企业纳税管理PDF|Epub|txt|kindle电子书版本网盘下载

企业纳税管理PDF格式电子书版下载

注意：本站所有压缩包均有解压码： 点击下载压缩包解压工具

第一章 用足税收优惠政策减轻企业负担1

第一节 增值税的税收优惠1

一、优惠税率1

目录1

二、税额扣除5

三、起征点8

四、免税9

五、减税14

六、先征后退14

第二节 消费税的税收优惠18

一、优惠税率18

二、税额扣除19

一、优惠税率25

二、起征点25

第三节 营业税的税收优惠25

三、税项扣除26

四、减免税29

第四节 进出口税收的优惠35

一、进口税收优惠35

二、出口税收优惠45

第五节 企业所得税的优惠64

一、优惠税率64

二、税项扣除64

三、加速折旧74

四、存货计价76

五、减免税77

六、盈亏互抵90

七、税收饶让90

八、税额扣除91

一、降低外商投资企业所得税税率的优惠93

第六节 税收优惠政策的综合规定93

二、定期减免外商投资企业和外国企业所得税的优惠94

三、对外商投资者再投资退税的优惠95

四、对特许权使用费的减免优惠96

五、对产品出口企业和先进技术企业的减免税优惠97

六、对利息、租金的减免税优惠98

七、外商承包工程作业和提供劳务的减免税优惠99

八、对外国企业常驻代表机构的税收优惠100

九、经济特区的税收优惠101

十、个人所得税的税收优惠102

第二章 企业减免税漏洞防范技巧104

第一节 减税、免税漏洞防范的方法104

一、审查报批情况104

二、审查企业的生产经营情况108

三、审查有关明细账户109

三、按所查处的减免税所涉及的经济区域划分110

二、按所涉及的经济内容划分110

第二节 减税、免税的漏洞查处类型110

一、按形式划分110

四、按所查处的减免税的具体税种划分111

第三节 主要税种减税、免税漏洞防范112

一、增值税减税、免税的漏洞防范112

二、消费税减税、免税漏洞防范134

三、营业税减税、免税漏洞防范137

四、企业所得税减税、免税漏洞查处146

第三章 纳税程序漏洞防范技巧157

第一节 税务登记的漏洞防范157

一、办理税务登记稽核158

二、变更税务登记稽核168

三、注销税务登记稽核170

四、有关违法行为的处理及其他172

第二节 纳税申报的漏洞防范172

二、纳税申报的方式173

一、纳税申报173

三、纳税申报的内容175

四、纳税申报期限176

五、纳税申报的漏洞防范177

第四章 发票管理漏洞防范技巧184

第一节 发票的种类及基本内容184

一、发票的种类184

二、发票的基本内容185

第二节 发票印制186

一、实行统一管理原则187

二、发票应当套印全国统一发票监制章187

三、建立发票印制管理制度188

四、规定发票式样和印制数量188

第三节 发票的领购和使用189

一、发票的领购189

二、发票的使用191

三、发票的缴（注）销195

第四节 发票检查198

一、《发票管理办法》中有关发票检查的规定198

二、发票检查的内容199

三、发票检查的组织形式201

四、发票检查的方法202

第五节 发票违章处理204

一、发票的违章行为204

二、发票违章的处罚207

第五章 企业国内避税方法及案例分析208

第一节 转让定价避税及其案例分析208

一、转让定价避税法208

二、转让定价避税案例分析210

第二节 材料计算避税的方法及其案例分析224

一、材料计算避税法224

二、材料计算法避税案例分析226

一、折旧计算避税法228

第三节 折旧计算避税法及其案例分析228

二、折旧避税案例分析230

第四节 费用分摊避税法及其案例分析234

一、费用分摊避税法234

二、费用分摊避税案例分析236

第五节 技术改造避税法及其案例分析240

第六节 筹资避税法及其案例分析250

一、筹资避税法250

二、筹资避税案例分析252

第七节 租赁避税法及其案例分析254

一、租赁避税法254

二、租赁避税法案例分析256

第六章 国际避税方法及案例分析259

第一节 国际避税的一般方法259

一、人的流动避税法259

二、人的非流动避税法263

三、物的转移避税法265

四、物的非流动避税法282

五、流动与非流动相结合避税法283

第二节 避税地避税286

一、避税地概念286

二、避税地的产生293

三、避税地的分类298

四、避税地的税收功能300

五、避税地避税的主要方法302

第三节 滥用税收协定避税320

一、国际税收协定320

二、国际税收协定的主要内容324

三、滥用国际税收协定避税的方式331

第四节 国际避税案例分析336

案例一：避税地避税案例分析336

案例二：有利的结算日期避税案例分析340

案例三：库存资产的有利评价案例分析344

案例四：购销折扣避税案例分析349

案例五：有价证券的有利评价案例分析352

案例六：折旧资产的有利折旧方法避税案例分析354

第七章 反避税对策357

第一节 国内反避税的一般要求357

一、当前反避税工作的困难358

二、反避税管理的一般要求359

三、国内有关税种的反避税手段362

第二节 国绞反避税的一般惯例373

一、完善单边反避税措施374

二、加强双边或多边反避税措施375

三、对应税所得进行必要的调整376

四、逆向避税的防范386

第三节 国际的反避税的具体措施388

一、对自然人进行国际避税的约束388

二、对法人进行国际避税的约束391

三、对滥用税收协定的约束393

第八章 国内反避税操作395

第一节 通过加强反避税立法防止税收漏洞395

一、主要发达国家的反避税法396

二、我国反避税立法及应注意的问题407

第二节 通过规范转让定价反避税413

一、独立市场价格法413

二、再销售价格法415

三、成本基准加利润法419

第三节 通过强化税收征管反避税423

一、健全税收法规，普遍实行纳税申报和审定、评估制度424

二、以纳税人主动上门交税为主，形成多样的征税方式425

三、严肃处罚偷漏税426

四、建立税收审计制度428

五、广泛运用电子计算机进行征的管理429

六、利用社会力量，建立多种形式的协税制度430

七、完整我国涉外税收征管的构想431

第四节 通过税收情报交流反避税436

一、反避税必须加强各方面的合作437

二、反避税的国际合作方式439

第九章 企业所得税漏洞防范与补漏技巧及案例分析445

第一节 企业所得税的缴纳与财务处理445

一、企业所得税概述445

二、企业所得税的会计处理462

第二节 企业所得税的漏洞防范与补漏技巧468

一、企业所得税的漏洞防范468

二、企业所得税漏洞的补漏技巧471

第三节 企业所得税漏洞补漏案例精选487

案例一 专项工程贷款利息混入财务费用偷漏税案487

案例二 利用捐赠偷漏所得税案488

案例三 无形资产开发偷漏税案489

案例四 隐瞒保险赔偿偷税490

案例五 利用融资租赁偷税案491

案例六 利用转让定价偷漏所得税492

第十章 增值税漏洞与补漏技巧及案例分析493

第一节 增值税的缴纳与财务处理493

一、增值税概述493

二、应纳税额的计算505

三、应纳增值税的申报与缴纳517

四、增值税的会计处理541

第二节 增值税漏洞的形成与防范554

一、增值税漏洞的形成554

二、增值税漏洞的防范技巧560

第三节 增值税漏洞的补漏技巧564

一、代理业务增值税漏洞的补漏技巧564

二、运输费用抵扣增值税漏洞的补漏技巧565

三、随同产品销售的包装物的增值税漏洞的补漏技巧566

四、平销行为征收增值税漏洞的补漏技巧567

案例一 利用会计核算扩大进项税额568

第四节 增值税漏洞的补漏案例精选568

案例二 混用进项税额避税570

案例三 混用小规模纳税人避税571

案例四 利用高作价增大进项税避税574

案例五 挂靠低档税率避税575

案例六 利用下脚废料避税576

第十一章 消费税漏洞与补漏技巧及案例分析578

第一节 消费税的缴纳与财务处理578

一、消费税的概述578

二、消费税的计算与申报582

三、消费税的会计处理593

第二节 消费税漏洞的防范与补漏技巧603

一、消费税漏洞的防范603

二、消费税漏洞的补漏技巧605

案例一 利用托收承付方式避税615

第三节 消费税漏洞的补漏案例精选615

案例二 利用分期付款方式避税617

案例三 利用价外收入避税618

案例四 利用“膨胀术”避税619

案例五 利用包装物避税620

案例六 利用“物物交换”避税621

案例七 利用“对外捐赠”避税622

案例八 利用对外投资避税622

案例九 利用残次品避税623

案例十 利用税率差避税623

案例十一 利用自制品避税625

案例十二 利用委托加工避税626

第十二章 营业税漏洞与补漏技巧及案例分析629

第一节 营业税的缴纳与财务处理629

一、营业税的概述629

二、营业税的计算与申报644

三、营业税的会计处理649

第二节 营业税漏洞的防范与补漏技巧655

一、营业税的漏洞防范655

二、营业税漏洞的补漏技巧657

第三节 营业税漏洞的补漏案例精选661

案例一 转移收入漏交营业税661

案例二 转让无形资产中的偷漏税663

案例三 建筑安装企业偷漏税案664

案例四 金融机构偷漏税案665

案例五 混淆文化体育业和娱乐业偷漏营业税665

案例六 旅游企业转移营业收入偷税案666

案例七 利用营业税减免税规定偷漏其他税收667

第十三章 其他税收漏洞防范及案例分析669

第一节 个人所得税漏洞的防范及其案例分析669

一、个人所得税的漏洞防范669

案例一 工资、薪金所得偷漏案671

二、个人所得税漏洞防范案例分析671

案例二 转移工薪收入偷漏案672

案例三 个体工商户利用“灰色收入”偷税案673

案例四 承包经营偷漏税案674

案例五 “对等交换”偷税案674

案例六 “平均分摊”偷税案675

第二节 外商投资企业所得税的漏洞防范及676

其案例分析676

一、外商投资企业所得税的漏洞防范676

二、外商投资企业所得税漏洞防范案例分析678

案例一 虚增费用偷税案678

案例二 利用待摊费用偷漏税679

案例三 虚增保险费偷税案679

案例四 关联企业转让定价偷漏税680

案例五 不正当管理费用偷漏税案682

案例六 改变机构组织形式偷漏税682