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第一章 财务管理概论1

第一节 财务管理概述1

一、财务与财务管理1

二、财务管理的内容2

三、财务关系4

第二节 财务管理的环境6

一、财务环境的含义与种类6

二、企业外部财务环境6

第三节 财务管理的目标10

一、财务管理目标的概念10

二、财务管理目标的特征10

三、财务管理的总体目标11

四、财务管理的具体目标13

第四节 财务管理的环节14

一、计划与预算15

二、决策与控制15

三、分析与考核16

案例 从雷曼兄弟破产看企业财务管理目标的选择16

复习思考题19

第二章 资金时间价值与风险价值21

第一节 资金时间价值21

一、资金时间价值概述21

二、资金时间价值的计算22

三、资金时间价值的意义31

第二节 风险价值32

一、风险价值概述32

二、风险的衡量33

三、风险和报酬的关系35

案例 拿破仑的鲜花37

复习思考题38

第三章 企业筹资方式41

第一节 企业筹资概述41

一、企业筹资的动机41

二、企业筹资的分类42

三、筹资渠道与筹资方式44

第二节 权益资本的筹集47

一、吸收直接投资47

二、普通股筹资48

三、优先股筹资52

四、留存收益53

第三节 负债资金的筹集54

一、债券融资54

二、融资租赁筹资57

三、银行借款58

四、商业信用筹资61

案例 某股份有限公司融资方案63

复习思考题64

第四章 资金成本和资本结构65

第一节 资金成本65

一、资金成本的概念与作用65

二、个别资金成本66

三、综合资金成本69

第二节 杠杆原理70

一、杠杆的概念70

二、经营杠杆72

三、财务杠杆75

四、复合杠杆77

第三节 资本结构78

一、资本结构的概念78

二、西方资本结构理论78

三、影响资本结构的因素80

四、最佳资本结构的确定82

案例 韩国大宇集团的资本结构85

复习思考题87

第五章 投资概述89

第一节 投资的含义与种类89

一、投资的定义89

二、投资的动机90

三、投资的分类91

第二节 投资风险与投资收益95

一、投资风险的含义95

二、投资收益的含义95

三、投资组合风险收益率的计算96

四、多项资产构成的投资组合的风险及其分散化101

第三节 资本资产定价模型101

一、β系数101

二、资本资产定价模型的内容、假定条件103

案例 雅戈尔集团的多元化投资106

复习思考题108

第六章 项目投资110

第一节 项目投资概述110

一、项目投资的含义110

二、项目投资的特点111

三、项目计算期的构成和资金构成内容111

四、项目投资资金的投入方式113

第二节 现金流量及其计算113

一、现金流量113

二、现金流量估计应注意的问题115

三、净现金流量具体计算时的假设116

四、现金流量的计算116

五、净现金流量的确定118

六、投资决策使用现金流量的原因118

第三节 项目投资评价指标的计算119

一、投资决策评价指标及其类型119

二、静态评价指标的含义、计算方法及特点119

三、动态评价指标的含义、计算方法及特点121

第四节 项目投资评价指标的运用126

一、独立方案财务可行性评价及投资决策126

二、多个互斥方案的比较决策127

三、多方案组合排队投资决策131

案例 东方稀铝150亿元工程折戟133

复习思考题134

第七章 证券投资137

第一节 证券投资概述137

一、证券的含义、特征和种类137

二、效率市场假说138

三、证券投资的含义与目的141

四、证券投资的主要种类141

五、证券投资的风险与收益142

第二节 债券投资144

一、债券收益的来源144

二、债券收益的影响因素145

三、债券的估价145

四、债券投资的优缺点147

第三节 股票投资147

一、股票的种类和目的147

二、股票投资的特点148

三、股票的收益率148

四、股票的估价149

五、股票投资的优缺点151

第四节 基金投资152

一、基金投资的含义152

二、基金投资的特点和作用152

三、基金投资的种类153

四、基金投资业绩评价156

五、基金投资的优缺点157

第五节 证券投资组合157

一、证券投资的含义157

二、证券投资组合的策略158

三、证券投资组合的方法158

四、证券投资组合的风险分析159

案例 “股神”沃伦·巴菲特的投资之道160

复习思考题161

第八章 营运资金163

第一节 营运资金的概念与特点163

一、营运资金的概念163

二、营运资金的特点165

第二节 现金166

一、企业持有现金的动机与成本166

二、现金日常管理168

三、现金最佳持有量的确定169

第三节 应收账款172

一、应收账款的功能与成本172

二、应收账款政策的制定173

三、应收账款的日常管理178

第四节 存货181

一、存货的功能与成本181

二、存货控制183

案例 联想集团的存货管理189

复习思考题191

第九章 利润分配193

第一节 利润分配概述193

一、利润分配的性质193

二、企业利润的构成194

第二节 股利理论与股利分配政策194

一、股利理论194

二、影响股利政策制定的相关因素196

三、股利分配政策200

第三节 利润分配程序与方案203

一、利润分配程序203

二、利润分配方案206

第四节 股票分割和股票回购208

一、股票分割208

二、股票回购209

案例 中国上市公司业绩股票激励模式212

复习思考题214

第十章 财务预算216

第一节 财务预算概述216

一、财务预算体系216

二、财务预算的特征219

第二节 财务预算的编制220

一、全面预算的概念220

二、财务预算的编制220

第三节 财务预算编制方法229

一、固定预算229

二、弹性预算229

三、零基预算230

四、滚动预算232

案例 仪征化纤全面推行预算制度232

复习思考题233

第十一章 财务控制238

第一节 财务控制概述238

一、财务控制的概念和意义238

二、财务控制的特征239

三、财务控制的基本原则239

四、财务控制的种类240

第二节 财务控制的要素与方式241

一、财务控制的要素241

二、财务控制的方式243

第三节 责任中心244

一、责任中心的含义与特征244

二、成本中心245

三、利润中心248

四、投资中心250

第四节 责任预算、责任报告与业绩考核253

一、责任预算253

二、责任报告与业绩考核257

第五节 责任结算与核算260

一、内部转移价格260

二、内部结算264

案例 中国华能集团的财务控制266

复习思考题267

第十二章 财务分析269

第一节 财务分析的意义与内容269

一、财务分析的意义269

二、财务分析的内容270

三、财务分析的评价标准271

四、财务分析的局限性272

第二节 财务分析方法272

一、趋势分析法272

二、比率分析法276

三、因素分析法277

第三节 财务指标分析279

一、偿债能力分析281

二、营运能力分析286

三、盈利能力分析292

四、发展能力分析295

第四节 杜邦分析法297

一、杜邦财务分析体系297

二、财务指标的构成关系297

案例 从财务数据看“三聚氰胺”事件对伊利股份的影响299

复习思考题302

参考文献304