图书介绍
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- 李国友，王灵著 著
- 出版社： 长沙：中南大学出版社
- ISBN：9787548732372
- 出版时间：2018
- 标注页数：201页
- 文件大小：27MB
- 文件页数：211页
- 主题词：高等学校－学校管理－研究－中国
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图书目录
第一部分 高校内部控制建设范例3
第一章 内部控制与高校治理3
一、内部控制是一项基础性的保障工程3
二、内部控制是高校“一把手”工程3
三、内部控制是一项系统性的复杂工程4
第二章 高校内部控制释义5
一、高校内部控制的涵义5
二、高校内部控制的特征5
第三章 高校内部控制设计范例7
一、指导思想和建设目标7
二、组织领导与工作机制8
三、建设任务与工作安排9
四、总体目标与工作要求11
第二部分 高校内部控制手册范本16
第一章 内部控制手册概述16
一、学校概况16
二、内控手册使用说明17
三、流程编码规则19
第二章 风险评估21
一、流程范围21
二、控制目标22
三、风险22
四、校内各单位职责分工22
五、业务流程描述23
六、单位层面风险27
七、业务层面风险28
第三章 单位层面内部控制29
一、组织架构29
二、学校议事决策机制30
三、文化精神35
四、内控关键岗位责任制35
五、会计机构与财务报告40
六、评价与监督40
七、信息系统40
第四章 预算业务控制41
一、流程范围41
二、控制目标41
三、审批权限42
四、校内各单位及岗位职责42
五、流程概述44
六、流程风险51
七、控制矩阵53
八、关键控制文档55
九、不相容职责分离55
十、相关制度和备查文件55
第五章 收入业务控制56
一、流程范围56
二、控制目标56
三、审批权限57
四、单位及岗位职责57
五、流程概述58
六、流程风险62
七、控制矩阵63
八、关键控制文档64
九、不相容职责分离64
十、相关制度和备查文件64
第六章 支出业务控制65
一、流程范围65
二、控制目标66
三、审批权限66
四、部门及岗位职责66
五、流程概述68
六、流程风险78
七、控制矩阵79
八、关键控制文档80
九、不相容职责分离80
十、相关制度和备查文件81
第七章 政府采购业务控制82
一、流程范围82
二、控制目标82
三、审批权限83
四、部门及岗位职责83
五、流程概述85
六、流程风险98
七、控制矩阵100
八、关键控制文档102
九、不相容职责分离102
十、相关制度和备查文件102
第八章 资产控制103
一、流程范围103
二、控制目标103
三、审批权限103
四、部门及岗位职责104
五、流程概述106
六、流程风险120
七、控制矩阵122
八、关键控制文档125
九、不相容职责分离125
十、相关制度和备查文件126
第九章 建设项目控制127
一、流程范围127
二、控制目标127
三、审批权限127
四、部门及岗位职责128
五、流程概述129
六、流程风险137
七、控制矩阵139
八、关键控制文档140
九、不相容职责分离140
十、相关制度和备查文件140
第十章 合同控制141
一、流程范围141
二、控制目标141
三、审批权限142
四、部门及岗位职责143
五、流程概述144
六、流程风险153
七、控制矩阵155
八、关键控制文档157
九、不相容职责分离157
十、相关制度和备查文件157
第十一章 评价与监督158
一、流程范围158
二、控制目标158
三、审批权限158
四、部门及岗位职责159
五、流程概述160
六、流程风险164
七、控制矩阵165
八、关键控制文档166
九、不相容职责分离166
十、相关制度和备查文件166
第十二章 风险清单167
第三部分 高校内部控制评价范文183
某高校内部控制基础性评价报告183
某高校内部控制年度自评报告190