徐光启赋税思想96

颜元赋税思想96

杨一清赋税思想97

耶律楚材赋税思想97

胤禛赋税思想97

虞集赋税思想98

张凤赋税思想98

张居正赋税思想98

张之洞赋税思想99

赵天麟赋税思想99

郑成功赋税思想100

郑介夫赋税思想100

周忱赋税思想100

朱元璋赋税思想100

左光斗赋税思想101

1-2-2外国税收思想101

公需说101

交换说101

利益说101

义务说101

掠夺税101

牺牲说101

等比例牺牲说101

均等牺牲说101

经济调节说101

调筹并重说102

调节杠杆说102

社会政策说102

公共福利说102

经济条件决定论102

均富论102

重商主义的税收思想102

托马斯·曼税收思想102

托马斯·霍布斯税收思想103

约翰·洛克税收思想103

詹姆士·斯图亚特税收思想103

达芬南赋税论103

尤斯蒂税收思想103

马魁斯·德·沃邦税收思想104

孟德斯鸠的赋税论104

魁奈的赋税论104

重农学派的税收思想104

威廉·配第的赋税论104

《赋税论》105

古典学派税收思想105

亚当·斯密税收思想105

古典经济学派税收分类理论106

大卫·李嘉图税收思想106

《政治经济学及赋税原理》106

李嘉图等价定理106

布阿吉尔贝尔税收思想106

托马斯·罗伯特·马尔萨斯税收思想107

费里德里希·李斯特税收思想107

约翰·斯图亚特·穆勒税收思想107

西蒙·西斯蒙第税收思想108

不能驱使资本流出国外原则108

不能侵蚀税本原则108

罗雪尔税收思想108

史泰因税收思想108

谢夫勒的税收思想108

阿道夫·瓦格纳税收思想108

空想社会主义累进税论109

社会政策学派的累进税率论109

阿弗里德·马歇尔税收思想109

剑桥学派税收思想109

新剑桥学派的税收政策109

福利经济学派的税收原则110

阿瑟·赛斯尔·庇古税收思想110

矫正性税收110

凯恩斯学派的税收思想110

阿尔文·汉森的税收思想110

补偿说的累进税论111

补偿性财政政策111

补偿性税收政策111

伸缩租税理论111

后凯恩斯主流经济学派税收思想111

供给学派的税收思想112

拉弗曲线112

拉弗的税收思想112

货币学派税收思想113

米尔顿·弗里德曼税收思想113

弗里德曼转嫁论113

负所得税的福利效应113

负税能力论113

付税能力原则113

货币循环说113

道尔顿赋税论113

道尔顿转移原则114

乔治·亨利税收思想114

沙格斯税收思想114

巴思泰布尔税收思想114

塞利格曼税收思想114

赋税国家危机114

哈伯格模型114

财富转让税115

滑准税115

烦扰税115

霍来一斯穆特税则115

科雷特——哈格法则115

课税告示效应115

罗斯米斯特事件115

马州公式115

勤劳所得轻课原则116

全面最大负担原则116

萨克岛把戏116

林达尔税收思想116

萨缪尔森税收思想116

拉姆齐的最优税制论116

拉姆齐税116

马斯格雷夫税收思想116

马斯格雷夫的税收原则117

马斯格雷夫税收分类理论117

马斯格雷夫的税制结构论117

马斯格雷夫税制体系117

2.税收制度121

2-1税制沿革121

2-1-1主要改革121

一九五○年统一税政121

一九五一年统一关税121

一九五三年修正税制121

一九五八年改革税制121

一九五八年统一农业税122

一九七三年简化税制122

一九七九年税制改革122

一九八四年税制改革122

一九九四年税制改革123

二○○六年全面取消农业税124

利改税124

利改税第一步改革124

利改税第二步改革124

全国税政实施要则124

税利并存125

税利分流125

税利合一125

以税代利125

2-1-2主要内容125

产出扣税法125

产品税125

常年产量126

常年应产量126

城乡个体工商业户所得税126

促产增收减免税126

地产税126

个人收入调节税126

工商税126

工商税收管理体制126

工商所得税127

工商所得税附加127

工商所得税平均税率128

工商统一税128

工商业税128

购进扣额法128

购进扣税法128

鼓励增产政策128

固定资产投资方向调节税128

国家能源交通重点建设基金128

国家预算调节基金128

国营企业调节税129

国营企业工资调节税129

国营企业奖金税129

国营企业税前还贷129

国营企业所得税129

划分税种、核定收支、分级包干129

货物税129

集市交易税130

集体企业奖金税130

集体企业所得税130

计税产量130

“以税还贷”130

建筑税130

交易税130

进口调节税130

扣除包装计税130

扣除包装征税130

扣额法130

扣税法130

利息所得税131

棉纱统销税131

农（牧）业税131

农林特产农业税131

牧业税131

牧业税地方附加132

牧业税免征额132

牧业税起征点132

牧业税社会减免132

牧业税优待减免132

牧业税灾情减免132

牧业税征收政策133

纳税肉价133

纳税年度133

能源交通重点建设基金133

农林特产税133

农业税常年产量133

农业税代金133

农业税地方附加133

农业税地区差别比例税率133

农业税地区差别比例税制133

农业税法定税率133

农业税附加133

农业税高限税率133

农业税鼓励增产政策133

农业税合理负担政策134

农业税基础数字134

农业税减免134

农业税减免机动数134

农业税免征税土地134

农业税名义税率134

农业税平均税率134

农业税起征点135

农业税轻税政策135

农业税实际负担率135

农业税实征税额135

农业税税率135

农业税尾欠136

农业税优待减免136

农业税灾歉减免136

农业税灾区乡村136

农业税折征代金136

农业税征实136

农业税正税136

农业税政策136

农业特产农业税136

农业特产税137

农业特产税地方附加137

农业特产税地方自定税率137

农业特产税地方自定征税品目137

农业特产税附加137

农业特产税高限税率137

农业特产税品目137

农业特产税统一征税品目137

评价调整幅度137

评价核税137

评价区137

评价依据138

企业税后留利138

三自免税138

商品流通税138

烧油特别税138

生产实耗法138

牲畜交易税138

实耗法138

实耗扣额法138

实耗扣税法138

事业单位奖金税139

收购环节农业特产税139

税额扣除计税法139

税后承包139

税后还贷139

税后留利139

税利收入139

税利统管139

税前还贷139

税收三无139

税务驻厂员139

税务专管员139

税务专管员工作责任制139

税务专管员守则140

税务专管员责任制140

税务专管员职称暂行规定140

私营企业所得税140

所得税税前还贷140

摊贩业税140

摊贩营业牌照税140

特别消费税140

特级专管员141

特许免税照141

特许免税证141

特种消费行为税141

投入扣税法141

屠宰税141

外国企业所得税141

文化娱乐税142

销售成本扣税法142

小型技术措施借款142

新办企业减免税142

对新产品减免税142

薪给报酬所得税142

盐税142

以税还贷142

娱乐税143

预算调节基金143

增产不增税143

增值税加法143

增值税减法143

增值税直接计税法143

增值税直接计算法143

折征代金143

中外合资经营企业所得税143

主粮折算农业税143

专管员143

专管员岗位责任制144

专管员管户制度144

专管员互查144

专管员自查144

2-2现行税制145

2-2-1货物与劳务税145

增值税145

理论增值额145

法定增值额145

生产型增值税145

收入型增值税145

消费型增值税145

增值率145

增值税征税范围145

货物145

加工145

修理修配145

销售货物146

视同销售货物146

兼营146

混合销售146

非增值税应税劳务146

非增值税应税项目146

增值税纳税人146

增值税一般纳税人146

增值税小规模纳税人146

增值税税率147

零税率147

增值税征收率147

增值税扣除率147

增值税的计税依据148

销售额148

价外费用148

折扣148

折扣销售148

现金折扣148

商业折扣148

销售折让148

以旧换新148

还本销售148

以物易物149

旧货销售149

扣税法149

简易法149

增值税组成计税价格149

销项税额149

进项税额149

增值税扣税凭证149

准予抵扣的进项税额149

不予抵扣的进项税额149

进口货物组成计税价格150

增值税纳税义务发生时间150

增值税纳税期限150

增值税纳税地点150

增值税纳税人登记150

增值税专用发票151

增值税专用发票的构成151

增值税专用发票限额管理151

增值税专用发票的领购开具151

增值税专用发票的开具范围151

虚开增值税专用发票151

虚开增值税专用发票的法律责任151

伪造增值税专用发票的法律责任152

增值税起征点152

增值税免税项目152

免、抵、退税管理办法152

增值税发票协查子系统152

增值税防伪税控系统152

增值税稽核子系统153

包装材料153

包装物押金153

补偿贸易153

成本利润率153

出口报关单153

出口代理商153

出口代理制153

出口货物报关单153

出口货物完税价格153

出口货物税收专用缴款书153

出口货物退税153

出口货物退税率154

出口货物退税专用税票154

出口货物完税分割单154

出口货物增值税税收专用缴款书154

出口寄售154

出口加工区154

出口免税154

出口申报单154

出口退税报关单154

出口退税程序155

出口退税单证录入方式155

出口退税登记155

出口退税电子化管理办法155

出口退税范围156

出口退税计划156

出口退税计算机管理系统156

出口退税申报系统的业务流程156

出口退税稽核系统主要内容156

出口退税审核系统主要内容156

出口退税鉴定156

出口退税凭证157

出口退税申报157

出口退税违章处罚157

出口退税原则157

出口退税专用税票认证系统157

出口转内销157

代理出口157

代理出口产品证明158

低于正常价格158

典当业158

农产品158

音像制品158

电子出版物158

豆粕等粕类产品158

发票清分159

非金属矿产品159

非正常损失159

再生资源159

安置残疾人就业的单位159

残疾人159

工疗机构159

工业性加工159

工业性作业159

购买折扣160

固定工商业户外出经营税收管理证明单160

固定业户160

海洋石油税收160

货物出口证明书160

加工成本160

加工成本利润率160

加工费用160

加工工业160

加工贸易160

加工业务收入160

价格折扣160

价外补贴收入160

价外附加160

金税卡160

金属矿产品161

出口货物免抵退税计税方法161

进料加工161

来件装配161

来料加工161

来样加工161

内销161

农业机具161

骗取出口退税162

平销行为162

三废产品162

三废企业162

三废综合利用162

赊销162

生产企业自营出口162

饲料163

外购动力163

外购燃料163

外汇汇率163

委托代销163

委托加工163

委托加工材料实际成本163

委托加工产品164

无税原料164

下脚料164

增值税生产性劳务164

有形资产164

运价164

再生资源164

自产自销164

自产自销产品164

增值税纳税人放弃免税权164

退税评估165

嵌入式软件165

低开出口发票165

国家鼓励类产业的内资企业165

国家鼓励类的外商投资企业165

新办交通企业165

新办电力企业165

新办水利企业165

新办邮政企业165

融资租赁165

纳税人取得虚开的增值税专用发票处理165

纳税人善意取得虚开的增值税专用发票165

一般物资援助166

援外优惠贷款166

援外合资合作项目166

援外合资合作项目基金166

供电工程贴费166

罚没物品166

消费税166

消费税税目166

消费税应纳税额166

烟167

卷烟消费税计税价格167

酒及酒精167

鞭炮焰火167

贵重首饰及珠宝玉石167

化妆品168

摩托车168

汽车轮胎168

小汽车168

成品油168

高尔夫球及球具169

高档手表169

游艇169

木制一次性筷子169

实木地板169

连续生产应税消费品169

委托加工应税消费品169

自产自用169

进口应税消费品课税对象170

出口补贴170

出口发票170

出口应税消费品退（免）税170

营业税170

搬家业务170

包机业务170

保险企业取得的追偿款170

不予核销的银行呆、坏账损失170

不征收营业税的收费（基金）项目171

餐饮中介服务171

长距离输送管道工程171

车辆通行费171

以工代赈工程171

承包费、租赁费172

出口信用保险业务172

储金业务172

代开票纳税人172

代理报关业务172

非金融机构统借统还业务173

非营利性科研机构173

福利彩票173

服务业173

航空运输业营业税纳税人174

核定营业额174

转租业务174

货运发票红字票174

货运业自开票纳税人175

建筑业175

交通运输业175

程租业务175

期租业务175

湿租业务175

光租业务175

干租业务176

金融保险业176

金融机构往来业务176

科技企业孵化器176

营业税扣缴义务人176

联运业务177

营业税纳税义务人177

营业税纳税义务发生时间177

营业税纳税地点177

营业税纳税期限178

起征点178

融资租赁178

社会团体会费收入179

文化体育业179

销售不动产179

营业税税目注释179

营业税应税劳务179

营业税应纳税额179

营业额179

邮电通信业180

娱乐业180

运输业务纳税人181

证券交易佣金181

住房专项维修基金181

转贷业务181

转让无形资产181

非营利性医疗机构181

代理报关业务182

车辆购置税182

关税（Tariff）182

关税税则（Customes Tariff）182

从价关税182

从量关税182

混合关税182

选择关税182

滑动关税182

2-2-2所得税182

企业所得税182

居民企业182

非居民企业183

企业所得税不征税收入183

企业所得税免税收入183

应纳税所得额183

权责发生制183

税收抵免183

税收优惠183

税额抵免183

加计扣除183

加速折旧183

减计收入183

源泉扣缴183

一般纳税调整183

特别纳税调整184

关联业务往来184

独立交易原则184

转让定价184

预约定价184

资本弱化184

实际管理机构184

汇算清缴184

合并184

兼并184

生物资产184

公允价值185

清算所得185

债权性投资185

权益性投资185

汇兑损失185

公益性捐赠185

企业重组185

高新技术企业185

小型微利企业185

关联企业185

商誉185

弥补亏损185

长期待摊费用186

企业融资能力186

创业投资186

创投企业186

资本利得186

个人所得税186

分类所得税制186

综合所得税制187

分类综合所得税制187

个人所得税纳税人187

自然人187

在中国境内有住所的个人187

在境内居住满一年187

个人所得税应税所得187

工资、薪金所得187

个体工商户的生产、经营所得187

对企事业单位的承包经营、承租经营所得187

劳务报酬所得187

稿酬所得187

特许权使用费所得188

利息、股息、红利所得188

个人财产租赁所得188

个人财产转让所得188

个人偶然所得188

个人公益捐赠扣除188

个人所得的形式188

个人所得税的适用税率188

国债利息188

国家发行的金融债券利息188

国家统一规定发给的补贴、津贴188

福利费188

救济金188

个人所得税纳税人每一纳税年度收入总额188

工资薪金应纳税所得额188

劳务报酬应纳税额188

劳务报酬加成征收189

稿酬所得应纳税额189

特许权使用费所得应纳税额189

利息、股息、红利所得应纳税额189

个人财产租赁所得应纳税额189

个人财产转让所得应纳税额189

个人偶然所得应纳税额190

共同所得应纳税额190

个人多项所得应纳税额190

附加减除费用190

个人境外所得的课税190

个人所得税免税190

个人所得税减税191

个人所得税自行申报191

个人所得税纳税义务发生时间191

个人所得税纳税年度191

个人所得税纳税期限191

个人所得税缴税地点191

个人所得税代扣代缴191

个人所得税全员全额扣缴申报191

个人股票期权所得的课税192

股票增值权、限制性股票所得192

个人无偿受赠房屋课税192

个体工商户、个人独资企业和合伙企业个人所得税税前扣除标准192

合伙企业合伙人应纳税所得额确定原则192

2-2-3财产税192

城镇土地使用税192

城镇土地使用税减免税193

非生产性建设用地193

国有土地使用权出让193

土地级差收入193

征税土地面积193

宗教寺庙193

资源税193

资源税税率193

资源税的纳税期限193

资源税应纳税额193

资源税应税产品193

伴生天燃气194

非伴生天然气194

黑色金属矿原矿194

煤炭194

年度天然气总产量194

年度原油总产量194

其他非金属矿原矿194

盐194

有色金属矿原矿194

原油194

自产自用应税产品194

铝土矿194

耐火黏土194

石英砂194

矿泉水194

土地增值税194

转让房地产增值额194

土地增值税扣除项目194

土地增值税普通标准住宅194

房产195

房产税195

房产税纳税人195

房产产权所有者195

房产承典人195

房产出典人195

房产代管人195

房产税税率195

房产税免纳项目195

宗教寺庙自用的房产195

公园、名胜古迹自用的房产195

房产税征收范围195

房产税征收管理196

房产转移196

房屋租金196

房产租金收入196

房屋产权196

房屋产权登记196

印花税196

印花税票196

车船税197

机动车交通事故责任强制保险197

机动车交通事故责任强制保险责任限额197

死亡伤残赔偿限额197

医疗费用赔偿限额197

财产损失赔偿限额198

契税198

耕地占用税198

2-3港澳台税制198

中国香港地区税制198

中国澳门地区税制199

中国台湾地区税制199

2-4外国税制200

埃及税制200

澳大利亚税制200

巴基斯坦税制200

巴西税制201

保加利亚税制201

冰岛税制202

波兰税制202

丹麦税制203

俄罗斯税制203

韩国税制204

荷兰税制204

加拿大税制205

加纳税制205

柬埔寨税制206

捷克税制206

老挝税制207

卢森堡税制207

美国税制208

墨西哥税制208

尼日利亚税制208

挪威税制209

葡萄牙税制209

日本税制210

瑞士税制210

沙特阿拉伯税制211

泰国税制211

土耳其税制212

文莱税制212

乌干达税制212

西班牙税制213

希腊税制213

新加坡税制214

匈牙利税制214

牙买加税制215

以色列税制215

意大利税制216

印度尼西亚税制216

印度税制217

越南税制217

智利税制218

3.税收管理221

3-1税收管理一般221

税收管理221

税收管理的职能221

税收管理的作用221

税收管理的特征221

税收管理的基本原则222

税收管理的主体222

税收管理体制222

税收管理权限222

分税制223

彻底的分税制223

不彻底的分税制223

税收管理机构223

税收管理制度223

税收管理形式223

税收管理的内容223

分税管理223

各税统管224

征收管理形式224

行业管理224

地区管理224

地区与行业结合管理224

巡回管理224

查缉管理225

驻厂管理225

专业管理225

群众管理225

征管查合一225

征管查分离225

税收管理现代化225

税务管理费用226

税务管理信息方法226

税收征管226

税收征管改革226

税收征管流程再造226

税收征管模式227

税收征收管理制度227

税务管理机构227

税务决策227

征收方法227

3-2税源管理227

3-2-1税源管理基础227

税源227

经济税源227

重点税源227

税基227

税源管理227

税源监控228

全员全额管理228

“一窗式”管理228

“一户式”管理228

房地产税收一体化管理228

车辆税收“一条龙”管理229

属地管理基础上的分类管理229

清税制度229

纳税服务229

纳税服务援助230

12366纳税服务热线230

办税公开230

办税服务厅230

全程服务230

预约服务230

提醒服务230

首问责任制230

一站式服务230

税务文化231

税收管理员231

税收管理员制度231

纳税信用等级评定231

纳税遵从232

3-2-2纳税人户籍管理232

纳税人户籍档案管理232

国、地税局联合办理税务登记232

税务登记232

税务登记表232

税务登记代码232

税务登记定期验证233

税务登记证换证制度233

变更税务登记233

纳税登记233

纳税鉴定233

纳税人识别号233

3-2-3发票及账簿凭证管理233

发票233

增值税专用发票233

最高开票限额234

发票管理234

四小票234

以票控税234

票（卡）表比对234

会计凭证234

原始凭证235

记账凭证235

会计账簿235

账簿凭证管理235

发票保管235

发票比对236

发票不定期换版制度236

发票的使用236

发票防伪专用品236

发票分户账237

发票分类账237

发票管理审计237

发票管理制度237

发票管理子系统237

发票换票证237

发票计税制237

发票监制章237

发票监制章登记簿238

发票检查238

发票缴销238

发票开具管理238

发票领购保证金239

发票领购簿239

发票领购239

发票设计管理239

发票使用登记制度240

发票使用区域240

发票填写情况核对卡240

发票统一管理240

发票协查子系统240

发票印制管理240

发票印制240

发票专用章241

发票准印证241

代开发票241

购票申请241

销毁发票241

形式发票241

虚开发票241

3-3税款征收242

3-3-1纳税申报与征收242

按次纳税242

按次征收242

按期纳税242

按期申报242

按期预缴242

报缴242

报税242

报验242

查定征收242

查定标准242

查定产量242

查验征收242

查账征收242

代扣代缴243

代收代缴243

扣缴税款243

代售243

定额户243

定率代征243

定期定额征收243

建账建制243

结存税款243

解库243

临时减免243

临时经营243

纳税报表243

纳税标志243

审核自缴243

征税方法243

征税年度243

滞纳243

重复列支244

追征税款244

自行申报纳税制度244

纳税申报244

纳税申报表244

出口货物完税分割单244

代扣代缴手续费244

代收代缴税款244

代扣代缴义务人245

代收代缴税款凭证245

委托代征245

代征代缴税款245

代征代扣代缴税款证书245

代征代扣手续费245

代征和代扣税款245

代征人245

代征手续费245

代征手续费收据245

代征员245

代征制245

核定（调整）定额通知书245

定额完税证246

核定减免项目246

核定应纳税额246

核定征收246

核税凭证246

缴库期限246

扣货凭单246

票款结报手册246

收入退库书247

税款长短损失处理247

税款核收报解247

税款缴库程序247

税款结算期247

税款缺缴额247

税款入库247

税款入库管理系统247

税款上解248

税款损失核销文件248

税款退库248

税款征解入库248

税款征收248

税款征收时期统计248

税款征收制度248

税款专用248

税款专用缴款书248

税收汇总专用缴款书249

税收通用完税证249

税收转账专用完税证249

税务查验戳记249

税务查验专用戳249

退还进口税249

退库249

退免国内税249

委托代征税款协议书249

应纳税额核定书249

应纳税凭证249

应征凭证250

应征数250

应征税款数250

征后检查250

征收250

征收成本250

征收凭证250

征收实物250

滞纳金250

滞纳欠税登记簿250

专用缴款书250

自收税款退税凭证250

误收退税250

3-3-2纳税评估250

纳税评估250

纳税评估步骤250

纳税评估处理250

纳税评估对象确定251

纳税评估分析251

纳税评估信息251

纳税评估实地调查251

纳税评估约谈251

“一户式”管理251

3-3-3税收保全与强制执行251

税收保全251

查封清单251

抵缴税款251

离境清税251

纳税保证252

纳税担保252

纳税担保人252

纳税担保人代偿责任252

纳税担保人代位权252

纳税担保人抗辩权252

纳税担保人请求权252

应纳税凭证252

直接强制252

阻止出境通知书252

3-3-4减免税管理与延期纳税253

法定减免253

减免税管理253

减免税收调节253

减免退税253

免税点253

免税范围253

免税分类方法253

免税机构253

免税品商店253

免税商品253

免税通道253

免征额比例税率253

特定减免253

尾欠税额254

延期费254

延期申报254

征免界限254

征前减免凭证汇总单254

3-4税务检查254

税务稽查主体254

税务稽查客体254

税务稽查权限254

税务稽查机构管辖255

税务稽查级别管辖255

税务稽查计划255

税务稽查简易程序255

税务稽查选案255

税务稽查立案255

税务稽查审理报告255

税务稽查审理程序255

税务稽查实施程序256

全查法256

抽查法256

顺查法256

逆查法256

核对法256

审阅法257

推理分析法257

函查法257

比较分析法257

调查取证权257

调取账簿资料清单257

稽查人才库257

稽查人员回避258

稽查执法办案责任制258

计算机选案258

检查存款账户权258

检查存款账户许可证明259

解除查封（扣押）通知书259

金税工程稽查子系统259

举报奖励259

控制计算法259

扣缴税款通知书259

扣押商品、货物、财产专用收据259

纳税保证金专用收据259

盘存法260

人工选案260

日常检查260

上级税务机关查处案件260

税务处罚听证程序260

税务处罚一般程序261

税务处罚原则261

税务稽查案件查阅261

税务稽查案卷261

税务稽查案卷保管期限261

税务稽查采取强制执行措施261

税务稽查采取税收保全措施262

税务稽查查账权262

税务稽查查证权262

税务稽查场地检查权262

税务稽查底稿262

税务稽查地域管辖262

税务稽查对象262

税务稽查工作报告262

税务稽查管辖种类262

税务稽查活动263

税务稽查建议书263

税务稽查结论263

税务稽查来往文书263

税务稽查通知书263

税务稽查业务公开制度（试行）263

税务稽查依据263

税务稽查证据263

税务稽查执行程序263

税务违法263

税务违法案件举报中心264

税务违法案件移送264

委托协查264

文书送达264

异地调查264

暂停支付存款通知书264

责成提供资料权264

增值税专用发票协查函264

账务调整264

执行报告265

专案检查265

专项检查265

阻止出境265

3-5税收法律责任265

税收制裁265

纳税主体违法行为265

偷税265

逃税266

骗税266

抗税266

欠税266

征税主体违法行为266

征税越权266

征税滥用职权267

征税不作为267

税法责任267

税收民事责任267

税务代理责任267

税收行政责任267

税收违宪责任267

税收刑事责任267

税收犯罪268

逃避缴纳税款罪268

抗税罪268

逃避追缴欠款罪268

骗取出口退税罪268

虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪268

伪造、出售伪造的增值税专用发票罪268

非法出售增值税专用发票罪269

非法购买增值税专用发票、购买伪造的增值税专用发票罪269

非法制造、出售非法制造的用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪269

非法制造、出售非法制造的发票罪269

非法出售用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪269

非法出售发票罪269

危害税收征管犯罪269

罚金270

税务违法270

非法转口270

拒绝、阻碍税务人员依法执行公务270

积压、截留国家税款270

税收罚则270

税务违法罚款271

税务违法案件处理审批程序271

罚没并处271

罚没收入271

罚没收入审计271

税务行政处罚271

税务处罚强制执行申请书271

税务行政处分272

税务行政侵权赔偿272

税务处理决定书272

税务行政强制执行272

税务司法强制执行272

3-6税务信息化273

3-6-1信息管理273

税务公文处理系统273

信息化273

税收管理信息化273

金税工程273

综合征管软件273

增值税专用发票抵扣联认证274

办公自动化274

办公自动化系统274

电脑票275

电脑审计275

电子公告275

电子申报275

电子信息服务平台275

电子政府275

电子政务276

电子支付276

计算机管理工作人员规范276

计算机信息系统岗位责任制度276

税收电子化276

网络经济276

网络贸易277

3-6-2金税工程277

车辆购置税征收管理系统277

出口退税电子数据传输系统277

出口退税管理系统277

出口退税申报系统（外贸企业、生产企业）277

档案管理系统278

抵扣联信息企业采集系统278

防伪税控远程报税系统278

防伪税控主机共享系统278

个人所得税管理系统278

公路、内河货物运输业发票税控系统278

国库集中支付系统278

国税财务管理系统279

金税工程二期279

金税工程三期279

金税工程一期279

12366纳税服务软件279

普通发票控管系统279

企业发行子系统280

人事管理系统280

数据分析平台280

税控收款机管理系统280

税库银横向联网系统280

税收计会统报表软件280

税收执法管理信息系统280

税务审计系统280

税务系统计算机广域网281

税务信息化全国技术支持中心281

税务信息资源整合281

信息采编系统281

增值税防伪税控监控台系统（V4.01）281

增值税防伪税控税务端网络版系统（V4.35）281

增值税失控发票快速反应机制282

增值税专用发票处理282

增值税专用发票稽核系统（V6.0）282

中国税收征管信息系统283

综合办公信息系统283

3-7税收计会统283

税收计划283

经济税源调查283

基数法283

GDP税收负担率法283

税收弹性系数法284

税收能力估算法284

税收会计284

上解单位284

入库单位284

双重业务单位284

混合业务单位285

应征税金285

多缴税金285

暂收款285

欠缴税金285

待解税金285

在途税金285

减免税金285

入库税金285

提退税金285

损失税金285

欠税285

税收统计285

税源统计285

税收收入统计285

税政和征管统计285

税收票证285

税收通用缴款书286

出口货物税收专用缴款书286

税收汇总专用缴款书286

税收通用完税证286

税收定额完税证286

税收转账专用完税证286

代扣代收税款凭证286

税收罚款收据286

当场处罚罚款收据286

印花税票286

税收收入退还书286

小额税款退税凭证286

出口货物完税分割单286

车船税标志286

税票调换证286

税收经济分析286

税收预测287

对比分析法287

因素分析法287

数理统计分析法287

税负分析287

税收弹性287

税收弹性分析287

税源分析288

税收关联分析288

宏观分析288

微观分析288

常规分析288

专题分析288

纳税能力288

3-8税务行政管理288

3-8-1财务管理288

办案费288

部门预算288

财政直接支付289

财政授权支付289

财务收支审计289

代扣代缴、代收代缴、委托代征手续费289

定员定额标准体系289

国库集中收付制度289

国库单一账户体系290

后续审计290

基本建设项目290

基本建设项目库290

基本建设管理责任状290

基本建设项目竣工决算审计290

基本支出预算290

基本支出经费最低保障线290

金税网络运行费290

领导干部任期经济责任审计290

内部审计290

审计风险291

审计公告制度291

审计质量控制291

收支两条线291

税务登记证291

税务制服291

项目支出预算291

效益审计291

政府采购预算291

专项审计291

3-8-2政府采购292

政府采购292

政府集中采购292

分散采购292

集中采购机构采购292

部门集中采购292

国税系统政府采购292

国税系统政府采购组织形式292

协议供货292

协议供货制293

国税系统政府采购协议供货293

定点采购293

政府采购当事人293

采购人293

供应商293

采购代理机构293

集中采购机构293

政府采购方式293

公开招标采购294

邀请招标采购294

竞争性谈判采购294

单一来源采购294

询价采购294

采购文件294

政府采购资金294

跟标采购294

授权采购294

3-8-3教育培训294

税务教育培训294

税务教育培训管理294

税务教育培训战略294

税务教育培训理念294

税务教育培训规划295

税务教育培训计划295

税务教育培训制度295

税务教育培训分级负责归口管理制度295

税务教育培训职责体系295

税务教育培训分类实施制度296

税务初任培训296

税务任职培训296

税务专门业务培训296

税务在职培训296

税务复合型人才培训296

税务高层次人才培养296

税务智力援西培训296

税务中青年干部培训297

税务培训者培训297

税务六员培训297

税务出国（境）培训297

税务培训使用相结合机制297

税务分级分类培训机制297

税务培训工作考评机制297

税务教育培训资源297

税务教育培训机构298

税务教育培训教师298

税务教育培训设施设备298

税务教育培训环境298

税务培训教学大纲298

税务教育培训教材298

X+Y+Z系列教材298

税务教育培训教学方案299

税务教育培训学员手册299

税务教育培训形式299

税务培训教学形式299

税务课程组教学形式299

税务讲师团教学形式299

税务双讲教学形式299

税务远程教育培训299

税务培训基本模式300

税务培训项目管理300

税务培训项目组300

税务培训项目需求分析300

税务培训项目设计300

税务培训项目实施300

税务培训项目评估300

税务特色培训项目300

税务培训教学方法301

税务讨论教学法301

税务案例教学法301

税务角色扮演教学法301

税务拓展训练教学法301

税务稽查博弈教学法301

税务头脑风暴教学法301

税务教育培训档案302

税务培训证书302

学习型税务机关302

3-8-4税务监察302

税务监察机构和管理体制302

税务党风廉政建设责任制302

税务监察案件调查工作303

税务监察案件审理工作303

税务监察信访工作303

税务监察监督303

税务政务公开304

税务执法监察304

税务监察宣传教育305

行政监察305

廉政监察305

效能监察305

税务监察305

税务监察机构305

信访305

纪检监察信访工作305

税务监察建议305

税务监察决定306

税务系统党风廉政建设责任制306

干部监督联席会议制度306

廉政谈话306

任期经济责任审计306

商业贿赂306

两权监督306

税务行政执法风险307

税务职务犯罪307

税务干部职业道德307

3-9税务代理与税务筹划307

代理307

代理权307

代理人307

税务代理307

税务代理种类307

税务代理基本特征307

税务代理原则308

税务代理人308

税务代理机构308

税务代理的法律关系308

税务代理关系确立309

税务代理关系变更309

税务代理关系终止309

税务代理的法律责任309

税务代理的执业风险310

税务代理制度310

税务代理试行办法310

税务代理业务规程310

税务代理从业人员守则（试行）310

税务代理工作报告311

税务代理工作底稿（企业所得税）311

税务代理协议书311

税务代理业务档案311

税务