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第1章 会计职业道德规范1

1.1 会计人员应遵循的相关法律、法规2

1.2 会计人员职业道德规定2

1.3 会计职业道德与其他职业道德的本质区别3

1.4 会计职业道德的特点和重要性4

1.5 会计人员爱岗敬业的基本要求5

1.6 会计人员客观公正、诚实守信的基本要求6

1.7 会计人员廉洁自律的基本要求7

1.8 会计人员坚持准则的基本要求7

1.9 会计人员提高技能的基本要求8

1.10 会计人员参与管理的基本要求9

1.11 会计人员强化服务的基本要求10

1.12 会计职业道德与会计法律制度的关系10

1.13 会计职业道德教育机制12

1.14 会计人员继续教育的规定13

1.15 会计职业道德检查与行业自律15

1.16 会计职业道德的奖惩机制15

第2章 内部会计控制管理制度17

2.1 内部会计控制的目标18

2.2 内部会计管理制度设计的重要性18

2.3 制订内部会计控制制度应遵循的基本原则19

2.4 内部会计控制的内容20

2.5 设计内部会计控制的方法22

2.6 内部会计控制方法的运用范围23

2.7 内部会计控制制度的建立24

2.8 内部牵制制度25

2.9 不相容职务相互分离控制26

2.10 内部会计控制的检查方式27

2.11 内部会计控制的评价28

2.12 内部会计控制检查的范围29

2.13 内部会计控制调查表30

2.14 内部会计控制评价报告表31

2.15 内部会计管理制度32

2.16 内部会计控制规范——基本规范33

第3章 会计管理组织机构与组织程序设计37

3.1 企业会计管理组织设计内容及其重要性38

3.2 会计管理组织机构设置38

3.3 会计管理组织形式39

3.4 企业会计管理岗位责任41

3.5 会计人员任职条件规定41

3.6 企业领导会计管理权责42

3.7 财会部门会计管理权责43

3.8 企业会计核算组织程序45

3.9 记账凭证核算组织程序流程47

3.10 科目汇总表核算组织程序流程48

3.11 科目汇总表格式49

3.12 汇总记账凭证核算组织程序49

3.13 汇总收款凭证50

3.14 日记总账核算组织程序流程51

3.15 日记总账52

3.16 账务处理程序53

3.17 会计档案管理办法53

3.18 会计档案保存期限表57

3.19 会计档案销毁清册58

3.20 会计档案管理制度58

3.21 会计工作交接制度规定59

3.22 会计工作交接制度59

第4章 企业会计核算制度与表格设计61

4.1 企业会计核算制度设计的内容62

4.2 会计科目设计的原则62

4.3 会计科目设计的注意事项63

4.4 会计凭证设置的意义63

4.5 原始凭证分类64

4.6 原始凭证基本要素65

4.7 原始凭证填制要求65

4.8 原始凭证审核要求66

4.9 增值税专用发票67

4.10 差旅费报销单68

4.11 记账凭证分类68

4.12 记账凭证基本要素69

4.13 记账凭证填制要求69

4.14 记账凭证审核要求70

4.15 收款凭证71

4.16 付款凭证72

4.17 转账凭证73

4.18 会计账簿设置的重要性73

4.19 会计账簿的种类74

4.20 现金日记账75

4.21 三栏式总分类账75

4.22 三栏式明细分类账76

4.23 登记账簿规则77

4.24 企业会计报表的种类79

4.25 资产负债表编制方法79

4.26 利润表与利润分配表编制方法80

4.27 现金流量表编制方法81

第5章 货币资金会计管理制度与表格设计83

5.1 企业日常资金流程84

5.2 资金管理办法84

5.3 资金调度月报表88

5.4 资金调度计划表89

5.5 资金运用表91

5.6 企业内部资金结算中心的职能92

5.7 企业内部资金结算中心的运作方法92

5.8 现金管理的目标和内容94

5.9 现金收入与支出管理95

5.10 现金收支计划表95

5.11 现金收支日报表97

5.12 现金收支月报表98

5.13 出纳岗位职责99

5.14 现金收入控制流程101

5.15 现金收入控制的集中银行方法102

5.16 现金收入控制的锁箱系统方法102

5.17 备用金设置及控制流程103

5.18 备用金管理办法104

5.19 备用金明细表104

5.20 支票签发控制流程105

5.21 支票管理制度106

5.22 现金盘点制度107

5.23 银行存款管理制度108

5.24 银行存款余额核对方法108

5.25 银行存款余额调节表109

5.26 银行存款结存表110

5.27 现金与银行存款逐日登记表111

5.28 现金预算制度112

5.29 现金预算编制方法112

第6章 存货会计管理制度与表格设计115

6.1 存货的性质和分类116

6.2 存货会计管理与控制的目标116

6.3 存货范围确定的标准117

6.4 存货汇总表118

6.5 存货管理ABC法与CVA管理法设计119

6.6 企业存货管理的流程与控制要点122

6.7 存货管理制度122

6.8 产成品库存管理制度124

6.9 存货入账价值确定的标准125

6.10 存货历史成本构成规定126

6.11 存货入库验收制度126

6.12 存货验收人员岗位职责127

6.13 材料验收日报表128

6.14 产成品入库单129

6.15 存货发出计价方法129

6.16 存货出库控制制度130

6.17 配货、发货人员岗位职责131

6.18 存货出库单132

6.19 存货明细账133

6.20 存货期末计价方法134

6.21 存货盘点业务管理流程135

6.22 存货盘点报告表136

6.23 存货实存账存对比表137

6.24 存货账存实存调节表138

6.25 存货盘盈与盘亏处理方法138

6.26 存货仓储管理制度139

6.27 存货仓储管理流程140

6.28 存货保管制度141

6.29 存货报废工作管理流程142

6.30 存货报废申请单143

6.31 存货管理报告制度143

6.32 存货月报表144

第7章 长期资产会计管理制度与表格设计147

7.1 固定资产会计管理目标148

7.2 固定资产会计管理制度148

7.3 固定资产分级分口管理方法150

7.4 固定资产管理办法150

7.5 固定资产登记卡157

7.6 固定资产判断标准与分类方法158

7.7 固定资产目录158

7.8 固定资产购置会计管理流程159

7.9 固定资产计价基础161

7.10 固定资产扩充（报废）计划表162

7.11 固定资产使用会计管理流程162

7.12 固定资产退出会计管理流程163

7.13 固定资产让售比价单164

7.14 固定资产减损单165

7.15 固定资产折旧范围规定165

7.16 固定资产折旧方法166

7.17 固定资产折旧计算表168

7.18 固定资产期末减值准备的会计管理168

7.19 无形资产会计管理范围169

7.20 无形资产增加的会计管理170

7.21 无形资产摊销的会计管理171

7.22 无形资产使用的会计管理172

7.23 无形资产期末减值准备的会计管理172

第8章 采购与应付款会计管理制度与表格设计175

8.1 采购业务流程176

8.2 采购业务会计管理目标与要点一览表177

8.3 采购业务会计管理制度177

8.4 采购控制表179

8.5 采购主管岗位职责179

8.6 采购员岗位职责180

8.7 采购管理报告制度181

8.8 采购人员工作纪律181

8.9 存货最佳经济订货批量会计管理制度182

8.10 最佳经济订货量分析表183

8.11 材料库存计划表184

8.12 原材料供应计划表185

8.13 原材料定期采购计划表186

8.14 原材料采购预算表187

8.15 请购业务管理流程及购货与付款内部控制流程188

8.16 物料主管岗位职责189

8.17 订货业务管理流程190

8.18 应付账款管理制度191

8.19 应付票据管理制度192

8.20 付款流程193

8.21 付款登记表194

8.22 预付款申请表195

8.23 请款单196

8.24 商品退货折让会计管理流程197

8.25 企业支付结算方式198

8.26 银行汇票会计管理制度198

8.27 银行承兑汇票199

8.28 银行承兑协议200

8.29 商业汇票会计管理制度200

8.30 商业承兑汇票201

8.31 银行本票会计管理制度202

8.32 本票利息计算单203

8.33 支票会计管理制度203

8.34 支票退票理由书204

8.35 汇兑结算会计管理制度205

8.36 中国工商银行信汇凭证206

8.37 中国工商银行电汇凭证206

8.38 托收承付会计管理制度207

8.39 中国工商银行托收承付结算凭证208

第9章 销售与收款业务会计管理制度与表格设计209

9.1 销售与收款业务会计管理目标与管理要点210

9.2 销售与收款业务会计管理方法210

9.3 审核、批准客户订货流程212

9.4 订货单213

9.5 销售信用政策214

9.6 对客户资信情况评估的“5C”法214

9.7 客户信用状况评价表215

9.8 信用标准分析评价表216

9.9 销售确认、发货业务流程217

9.10 销售出货管理流程218

9.11 出货单219

9.12 销售发票管理流程220

9.13 销售发票管理制度221

9.14 销售退换货管理流程222

9.15 退换货申请单223

9.16 销售管理报告制度223

9.17 批发销售日报表224

9.18 销售缴款会计管理流程225

9.19 货款回收管理规定226

9.20 销售缴款单227

9.21 与客户对账业务管理流程228

9.22 客户对账单228

9.23 收账管理方法229

9.24 应收账款管理制度230

9.25 应收账款控制表232

9.26 应收账款收款日程安排表233

9.27 应收账款控制表234

9.28 收款通知单235

9.29 应收账款账龄分析235

9.30 逾期账款管理流程237

9.31 问题账款处理办法237

9.32 问题账款报告书239

9.33 坏账确认的标准与坏账准备制度239

9.34 坏账损失估计方法240

第10章 成本与费用会计管理制度与表格设计241

10.1 成本会计管理内容242

10.2 成本会计管理目标与管理要点一览表243

10.3 成本会计管理组织形式244

10.4 产品成本会计核算管理流程245

10.5 产品成本核算的会计管理制度246

10.6 生产成本核算表247

10.7 产品生产费用分摊表248

10.8 产品成本记录表249

10.9 产品成本核算方法比较表250

10.10 产品成本核算品种法250

10.11 品种法产品成本计算单251

10.12 产品成本核算分批法252

10.13 分批法产品成本计算单252

10.14 产品成本核算分步法253

10.15 分步成本会计管理制度254

10.16 成本会计控制系统257

10.17 标准成本会计控制制度258

10.18 标准成本资料卡259

10.19 制造费用明细表260

10.20 产品成本控制表261

10.21 成本差异汇总表262

10.22 目标成本会计控制制度262

10.23 作业成本会计控制制度264

10.24 作业成本会计控制流程265

10.25 费用控制的弹性预算方法265

10.26 制造费用弹性预算表266

10.27 成本中心会计控制制度267

10.28 管理费用登记表268

10.29 管理费用设定表269

10.30 成本中心责任报告表270

10.31 利润中心会计控制制度271

10.32 利润中心业绩评价表271

10.33 投资中心会计控制制度272

第11章 筹资与投资会计管理制度与表格设计273

11.1 企业筹资活动会计管理目标与控制要点一览表274

11.2 筹资资金需要量预测方法选择274

11.3 企业筹资渠道与筹资方式选择275

11.4 筹资方式与筹资渠道的配合276

11.5 银行短期借款明细表277

11.6 实收股（债）金报告表278

11.7 股票转让过户申请书279

11.8 企业投资活动会计管理目标与控制要点一览表280

11.9 投资管理制度280

11.10 短期投资业务会计管理制度281

11.11 长期投资业务会计管理制度282

11.12 有价证券盘点报告表283

11.13 股票汇购书284

11.14 项目投资会计管理流程285

11.15 项目投资分析会计管理流程286

11.16 重要投资方案绩效考核表287

11.17 投资专案管理卡288

第12章 内部审计管理制度289

12.1 企业内部审计的任务与目标290

12.2 开展内部审计的意义291

12.3 内部审计工作职责及任务291

12.4 企业内部审计工作规定293

12.5 内部审计工作流程295

12.6 经理（厂长）离任经济责任内部审计程序296

12.7 内部审计组织机构297

12.8 内部审计管理办法297

12.9 内部审计报告制度301

12.10 审计报告表303

12.11 审计查账记录表304