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1.导论1

1.1 研究背景与意义1

1.1.1 经济转型与国有资产形态转换1

1.1.2 深化改革与国有企业战略调整1

1.1.3 市场拓展与国有资本“走出去”2

1.2 研究方法2

1.3 主要使用的概念2

1.3.1 国有大型企业2

1.3.2 企业国有资产与国有资本3

1.3.3 国有资产管理6

1.3.4 风险与风险管理7

1.4 研究框架8

1.5 主要观点9

2.国有资产管理体制分析12

2.1 国有资产管理体制的发展与变迁12

2.1.1 国有资产布局战线收缩进程中的管理主体集中化13

2.1.2 国有资产战略布局调整中的管理职能明晰化14

2.1.3 国有企业现代企业制度形成过程中的管理对象规范化15

2.2 当前国有资产管理体制的架构16

2.2.1 国有资产管理体制的过渡性制度设计：企业、资产、资本和公共财富16

2.2.2 国有资产管理主体的层级式组织系统建设：中央、地方和企业18

2.2.3 国有资产管理职能的三元复合界定：监管、确权、引导19

2.3 资产风险管理在当前国有资产管理体制中的定位20

2.3.1 资产风险及其控制的客观性与普遍性21

2.3.2 国有资产管理体制中资产风险管理的现实状态21

2.3.3 国有资产风险管理的制度分析23

2.4 国有大型企业资产风险管理体制构建的理论探讨24

2.4.1 必须进一步突出企业在国有资产管理中的主体地位25

2.4.2 必须进一步强化企业国有资产管理的市场化手段26

2.4.3 必须进一步在国有资产监管体制中丰富风险控制的市场化手段27

2.5 本部分的简要结论28

3.企业资产风险管理框架30

3.1 企业风险管理及其发展30

3.1.1 企业风险管理框架的形成与发展30

3.1.2 企业风险管理的三个维度：风险治理、集成与约束33

3.1.3 企业风险管理的策略与工具37

3.2 企业资产风险的一般性描述：权益、运营与市场价值40

3.2.1 企业资产风险管理：框架与方法40

3.2.2 企业资产风险及管理的一个解释：交易、风险溢价与外部介入43

3.2.3 交易风险溢价的理论构建46

3.3 资产价格目标导向的风险管理机制设计51

3.3.1 企业资产风险控制能力培育与策略积累51

3.3.2 资产科学定价的市场化机制设计55

3.3.3 风险导向的企业资产管理：以股份制改造为例60

3.4 本部分的简要结论63

4.国有大型企业资产构成及风险因素分析65

4.1 国有大型企业资产的规模与构成65

4.1.1 国有大型企业资产的总体规模65

4.1.2 国有大型企业的资产结构特征：“排序悖论”77

4.1.3 国有大型企业资产的变化态势107

4.2 国有大型企业的组织形态与资产持有目的分析109

4.2.1 国有大型企业的一般性组织形态：从国有资产的属性切入109

4.2.2 国有大型企业的一般性组织形态：集团公司制114

4.2.3 集团公司制下的企业资产风险管理：对象与原则119

4.3 国有大型企业资产风险因素分析122

4.3.1 国有大型企业资产的“类风险”及其分类122

4.3.2 国有大型企业资产风险源分析125

4.3.3 国有大型企业资产风险因素分析133

4.4 本部分的简要结论139

5.国有大型企业资产风险管理体制的运行分析141

5.1 国有大型企业资产风险的可控性探讨141

5.1.1 市场风险是当前国有资产运营面临的主要类风险141

5.1.2 权益履行主体过多影响国有资产风险可控性144

5.1.3 资产规模增长与管理能力提升不匹配降低国有资产风险可控性145

5.1.4 国有资产风险可控的必要条件146

5.2 国有大型企业资产风险管理的发展现状148

5.2.1 国有大型企业资产风险管理的发展态势149

5.2.2 周期性管理层级压缩的风险考量及其管理应对158

5.2.3 资产风险事件及其处置困境163

5.3 国有大型企业资产风险防控的运行机制分析168

5.3.1 基于三个关键点的资产风险防控思路分析168

5.3.2 基于行为差异的资产风险防控主体分析173

5.3.3 基于三个维度的资产风险防控模式分析176

5.4 本部分的简要结论181

6.完善国有大型企业资产风险管理机制的对策研究183

6.1 资产风险管理系统的总体思路183

6.1.1 国有资产风险的治理域与管理域183

6.1.2 国有资产风险治理域的核心要素：定价、策略和市场184

6.1.3 国有资产风险管理域的核心要素：监管、运营和使用187

6.2 资产风险管理系统的运行原则与机制188

6.2.1 原则一：风险导向——国有资产风险监管机制189

6.2.2 原则二：市场决定——国有资产定价机制191

6.2.3 原则三：风险敏感——国有资本治理机制192

6.2.4 原则四：规范有序——资产风险应对机制193

6.3 构建风险导向的资产风险管理系统的对策研究194

6.3.1 监管：把握国有资产战略方向194

6.3.2 运营：明确资产运营主体的风险管理主要职责197

6.3.3 使用：推进混合所有制改革以提高风险应对能力199

6.4 结语201

7.参考文献202

后记205