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第一部分 《国家预算与税收》教学大纲1

第一章 国家预算与税收导论1

第一节 税收的产生和发展1

第二节 预算的产生和发展3

第三节 国家预算、税收是实现财政职能的重要手段4

第二章 国家预算概论7

第一节 国家预算的概念和分类7

第二节 国家预算的作用8

第三节 国家预算管理制度11

第三章 国家预算收入13

第一节 国家预算收入概述13

第二节 国家预算收入原则和收入规模分析15

第三节 国有企业上缴利润16

第四节 债务收入17

第四章 国家预算支出20

第一节 国家预算支出概述20

第二节 国家预算支出原则和支出效益分析21

第三节 经济建设支出22

第四节 文教、行政支出24

第五章 国家预算管理体制26

第一节 国家预算管理体制概述26

第二节 国家预算管理体制的内容27

第三节 1980年以来国家预算管理体制的改革29

第四节 分税制是预算管理体制改革的理想模式31

第六章 国家预算编制34

第一节 国家预算编制的原则34

第二节 国家预算编制的准备工作36

第三节 国家预算收支的测算方法37

第四节 国家预算的组织形式38

第五节 国家预算的编制、审查和批准39

第七章 国家预算执行与决算41

第一节 国家预算执行概述41

第二节 国家预算收入和支出的执行43

第三节 国家决算45

第八章 税收概论47

第一节 税收的概念47

第二节 税收的形式特征48

第三节 税收的作用49

第九章 税制基础51

第一节 税收制度建立的原则51

第二节 税制要素52

第三节 税制分类53

第四节 税制结构54

第五节 税制沿革55

第六节 1994年的税制改革56

第十章 流转课税58

第一节 流转课税概述58

第二节 增值税58

第三节 消费税61

第四节 营业税62

第五节 关税63

第十一章 所得课税66

第一节 所得课税概述66

第二节 企业所得税67

第三节 外商投资企业和外国企业所得税68

第四节 个人所得税70

第五节 农业税71

第一节 资源课税74

第十二章 资源、财产和行为课税74

第二节 财产课税76

第三节 行为和其他课税78

第十三章 税收管理82

第一节 税收管理体制82

第二节 税收征收管理84

第十四章 预算政策与税收政策87

第一节 预算政策87

第二节 税收政策88

第三节 预算政策与税收政策的配合89

第四节 预算政策、税收政策与金融政策的配合89

第一章 国家预算与税收导论91

一、内容提要91

第二部分 《国家预算与税收》各章内容提要、91

复习题及其参考答案91

二、复习题及其参考答案92

第二章 国家预算概论97

一、内容提要97

二、复习题及其参考答案98

第三章 国家预算收入103

一、内容提要103

二、复习题及其参考答案104

第四章 国家预算支出112

一、内容提要112

二、复习题及其参考答案113

一、内容提要119

第五章 国家预算管理体制119

二、复习题及其参考答案120

第六章 国家预算编制129

一、内容提要129

二、复习题及其参考答案129

第七章 国家预算执行与决算138

一、内容提要138

二、复习题及其参考答案139

第八章 税收概论146

一、内容提要146

二、复习题及其参考答案147

第九章 税制基础152

一、内容提要152

二、复习题及其参考答案153

一、内容提要159

第十章 流转课税159

二、复习题及其参考答案160

第十一章 所得课税169

一、内容提要169

二、复习题及其参考答案170

第十二章 资源、财产和行为课税176

一、内容提要176

二、复习题及其参考答案177

第十三章 税收管理185

一、内容提要185

二、复习题及其参考答案186

第十四章 预算政策与税收政策193

一、内容提要193

二、复习题及其参考答案193