图书介绍
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- 中国注册会计师协会编 著
- 出版社： 北京：经济科学出版社
- ISBN：9787514143102
- 出版时间：2014
- 标注页数：519页
- 文件大小：95MB
- 文件页数：527页
- 主题词：税法－中国－注册会计师－资格考试－教材
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图书目录
第一章 税法总论1
第一节 税法的目标1
第二节 税法在我国法律体系中的地位5
第三节 税收法定原则7
第四节 税法要素10
第五节 税收立法与我国现行税法体系15
第六节 税收执法22
第七节 依法纳税与税法遵从26
第二章 增值税法33
第一节 征税范围及纳税义务人36
第二节 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理45
第三节 税率与征收率50
第四节 增值税的计税方法54
第五节 一般计税方法应纳税额的计算55
第六节 简易计税方法应纳税额的计算74
第七节 特殊经营行为和产品的税务处理75
第八节 进口货物征税77
第九节 出口货物和服务的退（免）税79
第十节 税收优惠96
第十一节 征收管理107
第十二节 增值税专用发票的使用及管理120
第三章 消费税法134
第一节 纳税义务人与征税范围135
第二节 税目与税率136
第三节 计税依据141
第四节 应纳税额的计算144
第五节 征收管理151
第四章 营业税法157
第一节 纳税义务人与扣缴义务人158
第二节 税目与税率159
第三节 计税依据162
第四节 应纳税额计算与特殊经营行为的税务处理165
第五节 税收优惠167
第六节 征收管理171
第五章 城市维护建设税法和烟叶税法176
第一节 城市维护建设税法176
第二节 烟叶税法179
第三节 教育费附加和地方教育附加的有关规定181
第六章 关税法183
第一节 征税对象与纳税义务人183
第二节 进出口税则184
第三节 完税价格与应纳税额的计算187
第四节 关税减免规定194
第五节 征收管理198
第六节 船舶吨税199
第七章 资源税法和土地增值税法204
第一节 资源税纳税义务人、税目与税率204
第二节 资源税计税依据与应纳税额的计算207
第三节 资源税税收优惠和征收管理208
第四节 土地增值税纳税义务人与征税范围211
第五节 土地增值税税率、应税收入与扣除项目214
第六节 土地增值税应纳税额的计算217
第七节 土地增值税税收优惠和征收管理221
第八章 房产税法、城镇土地使用税法、契税法和耕地占用税法227
第一节 房产税法227
第二节 城镇土地使用税法235
第三节 契税法242
第四节 耕地占用税法249
第十章 企业所得税法280
第一节 纳税义务人、征税对象与税率281
第二节 应纳税所得额的计算283
第三节 资产的税务处理301
第四节 资产损失税前扣除的所得税处理305
第五节 企业重组的所得税处理314
第六节 税收优惠317
第七节 应纳税额的计算333
第八节 源泉扣缴344
第九节 特别纳税调整350
第十节 征收管理352
第十一章 个人所得税法366
第一节 纳税义务人与征税范围367
第二节 税率与应纳税所得额的确定373
第三节 应纳税额的计算377
第四节 税收优惠405
第五节 境外所得的税额扣除409
第六节 征收管理410
第十二章 税收征收管理法429
第一节 税收征收管理法概述429
第二节 税务管理431
第三节 税款征收440
第四节 税务检查454
第五节 法律责任456
第六节 纳税评估管理办法461
第七节 纳税担保试行办法468
第十三章 税务行政法制474
第一节 税务行政处罚474
第二节 税务行政复议479
第三节 税务行政诉讼490
第十四章 税务代理和税务筹划495
第一节 企业涉税基础工作的代理495
第二节 商品和劳务税纳税申报代理502
第三节 所得税纳税申报代理507
第四节 税务筹划510