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上篇 看懂企业的账——财务主管应具备的会计知识1

第一章 迈步从头：会计基础理论介绍3

1.1并非你所想的那样：会计的基本概念及职能介绍3

会计的基本概念——基于现代意义上的会计观3

会计的基本职能介绍4

1.2会计的“骨架”：会计要素和会计等式介绍6

什么是会计六要素6

会计等式介绍12

1.3贯彻始终：会计核算基本前提和一般原则17

会计核算的四个基本前提17

会计核算的十三个原则21

设置财务管理组织机构的总体要求30

第二章 不以规矩，难成方圆：为企业建章立制30

2.1合理而有效：建立健全财务组织机构实务30

组织方案一：财务与会计合为一体32

组织方案二：财务与会计设置不同的机构33

2.2相互牵制：内部控制制度的设计34

内部控制的定义及目标34

内部控制制度设计36

2.3层层把关：内部控制制度的具体设置实务42

如何设计现金的内部控制制度42

如何设计存货的内部控制制度45

如何设计固定资产的内部控制制度46

如何设计购销业务的内部控制制度48

第三章 用心，就这么简单：会计六要素核算方法实务举例53

3.1资产的核算实务举例53

货币资金及应收项目核算实务53

存货核算实务举例76

投资核算实务举例84

固定资产、无形资产和其他资产核算实务102

3.2负债的核算实务举例118

流动负债的核算实务118

长期负债的核算实务125

3.3所有者权益的核算实务举例128

实收资本（或股本）的核算实务128

资本公积的核算实务130

盈余公积的核算实务132

本年利润的核算实务133

利润分配的核算实务136

3.4收入、费用和利润的核算实务举例138

收入的核算实务138

费用的核算实务147

利润核算实务150

第四章 高屋建瓴：会计报表阅读和分析实务155

4.1年末财务状况一览：资产负债表阅读和分析实务155

什么是资产负债表155

资产负债表的格式156

资产负债表的阅读159

资产负债表实例分析167

4.2是赚是赔：利润表及利润分配表的阅读分析实务173

什么是利润表173

利润表的格式173

利润表的阅读175

什么是利润分配表177

利润表及利润分配表实务举例180

4.3备受注目的“新宠”：现金流量表的阅读分析实务183

什么是现金流量表183

现金流量表的内容185

现金流量表的阅读189

什么是会计错误200

第五章 明察秋毫：会计舞弊与查证实务200

5.1舞弊不是差错：会计舞弊的概念和种类200

什么是会计舞弊201

会计舞弊的种类201

5.2疏而不漏，一击必中：会计舞弊的防范与查证204

甄别会计舞弊的思路204

查证舞弊的方法207

会计舞弊的防范211

第六章 会计舞弊与查证经典案例介绍216

华能集团简介216

集团内部控制制度简析216

集团内部控制制度的作用223

下篇 为企业理财——财务主管应具备的财务成本管理知识224

对集团控制制度，业绩考核和激励制度的评述224

第七章 财务管理理论基础231

7.1你真的理解吗：财务管理概念、目标及内容介绍231

什么是财务管理231

财务管理的目标231

财务管理的内容235

7.2时刻指导你的实践：财务管理应遵循的基本原则239

有关竞争环境的原则239

有关创造价值和经济效率的原则242

财务交易的原则244

什么是财务预测247

第八章 财务预测与计划实务247

8.1工作的起点：财务预测247

财务预测的步骤248

销售百分比法的介绍248

财务预测的其他方法249

8.2从资金的角度看问题：企业成长与资金需求250

本量利分析250

盈亏临界点分析253

敏感性分析255

8.3未雨绸缪：财务预算259

全面预算体系259

现金预算的编制260

预计财务报表的编制263

第九章 现金、时间价值与风险：财务管理的三大支柱概念265

9.1现金流：企业生存发展的血液265

账面盈利企业的危机265

现金和利润的异同268

现金流量表的重要性270

9.2时间价值：货币的真正价值271

什么是货币的时间价值271

关于时间价值的公式应用272

9.3风险：不是损失的代名词277

明确财务风险的概念277

如何分析和防范财务风险279

投资风险分析281

投资风险防范技巧282

风险报酬284

风险和报酬的关系286

第十章 企业营运资金管理实务举例289

10.1现金为王——现金的日常控制和管理实务举例289

现金的概念289

企业现金管理的内容290

企业持有现金的动机291

现金持有成本292

最佳现金持有量的决定——现金周转模式294

最佳现金持有量的决定——成本分析模式296

最佳现金持有量决定的其他方法297

10.2加速收款——应收账款日常控制和管理实务举例298

怎样看待应收账款298

应收账款的成本298

应收账款管理策略299

10.3减少积压——企业存货决策与管理实务举例308

存货管理的相关成本309

怎样有效地进行存货控制309

财务分析的含义314

财务分析的意义314

11.1报表阅读的延伸——财务分析概论314

第十一章 财务分析技巧与方法实务314

财务分析的使用者315

财务分析的内容316

财务分析的方法318

11.2持续经营的保障：企业偿债能力分析实务322

短期偿债能力分析322

长期偿债能力分析325

11.3高效利用资产：企业营运能力分析实务328

企业营运能力分析的内容328

流动资产营运状况分析329

固定资产营运状况分析331

总资产周转分析331

销售利润分析332

11.4企业发展的保证：获利能力分析实务332

成本利润率分析333

总资产报酬率334

自有资金利润率334

11.5企业现金流量分析实务335

11.6他山之石——杜邦分析法和沃尔评分法介绍338

杜邦分析法338

沃尔评分法介绍342

第十二章 不可或缺：成本知识介绍344

12.1企业常规成本计算实务介绍344

成本和费用的区别344

费用的分类345

成本核算的一般程序实务348

12.2挣钱更要省钱：成本控制352

成本控制的基本原则353

标准成本法介绍355

第十三章 纳税知识介绍及实务366

13.1企业应纳税种类介绍366

我国的企业税收体系366

我国企业应缴纳的税费种类366

13.2增值税实务举例368

增值税的含义368

增值税的征收范围368

增值税应纳税额的计算369

增值税实务举例371

13.3营业税和消费税实务举例372

营业税的含义372

营业税的税率372

应纳营业税额的计算373

营业税实务举例374

消费税的含义374

消费税应纳税额的计算375

13.4企业所得税实务举例377

企业所得税的含义377

企业所得税应纳税额的计算378

企业所得税的征收范围378

企业所得税实务举例379

第十四章 理财的更高境界：税收规划381

14.1做个出色的财务主管：避税而不逃税381

正确理解避税381

避税可采用的方法概述382

避税所需要的条件383

怎样界定避税行为385

14.2灵活运用会计政策——几种常规的避税方法实务介绍387

转让定价的妙用387

投资、融资活动中的避税389

折旧的妙用396