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第一章 财务管理概述1

第一节 财务管理基本概念2

一、财务活动2

二、财务关系4

三、财务管理及其特征5

第二节 财务管理目标6

一、财务管理目标及其特征6

二、财务管理整体目标7

三、财务管理具体目标8

第三节 财务管理环境9

一、经济环境9

二、金融环境10

三、法律环境12

第四节 财务管理环节13

一、财务预测13

二、财务决策13

三、财务预算14

四、财务控制14

五、财务分析14

学习指导15

思考题16

案例分析17

第二章 财务管理价值观念18

第一节 资金时间价值19

一、资金时间价值的含义19

二、资金时间价值的表现形式19

三、资金时间价值的计算19

第二节 风险价值29

一 、风险的含义29

二、风险的种类30

三、风险衡量30

四、风险与收益33

学习指导35

思考题36

能力训练项目37

案例分析38

第三章 筹资管理39

第一节 筹资概述39

一、筹资的意义40

二、筹资的渠道40

三、筹资的分类41

四、筹资的原则43

第二节 资金需求量预测43

一、筹资数量预测的依据43

二、因素分析法44

三、销售百分比法44

第三节 权益资金的筹集47

一、资本金的本质特征47

二、吸收直接投资48

三、发行普通股票51

四、留存收益56

第四节 债务资金的筹资57

一、银行借款57

二、发行公司债券59

三、融资租赁62

学习指导65

思考题67

能力训练项目68

案例分析69

第四章 资本成本与资本结构71

第一节 资本成本72

一、资本成本72

二、资本成本的作用73

三、资本成本的计算73

第二节 杠杆利益与风险77

一、经营杠杆77

二、财务杠杆79

三、联合杠杆81

第三节 资本结构及其优化82

一、资本结构的含义82

二、资本结构的影响因素83

三、比较资本成本法84

四、每股收益分析法85

五、公司价值分析法87

学习指导89

思考题91

能力训练项目91

案例分析92

第五章 项目投资管理94

第一节 项目投资概述94

一、投资的概念和种类94

二、项目投资的特点与程序95

三、项目计算期的构成和资金投入方式96

第二节 项目投资现金流量分析98

一、项目投资决策使用现金流量的原因98

二、项目投资现金流量及构成99

三、项目投资净现金流量的计算101

第三节 项目投资决策评价方法103

一、投资决策评价指标及其类型103

二、静态分析评价方法及计算104

三、动态分析评价方法及计算106

第四节 项目投资决策分析方法的应用110

一、独立方案财务可行性评价及投资决策110

二、互斥方案财务可行性评价及投资决策111

三、固定资产更新决策113

学习指导115

思考题117

能力训练项目117

案例分析118

第六章 证券投资管理120

第一节 证券投资概述121

一、证券投资的概念及种类121

二、证券投资的目的与特点121

三、证券投资的程序与基本原则122

第二节 债券投资123

一、债券投资的概念、特点及分类123

二、债券投资收益率计算124

三、债券投资价值分析126

第三节 股票投资127

一、股票投资的概念、特点及分类127

二、股票投资收益率计算128

三、股票投资价值分析129

第四节 证券投资组合131

一、证券投资组合的概念、特点及意义131

二、证券投资组合的风险与收益131

三、证券投资组合的策略与方法134

学习指导135

思考题137

能力训练项目138

案例分析139

第七章 营运资金管理140

第一节 营运资金管理概述141

一、营运资金的概念141

二、营运资金的管理原则143

第二节 现金管理144

一、持有现金的动机144

二、持有现金的成本144

三、最佳现金持有量145

第三节 应收账款管理149

一、应收账款的作用149

二、应收账款的成本149

三、信用政策150

第四节 存货管理153

一、存货管理的目标153

二、存货成本153

三、存货决策154

第五节 流动负债日常管理157

一、商业信用管理157

二、短期借款管理159

学习指导160

思考题162

能力训练项目162

案例分析164

第八章 收益分配管理165

第一节 收益分配概述166

一、收益分配的原则166

二、收益分配的程序166

第二节 股利分配168

一、股利分配理论168

二、股利分配政策169

三、股利分配的影响因素171

四、股利支付程序173

五、股利支付形式174

第三节 股票股利、股票分割和股票回购175

一、股票股利175

二、股票分割177

三、股票回购178

学习指导179

思考题180

能力训练项目180

案例分析181

第九章 财务预算183

第一节 预算管理概述184

一、预算的含义与特征184

二、预算的分类185

三、全面预算体系185

四、预算工作的组织185

第二节 预算的编制方法与程序186

一、预算的编制方法186

二、预算的编制程序190

第三节 财务预算的编制191

一、现金预算191

二、利润预算197

三、财务状况预算198

学习指导199

思考题201

能力训练项目201

案例分析202

第十章 财务分析203

第一节 财务分析概述204

一、财务分析的概念204

二、财务分析的目的与内容206

第二节 财务分析方法207

一、比率分析法207

二、因素分析法208

三、趋势分析法209

第三节 财务比率分析210

一、偿债能力分析210

二、营运能力分析213

三、盈利能力分析215

四、综合能力分析216

学习指导218

思考题220

能力训练项目220

案例分析222

附录1 复利终值系数表224

附录2 复利现值系数表227

附录3 年金终值系数表230

附录4 年金现值系数表233

参考文献236