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第一章 星级酒店财务管理概述2

第一节 酒店财务系统构建2

一、预算管理2

二、采购业务管理4

三、验货管理6

四、储存物资管理7

五、劳动力成本管理8

六、折旧成本管理8

七、利息成本管理9

八、税收及政府费用管理10

九、营业、管理费用管理11

十、营业收入管理11

十一、开支审批权限管理12

十二、财务监督13

第二节 酒店财务管理系统运作14

一、财务管理系统与其他管理系统之间的关系14

二、财务管理系统操作流程图16

第二章 星级酒店财务岗位职责18

第一节 星级酒店财务组织结构18

一、财务管理职责18

二、星级酒店财务组织结构18

第二节 财务管理岗位职责及任职资格20

岗位01：财务总监20

岗位02：财务部经理21

岗位03：采购部经理22

岗位04：会计核算主管23

岗位05：收银组主管25

岗位06：成本控制主管26

岗位07：收入稽核主管27

岗位08：收货主管28

岗位09：仓库主管29

岗位10：前厅收银员30

岗位11：餐厅收银员31

岗位12：现金出纳员32

岗位13：银行出纳员32

岗位14：会计核算员34

岗位15：总出纳35

岗位16：日审员36

岗位17：夜审员37

岗位18：信用控制员38

岗位19：应收账员38

岗位20：收入会计核算员39

岗位21：物品成本控制员40

岗位22：食品成本控制员41

岗位23：饮品成本控制员42

岗位24：收货员43

岗位25：仓管员43

岗位26：采购统计员44

岗位27：报关员45

岗位28：物品采购员45

岗位29：食品采购员46

第三章 星级酒店财务工作标准48

第一节 会计工作标准48

标准一：签账单处理48

标准二：一般信用卡处理49

标准三：签账催收处理49

标准四：预收款（订金）50

标准五：月底结账报表制作50

标准六：采购性付款处理51

标准七：一般非采购性付款51

标准八：员工差费支付处理51

标准九：临时工资及奖金支付处理52

标准十：薪资核发及报表填写52

标准十一：银行支票往来账单核对53

标准十二：核对存款54

标准十三：薪资税款报缴处理54

第二节 总出纳工作标准56

标准一：每日现金袋收集及整理核对56

标准二：收款处理56

标准三：现金收入处理57

标准四：支票收入处理57

标准五：开列支票57

标准六：付款58

标准七：零用金支付及周转金控制58

标准八：银行付款及应付票据控制59

第三节 前厅收银工作标准60

标准一：班前准备工作60

标准二：原始单据使用60

标准三：配合电脑操作61

标准四：发票、兑换水单作废账单管理62

标准五：收受现金、信用卡、支票63

标准六：下班前交接65

标准七：客房订金处理65

标准八：外币兑换65

标准九：超定额客房挂账催款67

标准十：客人保险箱使用67

第四节 餐厅收银工作标准69

标准一：班前准备69

标准二：正常操作69

标准三：结账70

标准四：单、总班结账71

标准五：当日、历史账目查询71

标准六：发票管理71

标准七：作废账单管理72

标准八：现金、支票、信用卡收款72

标准九：下班现金及账单交接73

第五节 其他部门收银工作标准75

标准一：台球厅收银作业标准75

标准二：游泳馆收银作业标准76

标准三：保龄球馆收银作业标准77

标准四：棋牌室收银作业标准78

第六节 收入稽核工作标准80

标准一：夜审班前准备80

标准二：夜审工作标准80

标准三：日审作业标准81

标准四：账务处理工作标准83

第七节 物料采购工作标准85

标准一：经营物料申购85

标准二：物料采购落实86

标准三：物料验收87

第四章 星级酒店资金运营管理90

第一节 星级酒店现金管理90

一、现金管理作用90

二、星级酒店现金控制90

三、现金短缺应对策略93

第二节星级酒店应收账款管理94

一、应收账款产生的原因94

二、应收账款对酒店影响94

三、星级酒店客户信用分析95

四、控制酒店应收账款96

第三节 星级酒店存货管理98

一、定额管理98

二、采购管理100

三、验收管理102

四、仓储管理105

五、发放管理106

六、淘汰、报废管理108

第四节 星级酒店资金运营分析110

一、酒店营运能力分析110

二、酒店偿债能力分析111

三、酒店盈利能力分析112

第五章 星级酒店财务预算管理114

第一节 星级酒店财务预算概述114

一、星级酒店财务预算114

二、星级酒店编制预算原因114

三、星级酒店预算编制的作用114

四、星级酒店编制预算组织115

五、星级酒店财务预算编制过程115

第二节 星级酒店财务预算编制116

一、营业收入预算编制116

二、星级酒店成本及费用预算118

三、编制预计财务报表119

第三节 星级酒店财务预算控制121

一、确定差异121

二、确定巨大差异121

三、分析巨大差异122

四、提出改进措施123

第六章 星级酒店财务控制管理126

第一节 星级酒店价格确定126

一、星级酒店价格影响因素126

二、星级酒店定价方法126

三、星级酒店价格组合的设计127

四、不同类型客房定价127

五、星级酒店价格调整128

第二节 星级酒店收入控制130

一、客房收入控制关键点130

二、餐饮收入控制关键点131

三、其他收入控制关键点132

四、星级酒店收入稽核132

第三节 星级酒店成本费用控制133

一、餐饮成本控制133

二、客房成本费用控制141

三、人工成本控制149

四、实行节能减排管理150

第七章 星级酒店财务管理制度154

第一节 制度化管理154

一、制度化管理的好处154

二、管理制度的范围154

三、管理制度的内容154

四、管理制度设计考虑的因素155

五、管理制度的有效执行156

第二节 星级酒店财务管理制度158

制度01：酒店财务计划管理制度158

制度02：酒店付款审批管理制度159

制度03：酒店外汇管理规定160

制度04：酒店成本费用管理制度161

第三节 星级酒店财产管理制度163

制度05：酒店财产划分规定163

制度06：酒店财产财产请购、审批、验收、入库规定164

制度07：酒店固定资产、低值易耗品管理制度166

制度08：酒店损坏、遗失公物的赔偿规定167

第四节 星级酒店采购实施细则169

制度09：酒店采购申请管理规定169

制度10：酒店采购项目的择商、确认和报价规定170

制度11：酒店货物运输规定171

制度12：酒店货物验收规定172

第五节 资金管理实施细则173

制度13：酒店资金调拨管理制度173

制度14：酒店资金支付管理规定174

第六节 会计核算管理实施细则175

制度15：酒店结账和对账规范175

制度16：酒店账簿更换规定177

制度17：酒店流动资产核算规定178

制度18：酒店固定资产核算规定180

制度19：酒店成本和费用核算规定182

制度20：酒店营业收入利润及利润分配核算规定183

制度21：酒店税务管理规定185

制度22：酒店财政、税务登记及年审管理规定186

制度23：酒店发票管理规定187

第八章 星级酒店财务管理表格190

第一节 表格化管理190

一、表格和报表的作用190

二、表单管理190

第二节 星级酒店财务管理表格192

表格01：酒店客人签认单192

表格02：酒店签账卡对账单193

表格03：酒店应收账收回日报表193

表格04：酒店支出传票194

表格05：酒店内部收受款项备查单194

表格06：酒店各营业部门收入清点记录195

表格07：酒店现金缴纳登记表195

表格08：酒店零用金支付明细表196

表格09：现金支取申请单197

表格10：总出纳现金收入日报表197

表格11：收银员收入日报表198

表格12：收银员缴款袋199

表格13：预付款单200

表格14：食品、饮料内部转账单200

表格15：承诺付款书201

表格16：杂项收费单202

表格17：——年——月物资采购计划表202

表格18：采购申请单203

表格19：物资验收入库单203

表格20：物资收发存月报表204

表格21：物资领用单204

参考书目205