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目 录1

第一篇 金融基本知识1

第一章货币与货币流通3

货币3

金属货币3

信用货币3

通货4

人民币4

银行券4

纸币4

主币5

辅币5

货币的法偿能力5

货币的职能6

货币制度6

金本位制7

银本位制7

布雷顿森林货币制度8

格雷欣法则8

不兑现货币制度8

金准备制度8

自由兑换9

基础货币9

准备金9

银根9

头寸9

货币流量9

货币存量10

货币需求10

货币层次的划分10

货币供给11

货币流通11

货币流通规律12

纸币流通规律12

市场货币流通量12

非现金流通13

货币流通渠道13

现金流通13

货币发行制度14

纸币和银行券发行和流通14

经济发行15

财政发行15

货币投放是如何实施的15

货币回笼的主要渠道15

投放差额与回笼差额的异同15

货币均衡16

货币金融危机16

通货膨胀16

恶性通货膨胀17

隐蔽性通货膨胀17

温和型通货膨胀17

需求拉上型通货膨胀18

产生成本推动型通货膨胀的原因18

通货膨胀如何在国际间传递18

结构性通货膨胀19

度量通货膨胀的程度19

第二章信用20

流动资金贷款20

固定资金贷款20

临时贷款20

透支21

技术改造贷款21

消费性贷款21

信用卡22

信用22

商业信用23

银行信用23

国家信用24

消费信用24

借贷资本25

高利贷资本25

生息资本25

民间信用25

信用工具26

原始存款26

派生存款26

信用膨胀27

信用危机27

信贷原则28

信贷差额28

抵押放款28

信用放款29

短期信贷29

中长期信贷29

债权与债务30

中央银行信贷资金来源及运用30

商业银行信贷资金来源及运用30

直接信用31

间接信用31

专业银行信贷资金来源及运用31

政策性贷款32

信用风险32

信用紧缩32

信用扩张32

信贷协定33

信用机构33

信用储备33

买方贷款与卖方贷款33

第三章利率35

利息35

本金35

利率35

平均利率36

市场利率36

法定利率36

优惠利率37

差别利率37

浮动利率37

基准利率37

实际利率38

名义利率38

银行利率38

存款利率38

贷款利率38

贴现利率39

再贴现利率39

再贷款利率39

同业拆借利率40

负利率40

利息补贴40

利率倒挂41

利息差额41

债券利率41

股息41

价格的利率弹性42

投资的利率弹性42

均衡利息率42

储蓄的利率弹性42

利率管制43

单利43

复利43

影响和决定利率的主要因素43

利率体系及结构43

第四章银行45

金融45

银行45

中央银行45

商业银行46

专业银行46

综合银行46

外汇银行46

进出口银行47

长期信用银行47

股份银行47

投资银行47

开发银行47

抵押银行47

合资银行48

外资银行48

私人银行48

农业银行48

城市信用社49

农村信用社49

跨国银行49

商业银行的业务49

商业银行的负债业务49

商业银行的资产业务50

商业银行的中间业务50

金融创新50

合作银行51

政策性银行51

清算银行51

第五章金融市场52

金融市场52

直接融资及对企业融资的局限性52

间接融资52

短期资金市场的组成及特点53

票据市场53

企业向银行贴现是怎么回事它与贷款的区别53

短期存贷款市场主要经营的业务54

再贴现对企业融资的影响54

转贴现与贴现和再贴现的区别54

短期拆借市场55

国库券市场55

大额存单市场55

票据的种类55

商业票据56

银行票据56

支票57

本票57

汇票57

期票57

息票58

有价证券58

长期资金市场58

证券市场59

长期存放款市场59

证券发行市场60

股票60

债券61

证券流通市场61

证券交易所62

证券商62

证券交易方式的种类63

有价证券行市63

股票价格指数及其计算方法63

黄金市场64

黑色星期一64

伦敦金融市场65

纽约金融市场66

东京金融市场66

巴黎金融市场67

苏黎世金融市场67

法兰克福金融市场67

卢森堡金融市场67

香港金融市场68

离岸金融市场68

租赁市场68

金融期货市场68

中国金融市场的现状及未来69

第六章国际金融71

国际金融71

国际收支71

国际收支平衡表72

资本项目73

平衡项目73

国际收支调节73

居民与非居民的含义74

国际清偿能力75

自由外汇与记帐外汇75

固定汇率制76

浮动汇率制77

单一汇率制77

复式汇率制78

外汇平价78

黄金输送点79

外汇平准帐户79

联合浮动制80

自由浮动制80

人民币汇率81

钉位汇率制81

套汇82

外汇倾销83

国际金融市场83

伦敦银行同业间拆放利率84

外国债券85

欧州债券85

国际货币体系85

美元区86

英磅区87

法郎区87

欧州美元87

石油美元88

欧州货币市场88

美元危机88

美元荒89

布雷顿森林会议89

国际货币基金组织90

国际复兴开发银行91

国际开发协会92

国际金融公司92

第七章金融调控与管理94

货币政策94

货币政策的最终目标94

货币政策的中介目标95

货币政策时滞96

存款准备金政策96

法定存款准备金97

再贴现政策97

公开市场业务98

直接信用控制98

信用分配98

中央银行如何进行直接干预98

证券市场信用控制99

消费者信用控制99

窗口指导99

道义劝告99

间接信用控制99

不动产信用控制100

通货紧缩100

紧缩银根100

放松银行101

金融危机101

中央银行管理监督的内容101

中央银行如何对商业银行进行管理102

清偿能力管制103

金融管理当局的援救行动104

资产负债管理104

存款保险制度的内容105

贷款集中度限制105

资本充足条件105

金银管理106

我国金银进出国境管理的内容107

金银配售管理的内容107

有关金银收购管理的政策107

对金银经营单位的管理108

金银专项贷款计划108

金银管理规章制度稽核的内容109

金银经营业务稽核109

第二篇企业居民与银行往来113

第一章帐户与存款113

单位如何在银行开立帐户113

单位使用银行帐户应遵守的规定115

帐户变更应办理的手续115

单位与银行怎样对帐116

企业存款的意义116

企业存款期限及存款利率116

银行结算业务的种类117

银行结算的原则、纪律和责任117

第二章银行结算117

结算117

电脑结算118

结算凭证使用规定118

银行结算业务的收费119

结算的管理、调解和仲裁120

汇兑结算120

汇兑结算的适用范围和特点120

退汇手续121

办理汇兑结算应注意的问题121

汇款手续121

解付汇款手续121

托收承付结算122

托收承付结算的适用范围122

收款人办理托收手续122

付款人办理承付货款手续123

委托收款结算124

委托收款的基本做法124

三方交易、直达结算124

办理托收承付应注意的问题124

委托收款结算方式的使用范围125

单位到银行支取现金的手续130

单位到银行存取现金130

企业单位应做好现金出纳工作130

单位到银行交存现金的手续130

现金收付130

第三章现金130

怎样掌握人民币的印刷特点132

假钞票的主要类型132

怎样识别假钞票132

残缺人民币的兑换标准133

现金管理的主要内容133

单位做好库存现金管理133

对坐支现金的规定134

国家对保密单位现金管理的规定134

银行对现金管理的检查134

对违反现金管理规定的处理135

银行汇票136

银行汇票的结算程序136

汇款人办理银行汇票的签发手续136

第四章票据136

办理银行汇票的兑付手续137

办理银行汇票的退汇、转汇和挂失手续137

商业汇票138

商业汇票的特点和适用范围138

办理银行汇票应注意的问题138

商业汇票的承兑139

商业承兑汇票的具体办理手续139

办理商业汇票的贴现142

办理商业汇票应注意的问题142

银行本票142

银行本票的基本做法143

银行本票的退款手续143

支票结算143

定额支票144

支票结算的适用范围144

支票结算应注意的事项145

第五章信用卡151

信用卡151

信用卡的起源151

信用卡的发展151

信用卡在我国的发展152

我国发展信用卡的意义152

信用卡的功能153

申请领用信用卡153

使用信用卡153

特约单位受理信用卡154

信用卡帐户的计息154

办理信用卡的挂失手续154

办理信用卡的换卡手续155

信用卡帐户的撤销155

储蓄的性质162

我国储蓄在经济生活中的作用162

第六章城乡居民储蓄概说162

储蓄的概念162

我国的储蓄政策163

我国的储蓄原则163

储蓄存款的对象、范围164

我国储蓄徽的含义164

储蓄倾向165

储蓄机构的设置165

目前我国办理储蓄业务的金融机构166

储蓄代办所166

互助储金会167

第七章储蓄种类168

设置不同储蓄种类的依据168

储蓄种类设置的原则168

定期储蓄169

整存整取定期储蓄169

目前我国已开办的储蓄种类169

活期储蓄169

零存整取定期储蓄170

存本取息定期储蓄170

整存零取定期储蓄170

大额可转让定期存单170

定活两便储蓄171

保值储蓄171

华侨（人民币）定期储蓄171

专项储蓄171

有奖储蓄172

外币储蓄172

邮政储蓄173

利率和利息的区别174

我国储蓄利率的特点174

我国制定储蓄利率标准的原则174

利息174

利率174

第八章储蓄利率174

储蓄年利率、月利率、日利率及其换算175

储蓄单利和复利175

储蓄基准利率175

储蓄浮动利率175

保值储蓄利率175

《储蓄管理条例》实施以前存入的定期储蓄存款的计算方法176

我国储蓄存款利率管理的主要依据176

银行计算储蓄利息的基本规定176

《条例》实施后存入的定期储蓄存款在提前支取时的计息方法177

《条例》实施后存入的定期储蓄存款逾期部分的计息方法177

《条例》实施后存入的定期储蓄存款在存款期内遇利率调整的计息方法177

《条例》实施后存入的活期储蓄存款在存款期内遇利率调整的计息方法178

定期储蓄存款恰逢法定节假日到期的处理办法178

储蓄存款天数的计算方法178

整存整取定期储蓄存款的计息178

活期储蓄存款的计息方法178

整存零取定期储蓄存款的计息179

存本取息定期储蓄存款的计息179

零存整取定期储蓄存款的计息179

定活两便储蓄存款的计息180

大额可转让定期存单的计息180

华侨（人民币）定期储蓄的计息180

我国关于外币储蓄存款利率及计息的规定180

外币储蓄存款的利息计算181

储蓄存款利息支付有错误时的处理181

近年来我国储蓄存款利率的调整181

储户到银行取款的注意事项183

为什么要由存款人自己填写存取款凭条183

第九章银行与储户183

存款人到银行办理储蓄存款的手续183

开立储蓄存款帐户时预留存款人住址的好处184

开立储蓄存款帐户时储户预留印鉴或密码的好处184

未到期的定期储蓄存款如何办理提前支取手续184

储户存单（折）丢失后应怎样办185

定期储蓄存款到期应办理转存手续185

存款人死亡后对其存款的处理办法186

个人储蓄存款是否可以查询186

存款人死亡的存款过户或支付手续187

法院在执行民事判决中涉及个人储蓄存款时的处理187

第十章储蓄新业务191

目标储蓄191

旅游储蓄及其种类191

结婚储蓄191

住房储蓄191

教育储蓄191

储蓄代理业务192

代发工资业务192

储蓄代保管业务193

电脑自动化服务193

自动取款机（CD）业务193

养老年金储蓄194

社会保障储蓄194

电话银行服务系统194

无柜员电脑服务网点194

销售点终端系统（POS）194

自动柜员机（ATM）业务194

代理养老年金保险195

子女教育及人身保险储蓄195

活期保险储蓄195

医疗保险储蓄195

储蓄票据业务195

储蓄旅行支票业务195

活期支票储蓄业务195

个人汇兑业务196

对私信贷业务196

住房存贷款业务197

消费贷款业务197

个体经济信贷业务198

信贷资金201

信贷201

第三篇企业与银行信贷201

第一章信贷与信贷管理201

信贷资金的运动规律202

我国的信贷方针203

我国信贷政策的主要内容203

现阶段中国信贷原则的主要内容203

信贷制度主要规定的内容204

信贷限额204

编制地区综合信贷计划205

专业银行信贷计划205

信贷差额的形成205

国家综合信贷计划205

信贷计划的分类及其作用205

保持信贷收支平衡206

导致信贷收支失衡的主要原因206

信贷收支平衡与国民经济综合平衡的关系206

财政、信贷、外汇收支统一平衡207

我国银行信贷资金管理体制208

财政、信贷、外汇与物资的综合平衡208

统收统支209

差额包干的主要内容209

实贷实存209

我国信贷资金管理体制的改革状况210

我国中央银行的信贷管理体制210

我国各专业银行的信贷管理211

我国非银行金融机构的资金管理211

我国中央银行贷款分配政策212

我国中央银行贷款政策的主要内容212

我国的贷款规模管理213

同业拆借主要政策规定213

我国对城市信用合作社资金管理的政策规定213

政策性贷款214

发放优惠贷款的情形214

对外商投资企业的贷款政策214

贫困地区县办企业贷款政策215

扶贫专项贴息贷款政策215

特种贷款政策215

发放地区经济开发贷款需要具备的条件215

14个沿海港口城市及经济特区开发性贷款的发放215

发放老、少、边、穷地区发展经济贷款的规定215

城镇个体工商户贷款政策的规定216

结算贷款政策的规定216

贷款利率政策216

银行统管流动资金216

银行统管流动资金的意义与作用217

对流动资金进行管理应遵循的原则217

对流动资金管理的内容与规定218

贷款项目评估218

资信评估218

资信证明219

信贷信誉的主要内容219

贷款种类的划分220

贷款条件220

贷款投向220

贷款对象220

信用签证220

贷款三查220

流动资金贷款221

固定资金贷款221

各专业银行发放固定资产贷款的分工221

贷款指标221

贷款项目221

贷款余额221

短期信贷222

抵押贷款222

长期信贷222

中期信贷222

银行的贷款方式222

贷款审批222

贷款期限222

贷款帐户222

信贷承诺223

透支223

信托贷款223

委托贷款223

贴现贷款223

一般逾期贷款224

呆帐贷款224

呆滞贷款224

经济担保贷款224

信贷监督的主要内容225

信贷制裁225

贷款规模225

贷款最高控制限额226

存差与贷差的形成226

贷款经济效益的内容226

贷款经济效益考核指标226

贷款经济效益分析226

贷款周转率226

贷款效果系数和贷款占用系数的计算227

贷款发放率227

贷款逾期率227

贷款利息收入率的计算227

贷款收回额与收回率228

贷款销售率的计算228

流动资金贷款率228

贷款产值率228

贷款利润率的含义228

贷款项目投产率说明了什么229

贷款还本付息预测229

第二章工业企业贷款230

全面理解工业企业贷款的概念230

界定工业企业贷款的对象230

工业企业贷款的种类231

工业企业贷款的方式231

工业企业贷款的按期偿还性原则232

工业企业贷款的物资保证性原则232

工业企业贷款的计划性原则232

工业信贷政策的内涵232

工业企业贷款的帐户232

工业企业贷款的“区别对待、择优扶植”原则233

工业企业贷款利率问题233

中国银行对工业企业的流动基金贷款的规定233

发放工业生产周转贷款234

发放工业企业临时贷款的依据234

工业企业结算贷款235

中国目前开办的卖方信贷业务与国际惯例235

票据贴现贷款业务的办理236

专用基金贷款的发放236

特种贷款的特殊性236

我国银行发放物资供销企业贷款时应注意的事项237

城镇集体工业贷款的适用范围237

申请城镇个体经济贷款必须符合的条件，银行发放该项贷款时要坚持的原则238

核定工业企业流动资金占用额238

我国银行发放超定额贷款的根据239

定额贷款与其它流动资金贷款的区别239

怎样才能做到以销定贷240

我国银行对工业企业流动资金的统一管理240

编制工业企业流动资金贷款计划241

工业企业流动资金贷款的指标管理242

工业企业信用评估工作242

工业企业信用签证的办理243

工业企业贷款序列的安排243

贷款企业资金运用状况分析244

贷款企业生产经营状况分析244

贷款企业物资保证检查分析245

工业企业流动资金贷款的责任管理工作245

工业企业流动资金贷款的风险管理工作246

工业企业与银行之间的信贷关系246

工业企业流动资金贷款的审查内容和程序247

工业企业借款计划是银行发放贷款的依据247

签订工业企业借款合同时必须注意的事项248

做好工业企业贷款经济效益的检查与分析249

发放工业企业逾期贷款249

企业多头贷款的范畴249

工业企业贷款的效益分析法250

乡镇企业贷款的基本内容250

管理乡镇企业贷款251

第三章商业企业贷款252

商业企业贷款的对象与条件252

商业企业贷款的基本任务252

商业企业贷款的作用253

商业企业贷款的供应方针253

商业企业贷款的原则254

商业企业贷款计划的编制实施255

商业企业贷款合同与借据255

确定商业企业贷款利息256

确定商业企业贷款期限256

商业企业贷款监督的实施257

商业企业贷款种类的划分257

商品周转贷款的认定258

商业企业流动资金贷款的认定258

商业企业临时贷款的认定259

农副产品收购贷款的确定259

粮食预购定金贷款的掌握260

专项储备贷款的掌握260

联营贷款的掌握260

商业网点设施贷款的掌握261

副食品生产基地贷款的掌握261

商业小额设备贷款的掌握261

商业企业票据贴现262

城镇集体商业贷款的掌握263

个体商业和私营企业贷款的掌握263

国有食品商业企业贷款的掌握264

商业企业信用评估264

商业企业信用等级评估的指标265

商业企业信用等级的标准265

商业企业贷款序列的排队265

商业企业内部银行管理法266

银行对商业企业借款计划的审查266

商业企业流动资金目标管理法266

商业企业贷款存量调节管理法267

商业企业流动资金贷款的分析267

商业企业与银行建立信贷关系268

商业流动资金借款申请书268

商业企业借款偿还保证书268

商业企业贷款三查269

商业企业流动资金贷款的收回与展期269

承购应收帐款270

银行对商业企业实施信贷制裁270

银行对商业企业信用签证的担保270

商业企业贷款经济效益的测定272

商业企业贷款效益分析的方法272

外贸企业贷款的掌握273

外贸企业借款的一般程序273

外贸企业票据抵押贷款的掌握274

出口商品预购资金贷款的掌握274

外贸企业临时贷款的掌握274

外贸企业定额周转贷款的掌握274

出口打包贷款的掌握274

外贸企业活存透支275

外贸企业专用基金贷款的掌握275

外贸企业机械设备中长期贷款的掌握275

外贸企业联营股本贷款的掌握275

外贸企业进口物资贷款的掌握276

外贸企业代理工厂采购进口物资贷款的掌握276

技术改造的资金来源有哪些渠道277

第四章技术改造贷款277

什么是技术改造277

技术改造贷款的方针政策278

技术改造贷款应遵循的原则278

技术改造贷款作用279

技术改造贷款的性质279

技术改造贷款特点279

编制技术改造贷款计划280

什么是统一计划、分级管理280

技术改造贷款的管理方法280

技术改造贷款的计划管理280

三先三后和三保三压原则281

什么是技术改造贷款的项目管理281

技术改造贷款的对象和条件282

技术改造贷款的期限与利率的规定282

技术改造贷款的种类283

国有企业一般技术改造贷款283

技术改造项目贷款283

技术改造贴息贷款283

城镇集体单位技术改造贷款283

商办工业技术改造贷款283

商办工业技术改造贴息贷款284

节能专项贷款284

申请技术改造贷款284

初选技术改造贷款项目285

技术改造贷款的可行性论证285

银行审查核实技术改造贷款285

技术改造贷款项目的评估286

技术改造贷款合同287

技术改造贷款借款借据288

技术改造贷款审批权限的规定288

银行审查技术改造贷款项目的概算、预算和决算288

银行发放和收回技术改造贷款289

技术改造贷款的检查与信贷制裁290

银行验收与总结评估技术改造贷款项目290

技术改造贷款投产项目管理291

分析考核技术改造贷款经济效益的意义与作用291

技术改造贷款经济效益分析291

技术改造贷款经济效益分析的方法与指标292

科技开发贷款294

新产品开发试制贷款294

基本建设拨款296

基本建设投资拨款的原则296

第五章基本建设贷款296

怎样理解投资拨款改为银行贷款——拨改贷297

基本建设贷款的内容297

基本建设贷款的对象和条件298

基本建设贷款的种类298

基本建设贷款的程序299

基本建设贷款的原则299

固定资产投资贷款299

拨改贷的贷款期限和利率300

基本建设贷款项目的审定300

基本建设贷款贴息制度和利率体系301

基本建设贷款合同的内容301

基本建设贷款申请书的内容和格式302

基本建设基金304

银行对基本建设自筹资金进行管理304

基本建设储备贷款305

以煤代油专用资金贷款的规定305

开展基本建设贷款回收工作305

怎样计算基本建设贷款项目的投资回收期306

开展基本建设贷款前的可行性研究工作307

基本建设贷款项目评估的内容307

进行基本建设贷款项目的财务效益评估308

基本建设贷款项目的国民经济效益评估309

基本建设贷款项目的不确定性分析309

基本建设贷款项目投资信息调查和预测310

银行对拨改贷项目进行审查与管理310

开展基本建设贷款项目用款监督工作311

基本建设贷款效果的考核指标311

第六章消费贷款313

消费贷款313

消费信贷分类313

消费信贷业务发展的主要原因314

分期付款消费信贷314

非分期付款消费信贷315

分期付款消费信贷真实利率计算315

间接消费信贷316

直接消费信贷316

“协作方式”消费信贷317

循环信贷317

汽车贷款的发放317

住宅贷款的发放318

住宅抵押贷款的种类318

“按揭”贷款319

银行办理分期付款的业务319

消费租购320

德国的住宅金融机构320

支票信贷的种类和特点321

透支帐户及其办理方法321

薪金金融与卡片贷款322

信用卡322

信用卡的分类323

信用卡特约商户323

旅行支票324

个人信用情报中心324

消费信贷的信用分析325

第七章国际金融机构贷款326

国际金融机构贷款的类型与特点326

国际货币基金组织的普通贷款326

国际货币基金组织的中期贷款326

国际货币基金组织的补偿贷款327

国际货币基金组织的缓冲库存贷款327

国际货币基金组织的补充贷款327

特别提款权328

国际货币基金的结构调整贷款328

国际货币基金组织的扩大资金贷款328

世界银行的贷款政策329

世界银行贷款的条件与用途329

世界银行的项目贷款330

世界银行的非项目贷款331

世界银行的结构调整贷款331

世界银行的中间金融机构贷款331

世界银行的技术合作信贷332

世界银行的联合贷款332

国际复兴与开发银行贷款的货币总库制333

银行提款准则和提款程序333

世界银行贷款周转金334

世界银行对贷款项目的管理和监督334

世界银行贷款的项目采购政策和程序335

世界银行贷款项目的会计内容336

进行世界银行贷款项目的财务分析337

世界银行贷款项目的经济分析338

世界银行贷款项目审计的内容338

中国使用世界银行贷款的程序339

世界银行贷款的转贷340

国际开发协会信贷340

国际金融公司贷款业务的内容341

世界银行的硬贷款341

国际农业发展基金会贷款342

亚洲开发银行贷款包括的类型342

世界银行的软贷款342

联合国开发计划署的援助342

亚洲开发银行贷款的方式343

亚洲开发银行的业务重点343

亚洲开发银行贷款的业务程序344

亚洲开发银行贷款的支付345

资金349

资金在企业中体现的四个规律349

企业为什么要进行资金管理349

第一章企业资金结构管理349

第四篇企业资金管理349

资金的投入结构350

资金的物质形态结构350

资金的职能结构351

优化企业资金结构351

企业资金结构优化的途径351

怎样预测企业的固定资金需要352

编制固定资金计划352

企业固定资金需要量计划的指标353

核定企业固定资金需要量353

企业进行流动资金需求量的预测354

企业编制固定资产折旧计划354

核定企业流动资金定额三步曲355

核定企业流动资金定额的基本方法355

企业核定储备资金定额356

企业核定生产资金定额357

企业确定流动资金来源358

企业编制流动资金借款计划358

企业核定成品资金定额358

企业编制流动资金利用效果计划359

企业专项资金管理应遵循的原则359

企业如何编制专项资金计划359

资金控制360

怎样进行固定资金控制361

企业组织流动资金的日常管理工作362

企业进行储备资金的日常管理363

企业进行生产资金的日常管理363

对企业专项资金的控制364

企业进行成品资金的日常管理364

企业资金考核的方法与程序365

企业资金考核的指标体系366

企业进行固定资金分析366

企业进行流动资金分析367

企业流动资金占用的具体分析367

企业流动资金来源的分析368

企业流动资金利用效果的分析369

企业进行专项资金分析369

企业进行资金筹集分析370

企业进行无形资产的管理371

结构型资金短缺371

自有资金与借入资金的关系及对企业资金短缺的影响372

优化固定资金与流动资金结构373

横向联合的企业资金管理373

负债经营管理374

企业管理应收款项374

固定资金与流动资金周转的联系与区别376

企业资金周转376

企业资金循环376

第二章 企业资金周转管理376

固定资金的损耗与补偿377

资金的实物补偿377

企业节约资金运动时间的重大意义378

企业资金运动的时间轨迹378

劳动时间与资金运动速度的关系379

影响企业资金运动速度的其它因素379

企业资金良性循环的基本标志379

企业资金的规模性短缺380

企业资金的贬值性短缺380

企业资金的亏损性短缺380

企业资金的盈利性短缺381

企业资金的流散性短缺381

企业资金的机制性短缺381

如何缓解企业资金短缺381

产品选择策略382

资金营运策略382

产品生命周期策略382

价格渗透策略383

销售渠道策略383

企业负债经营策略383

结算资金回笼策略384

企业合理避税策略384

资金成本384

资金流量385

资金的时间价值385

决定资金时间的价值因素386

资金时间价值在流动资金运筹方面的应用386

资金时间价值在其它方面的应用387

企业在资金市场的地位与作用388

企业如何到资金市场上投资388

企业固定资产是怎样计价的389

新颁布的固定资产折旧方法389

企业成本预测390

企业费用预测391

成本与费用计划392

成本与费用计划的编制步骤392

成本与费用计划的编制方法393

什么是成本与费用控制394

怎样进行成本与费用控制394

企业资金循环的会计模式395

计算流动资金周转率396

加速流动资金周转经济效果的预测396

资金周转速度396

企业如何管理存货资金397

存货成本397

企业对经济订货额的确定398

企业如何确定最佳订货点398

企业进行存货资金控制398

企业确定生产资金的经济投入399

内部银行的主要职能401

内部银行的机制与特点401

企业内部银行的产生与发展401

第三章企业内部银行管理401

内部银行的种类402

内部银行的任务与作用402

内部银行的主要职责403

内部银行管理的内容403

内部银行开办应具备的基本条件403

内部银行的机构设置404

内部银行的岗位设置404

内部银行核定企业资金定额和费用定额406

内部银行计算流动资金定额的方法407

内部银行核定储备资金的方法407

内部银行核定生产资金的方法408

内部银行核定成品资金的方法408

内部银行贷款的对象、条件、用途与种类408

内部银行贷款的基本原则408

内部银行发放和收回贷款409

内部银行贷款计划与贷款指标的制定409

内部银行的贷款利息的确定410

内部银行信贷监督与制裁的方法410

内部银行资金的日常管理方法410

内部银行进行资金的运用与控制411

内部货币（厂币）的发行与流通411

设计内部银行的贷款利率412

企业制定内部结算价格412

内部银行印鉴、印章的使用与保管413

企业核算单位向内部银行开户413

内部银行办理内部结算414

内部结算的形式414

内部结算的程序与方法414

内部结算的制度与纪律414

内部结算的纠纷、调解与仲裁415

内部银行管理的单轨制模式415

单轨制下内部银行应设置的会计凭证415

内部银行凭证的种类与传递程序416

内部银行怎样进行帐户设置417

内部银行怎样进行帐簿设置418

内部银行会计报表的编制418

内部银行管理的双轨制运行模式418

设置内部银行双轨制会计科目419

双轨制下内部银行会计凭证的种类420

内部银行进行凭证的传递及处理420

内部银行帐簿设置与帐务处理应注意的问题420

内部银行进行现金收、付结算421

内部银行在双轨制下怎样编制会计报表421

内部银行的转帐核算422

内部银行怎样进行对外转帐核算422

内部银行怎样进行代发工资业务核算423

内部银行怎样进行损益核算423

内部银行会计分析——资金424

内部银行会计分析——结算425

商业企业内部银行的管理方法425

商业企业内部银行的核算范围的内容425

内部银行考核的指标体系包括的内容426

商业企业内部银行怎样设置会计科目426

内部银行考核制度有什么意义和原则426

内部银行的考核模式427

内部银行的审计工作428

企业内部银行的电算化管理428

内部银行“对帐系统”管理428

内部银行“内部核算系统”管理及案例430

中国企业集团432

企业集团的类型432

第四章企业集团财务公司的管理432

企业集团的性质、发展形式与组织机构433

企业集团计划单列的范围与内容434

企业集团的财务管理体系434

财务公司的产生与发展现状435

财务公司的性质与特点435

财务公司的任务、组织职能、机构设置436

财务公司的地位与作用436

财务公司与企业集团的关系437

财务公司的组织形式437

为什么要设立财务公司437

设立财务公司应具备什么条件438

设立财务公司有什么报批程序438

财务公司的停业、撤销438

财务公司的经营范围有多大438

财务公司机构的业务管理439

如何发挥财务公司的支柱作用439

财务公司发展中存在的问题439

从微观上健全财务公司的理财机制440

从宏观上健全财务公司的管理体制440

财务公司与财务诊断的关系441

短期资金筹措诊断441

中、长期资金筹措诊断441

固定资产的诊断442

流动资金的诊断442

专项资金的诊断443

企业利润率的诊断444

费用诊断444

资金运用综合诊断444

企业财务安全力的诊断445

企业财务活动力的诊断445

企业成长力的诊断446

企业收益力的诊断446

企业生产力的诊断446

企业财务常见病的诊断447

企业的“体温”447

企业的“脉搏”447

企业的“血压”447

企业的“血量”448

企业的“血象”448

企业的“体质”448

财务结构病症及治疗448

非货币资产结构的病症及治疗449

销售收入过小症及治疗451

流动资产结构的病症及治疗451

销售收入过大症及治疗452

亏损企业综合症452

盈利企业综合症452

治疗企业综合症453

财务公司的重大意义与发展前景453

华能集团财务公司简介454

何谓外汇457

外汇的种类457

第一章外汇业务基础知识457

第五篇外汇业务与外汇管理457

国际上常用的几种主要的自由兑换货币458

什么是汇率460

怎样识别汇率的直接标价法与间接标价法461

汇率的种类461

怎样识别和运用银行买卖外汇的两种价格462

根据即期汇率和升、贴水数计算远期汇率463

决定远期汇率差价的经济因素464

根据即期汇率和利息率计算远期汇率465

根据影响汇率变动的因素预测汇率变动趋势465

汇率变动对国际经济贸易的影响466

外汇市场467

外汇交易，其交易方式的种类468

择期外汇交易469

期权外汇交易470

期货与外汇期货以及外汇期货交易470

外汇投机471

套汇472

地点套汇交易472

套期保值（掉期）业务473

利息套汇交易473

期汇投机（买空、卖空）交易473

外汇风险474

外汇风险构成的因素475

防范外汇风险的措施475

国际收支平衡表477

国际汇兑与国内汇兑477

外汇倾销477

外汇转期478

外汇储蓄478

外汇平准基金479

外汇平价479

外汇市场经纪人480

逃汇及处理办法480

第二章外汇存款与外汇贷款481

外汇存款概述481

企业甲类外汇存款481

企业人民币特种存款的存储办法483

企业外汇存款的利率及计息方法483

外汇贷款484

企业外汇贷款的条件和使用范围485

企业外汇贷款的申请及银行的审批程序486

企业外汇借款的担保487

企业外汇借款合同487

企业一般外汇贷款488

企业特种外汇贷款489

外商投资企业外汇贷款490

企业进口买方信贷491

企业出口卖方信贷491

企业使用对外劳务工程承包贷款492

企业如何使用福费廷493

补偿贸易493

银团货款493

国际投资494

出口信贷494

技术贸易495

许可贸易495

三来一补496

利用混合贷款497

福费廷的业务程序497

第三章利用外资与对外投资497

何谓利用外资497

卖方信贷498

买方信贷498

买方信贷的一般贷款原则及使用条件499

企业如何利用国际信贷499

政府贷款500

赠予成份500

国际货币基金组织贷款501

信用按排限额及签订“存款协议”501

国际金融组织贷款501

世界银行的贷款原则502

世界银行贷款的项目周期502

项目贷款503

对外贸易短期信贷503

国际银行信贷504

贷款协议504

国际租赁505

国际债券505

承购应收帐款业务筹措资金506

国际经济援助506

外资规模507

利用外债及外债的数量界限507

进口替代508

出口替代508

中外合资经营企业508

中外合资经营与中外合作经营的区别509

中外合作经营509

外商独资企业510

独资企业设立程序510

独资企业出资方式511

独资企业税务优惠511

东道国对独资企业的管理512

国际双重征税512

国际投资争议中的仲裁问题512

企业如何利用外国银团贷款513

企业申请到境外投资的程序514

企业如何利用政府混合贷款514

企业如何利用政府贷款514

我国对外投资的现状515

我国对外投资的特点516

我国今后改善外商投资环境的政策516

第四章外汇管理517

1994年外汇管理体制改革的主要内容517

银行结汇、售汇制517

国家外汇管理局关于违反出口收汇核销管理处罚规定517

出口商品的外汇收支规定518

向港澳地区出口收汇办法519

外汇收支管理519

汇率变动与企业生产成本的关系520

汇率低估对企业的影响520

汇率高估对企业的影响521

汇率提高对企业销售收入的影响521

企业贸易外汇收支的管理522

汇率变动与企业利润的关系522

企业申请外汇担保应履行的义务522

企业进口用汇应遵守的规定523

境外投资企业应遵守的外汇管理制度523

进出口合同524

计价货币选择524

三资企业调入外汇申请书525

三资企业调剂外汇成交通知书525

三资企业外汇平衡526

三资企业的外汇调剂527

企业需对外提供的保函种类527

第六篇涉外企业国际结算实务531

第一章 国际结算中的票据与单据531

国际结算概述531

国际贸易结算中的票据531

国际贸易中票据的作用532

国际贸易中所运用的票据的性质532

国际贸易结算中常见的单据532

早期的票据532

汇票流通过程中的当事人533

汇票当事人的权利和义务533

本票的流通、转让533

“付对价持票人”533

“汇票的主债务人是出票人”的现法533

汇票的“保证人”具有的权利和义务533

汇票流通过程中的“参加付款人”534

汇票在流通过程中的基本票据行为534

汇票的形成534

背书的方式534

“限制背书”的种类534

“一般背书”的种类534

汇票一经付款后的债权与债务535

汇票遭到退票后的处理535

承兑的方式与种类535

提示汇票的权利和义务535

经过保证的汇票易于流通536

什么是追索权536

“参加承兑”的要求536

什么是参加付款536

怎样处理未到期汇票536

正确认识票据的权利和义务536

国际间流通票据的种类537

票据正常流通的保障因素537

国际间流通的汇票的种类538

“即期汇票”与“远期汇票”的内容538

“跟单汇票”与“光票”的内容538

什么是“间接汇票”538

国际贸易中用来融通资金的汇票种类538

汇票合格的标准538

以“三票”为主体的新的结算制度实施后的汇票使用539

本票的法定效力540

“交易性本票”540

“融资性本票”540

商业本票540

国际贸易结算中通常采用的本票540

银行本票540

本票在国际间的流通541

本票的使用541

“银行支票”与“商业支票”的区别542

在国际贸易结算中受欢迎的保付支票542

般支票经过划线处理后具有的性质542

按“抬头”的不同所划分的支票种类542

国际贸易结算中所运用的支票542

“空白支票”与“空头支票”的区别543

哪种信用工具是专为国际旅行者而设立的543

一张具有法定效力的支票应具备的要素543

怎样识别旅行支票543

支票流通过程中的当事人应负的责任545

支票运用的范围545

汇票、本票和支票流通的区别545

国际贸易中信用证项下的发票546

信用证项下的“跟单汇票”与通常当作票据使用的汇票的区别546

如何鉴别单据546

“海关发票”548

国际贸易中常见的发票548

国际贸易中的运输单据548

提单在国际贸易结算中的重要意义550

提单上必须要载明的项目550

提单背面条款的主要内容550

国际贸易中的提单种类550

“已装船提单”的性质550

“直达提单”和“转船提单”及“联运提单”的性质550

提单的种类551

“清洁提单”551

与轮船公司的运输方式相对应的提单551

“过期提单”与“正常提单”551

“倒签提单”551

国际贸易中的“大保单”553

海运单据之外的运输单据553

“简式提单”和“全式提单”553

“集装箱运输提单”与普通海运提单553

出现在国际贸易结算中的保险单558

“保险单”、“保险凭证”、“联合凭证”的使用条件558

“定值保险单”与“不定值保险单”558

“航程保险单”与“定期保险单”558

不同承保方式下的保险单558

外贸保险中与保险有关的单据558

“黑名单证明”的性质560

国际贸易中的“检验证”560

纺织品出口单据的种类561

第二章国际结算方式563

国际汇兑563

顺汇与逆汇563

汇款结算方式及其当事人563

不同结算工具下的汇款方式563

企业如何利用汇款方式进行国际贸易564

跟单托收的交单方式565

托收结算方式的种类565

托收结算方式及其当事人565

企业委托银行办理跟单托收的程序566

企业在出口贸易中采用托收方式所面临的风险566

信用证结算方式567

信用证结算方式的特点567

信用证结算方式的当事人567

信用证应包括的内容568

信用证业务的结算程序568

银行对信用证的修改要求569

中国银行采用的出口结汇方式569

企业如何申请开立信用证569

信用证的开证方式570

银行怎样审查信用证570

银行如何审核单据571

光票信用证和跟单信用证的使用571

不可撤销信用证与可撤销信用证的使用571

可转让信用证和不可转让信用证572

商业承兑信用证和银行承兑信用证572

即期信用证和远期信用证572

保兑信用证与不保兑信用证的使用572

付款信用证574

循环信用证574

迟期付款信用证574

议付信用证580

预支信用证580

对开信用证和对背信用证580

ucp“400”出版物与ucp“500”出版物比较582

备用信用证582

银行保函的内容583

保函业务涉及的当事人585

企、事业法人申请开立保函时应具备的条件586

银行对外担保的范围586

投标保函586

履约保函588

进口保函589

保险与其他社会经济补偿制度的区别593

什么是保险593

第七篇企业与保险业务593

第一章保险业务基础593

保险在国民经济和企业经济活动中的地位和作用594

保险风险分摊原则594

什么是可保利益595

什么是最大诚信原则595

如何根据近因原则确定保险人的赔偿责任595

代位求偿权与保险委付的区别596

保险形式的后备基金与其他形式的后备基金的区别596

保险利润597

保险准备金597

总准备金对保险偿付能力的作用597

未到期责任准备金598

提留赔款准备金598

保险合同598

保险条款599

参加保险的手续599

保险责任599

保险合同的要约和要约人600

承诺600

保险单600

书面保险合同的具体形式600

我国保险合同包括的内容601

保险合同双方当事人应严格履行保险合同601

保险合同变更的因素602

保险合同终止与恢复的条件602

保险合同消灭的形式及其原因602

我国法规对保险合同的具体要求603

《保险企业管理暂行条例》的基本内容604

保险市场604

保险市场机制604

保险行业机制中的风险选择机制与损失补偿机制和资金运用机制的相互关系605

保险市场体系605

保险市场需求606

保险市场供给606

联结保险市场供给和保险市场需求的保险市场中介形式607

保险价格607

加强保险市场管理608

我国保险企业的经营目标与经营原则和经营环节608

保险费率609

保险经济学意义上的风险具有的特性609

保险代理610

企业风险管理的重点610

风险环境具有的主要特征610

保险代理人必须具备的条件611

我国保险代理的形式611

保险代理合同612

保险金额612

保额损失率的计算612

什么是大数法则613

保险纯费率的计算613

保险理赔614

保险附加费率的计算614

保险赔偿和保险索赔614

保险理赔的原则和程序615

保险理赔中的权益转让的规定615

第二章国内保险业务617

什么是财产保险617

财产保险合同的特征和类型617

财产保险合同的主要条款及其内容618

保险财产补偿的主要方式618

企业财产保险适用的企业619

确定财产保险的保险金额619

企业财产保险的保险金额和保险费620

怎样厘定企业财产保险的保险费率621

对企业财产保险的保险责任和除外责任的规定621

企业财产保险的赔偿处理622

家庭财产保险的内容和范围623

什么是家庭财产两全保险623

对家庭财产保险损失的理赔624

家庭财产保险的保险金额和损失赔偿额624

确定家庭财产保险的保险费率624

国内货物运输保险的范围和种类625

国内货物运输保险的保险金额和损失额625

国内货物运输保险的理赔626

航空运输保险626

国内船舶保险的责任范围627

机动车辆的投保和理赔627

农业保险628

农业保险费率的计算628

人身保险的构成629

职工养老保险630

简易人身保险的投保条件和保险责任630

投保福寿安康保险631

短期人身保险的种类632

对短期人身保险进行承保和给付保险金632

开展长期人身保险业务工作633

参加长期人身保险633

母婴安康保险的责任范围634

疾病医疗保险的主要模式634

办理投保子女教育和婚嫁保险635

在子女教育和婚嫁保险中被保险人可享受的保险保障范围635

怎样交付子女教育和婚嫁保险费636

如何承保子女教育和婚嫁保险636

人身保险保单的种类636

保险责任范围与除外责任和赔偿条件650

责任保险650

投保人参加责任保险的手续651

公众责任保险的投保与承保652

厘订公众责任保险的保险费率652

公众责任保险的赔偿处理653

投保和承保雇主责任保险654

计算雇主责任保险的保险费655

雇主责任保险的索赔和理赔程序655

如何厘订产品责任保险的费率656

进行产品责任保险的投保和承保656

产品责任保险的理赔657

职业责任保险657

职业责任保险的理赔658

第三者责任保险的险种和附加险种659

飞机第三者责任保险的承保与理赔659

机动车辆第三者责任保险的承保和理赔660

建筑工程第三者责任保险的承保和理赔660

第三章涉外保险业务662

什么是涉外保险662

我国涉外财产保险的业务对象和责任范围662

涉外机器损坏险的保险责任范围663

涉外利润损失险的投保和理赔663

涉外现金保险的责任范围664

对三资企业的财产进行保险664

来料加工与补偿贸易保险的保险责任和承保工作中的问题665

涉外建筑和安装工程保险的投保和理赔665

涉外旅客人身意外保险的责任范围666

涉外人身意外保险666

出国劳务人身意外保险的承保和理赔667

出口产品责任保险的承保和索赔667

涉外雇主责任保险的承保和给付668

涉外汽车保险适用的范围668

出口信用保险669

承保出口信用保险669

对出口信用保险进行索赔和定额核赔670

出口信用保险的买方承保670

海上保险671

海上保险的贸易条件671

确定海上保险的保险期限672

海上保险的保险标的672

我国海上运输货物保险的种类673

伦敦协会货物保险新条款的主要内容673

对海上运输货物进行保险检验674

海上运输货物保险的理赔674

如何补偿货物的共同海损675

海上运输货物保险的追偿675

共同海损675

我国涉外陆上运输货物保险的承保范围676

我国涉外航空运输货物保险的保险责任676

船舶保险责任和除外责任677

对保险船舶的损失进行理赔677

保赔保险678

制订保赔保险费率678

货损货差保赔及免赔的范围679

确定国际投资保险的责任范围679

第四章再保险680

什么是再保险680

再保险与原保险的区别680

比例再保险和非比例再保险的特征681

确定再保险限额681

什么是自留额681

制定再保险计划682

再保险准备金和保费准备金及赔款准备金682

再保险中的“线”的含义682

从事再保险分入业务683

从事再保险分出业务684

强制再保险685

合同再保险的特点686

预约再保险686

临时再保险的优缺点686

成数再保险686

超额赔款再保险的特征687

溢额再保险合同包括的内容687

确定事故超赔再保险中事故发生的时间和地点688

险位超赔再保险689

再保险经纪人689

确定再保险的固定佣金率和递增佣金率689

再保险合同的签订程序和一般特征690

第五章社会保险691

什么是社会保险691

社会保险的特点692

开办老年社会保险的意义693

社会保障的承保对象693

老年社会保险金的筹措694

老年社会保险金的给付条件694

世界上关于老年社会保险金给付标准的主要类型695

老年社会保险金的计算695

什么是伤害社会保险696

工伤社会保险的保障待遇及其给付条件696

失业保险的类别697

中国工伤社会保险制度的形成697

哪些人可以享受失业社会保险698

失业社会保险给付条件规定的限制条款698

失业保险的给付期限和给付标准699

我国失业保险制度的改革699

生育社会保险700

生育社会保险的给付条件700

我国对疾病社会保险的给付条件和标准701

疾病社会保险701

医疗社会保险费的筹集702

医疗社会保险702

遗属保险703

美国社会保险的主要内容和特点703

英国社会保险的主要内容和特点704

法国社会保险的主要内容和特点705

第八篇信托与租赁709

第一章金融信托与企业经营709

什么是金融信托，它对企业经营的作用709

信托与银行信贷的区别709

我国信托公司的发展状况和类型710

目前我国信托机构能为企业提供的服务项目710

企业在承办信托业务时如何选择信托机构711

信托存款存取手续的办理712

办理外汇信托存款的基本规定712

哪些单位的资金可以做为信托存款存入信托公司712

第二章信托存贷款业务712

企业申请信托贷款需具备的条件713

信托贷款的基本种类和方式713

办理信托贷款的阶段及履行的手续714

第三章特定资金信托业务715

什么是委托贷款，企业办理委托贷款的好处715

企业办理委托贷款需遵守的规定715

委托贷款手续费率确定的原则和依据，企业选择手续费支付方式716

委托贷款展期及利率调整的处理716

委托贷款业务的处理手续716

专项委托贷款与一般委托贷款的不同717

企业办理委托贷款与委托投资之比较717

企业办理委托投资业务717

个人哪些事项可以委托信托公司办理718

个人特约信托业务的办理手续719

第四章代理和保证信托业务720

代理业务对企业经营的作用720

目前信托公司能代理企业办理事项720

信托公司可为企业代理收付的款项及其手续的处理721

企业委托信托公司清理债权债务的业务处理722

信托公司可为新建企业代理的事项及做法722

信托公司能为企业提供的信托保证业务723

办理未成年人监护的规定723

委托代保管业务的办理724

租用保险箱业务的办理724

什么是基金信托？它与信托存款和委托贷款的区别725

企业办理单位资金信托725

第五章 基金信托业务725

企业办理劳保基金信托的好处726

劳保基金信托业务的办理726

劳保基金业务中，基金积累额与受益支付额的计算727

公益基金信托对企事业单位的重要性727

公益基金信托的基本规定及业务处理727

第六章信托投资业务729

什么是信托投资它的特点和种类729

信托投资业务的方式及其内容729

企业办理信托投资需具备的条件730

企业办理信托投资业务需掌握的原则730

企业办理契约式信托投资的做法731

股权式信托投资的办理733

企业利用外资的几种方式734

合资经营企业与合作经营企业的区别735

企业境外投资业务在我国的发展情况735

企业进行境外投资和举办合资经营企业的条件及报批规定736

我国对境外投资和举办合资经营企业的外汇管理规定736

中外合资经营企业设立的行业范围和原则737

中外合资经营企业的报批737

中外合资经营企业合同的基本内容738

合营企业投入资